內審部門半年總結 篇1
我市的內部審計工作在市委、市政府和省審計廳的正確領導下，在各內審單位領導的重視支持下，緊密圍繞我市現代化濱湖大城市建設這箇中心，進一步拓展工作思路，積極推進內部審計工作從以真實性、合規性為主的財務審計向財務審計與管理審計並重的轉型，把內審工作的出發點和落腳點放在促進發展、促進管理、促進提高效益，強化內部控制、防範風險上，開展了各種形式的內部審計監督工作，取得了明顯的成績。據不完全統計，全市215家內審機構共完成審計項目6819項，查出損失浪費2488萬元，增加效益13008萬元，提出建議意見被採納1386條。內部審計工作已成為部門和單位內部嚴肅財經紀律、加強內控管理、維護經濟秩序、促進黨風廉政建設的一個重要手段，為服務合肥經濟跨越式發展、構建和諧社會發揮了積極的作用。
一、堅持“圍繞中心、服務大局”，積極開展內部審計工作
全市內審機構緊密圍繞本部門、本單位的中心工作，以促進加強單位內部管理和控制、提高經濟效益和反腐倡廉為重點，積極進行工作重點“轉型”，認真開展審計工作。
一是積極開展內控制度評審和制度建設工作。全市內部審計機構利用對本單位、本企業的經營管理流程以及內控制度執行中的重要環節和關鍵點比較熟悉的優勢，20xx年共開展了206項內控制度執行情況的評審工作。其中合肥供電公司組織開展了對市公司的固定資產管理，對三縣公司的貨幣資金、物資管理和鄉鎮供電所管理實施了內控評價。按照內控評價體系指標進行了打分，針對貨幣資金和物資管理存在著比較大的風險，提出了加強管理的6條意見，並專題向公司領導提交了綜合審計報告。市公安局為進一步規範建設工程竣工決算審計費收取標準，制定了《關於調整建設項目竣工決算審計費收取標準的規定》（合公通[20xx]18號檔案），強化了內部建設項目的資金、竣工決算的審計監督和管理，提高了建設項目資金效益，發揮了制度保障作用。合肥科技農村商業銀行按照《合肥科技農村商業銀行審計檢查實施辦法》、《合肥科技農村商業銀行審計稽核部崗位職責及內部操作流程》等制度加強內部管理並最佳化操作流程，進一步明確任務分工，界定每個環節崗位責任，讓稽核人員各履其職、各負其責，促進了稽核工作質量的提高。合肥市第二人民醫院按照衛生部頒布的《衛生系統內部審計規定》，成立了獨立的內審室，配備了兩名專職內審人員，加強了對醫療收費、一次性耗材收費等工作的監督檢查，制定了《二院內審工作職責（細則）》等制度，使內審工作有法可依、有章可循，成效顯著。
二是突出建設項目審計。為了節約建設資金，全市各內審機構都針對本單位的建設熱點，積極地開展建設項目審計。據不完全統計，到12月底，內審機構已審計建設項目5906個。合肥電信分公司審計部20xx年繼續嚴把審計質量關，嚴格按照省公司的要求，對具備條件的工程項目做到100%審計，截止到11月底統計，共審計認定通信工程項目4299項，工程送審總金額11308.72萬元，審減406.84萬元。建築安裝工程66項，送審金額309.24萬元，審減45.88萬元。安徽中煙工業公司合肥捲菸廠基建及零星維修送審工程233個，送審金額1593、79萬元，審減額243、66萬元，審減率15%；合肥市建設投資控股（集團）有限公司接審項目121個，涉及工程86項，送審金額64080.3萬元，部分已審定項目的核減率達20%；合肥市公安局審計處實施工程竣工決算審計68項，送審金額4690.5萬元，審減額839.8萬元，審減率17.9%。通過對基建工程項目的審計，有效地防止了建設工程項目高估冒算行為，保證了工程項目質量，節約了建設資金，發揮了內部審計監督與服務的功能。
三是繼續完善財務收支審計。全市內審機構加強了對財務收支真實性和合法性的檢查監督，累計完成財務收支審計214項，促進了各單位財務管理工作的規範化。合肥新站試驗區財政局對政府採購環節，注意嚴格把關，極力提升採購資金節約效率，強化對政府採購的監管。截至20xx年10月份，全區自行採購預算0.1082億元，實際支付0.0809億元，節約資金273萬元，資金節約率高達25.23%。廬陽區大楊鎮對鎮吳郢社居委、五里拐社居委、夾塘社居委、草塘社居委、龍王社居委、高橋社居委、照山社居委、王墩社居委、大楊村、十張村、謝崗村、崗西村、水庫村計13個村居20xx年1—6月份財務收支情況進行了審計。市公路局對所屬11個單位20xx年財務收支進行了全面審計，審計面為100%，通過審計，發現問題36個，提出審計意見38條，所審項目均下發了審計意見書，並進行跟蹤落實。
四是大力開展經濟責任審計。據統計，全市內審機構已對196個縣以下領導幹部和企業領導人員開展了經濟責任審計。通過審計，強化了領導幹部和企業領導人員的經濟責任意識、自我約束意識，促進了黨風廉政建設。如市郵政局20xx年以財務收支審計為基礎、經濟責任審計為重點，實施了對蜀山區局局長、包河區局局長的任中經濟責任審計，努力做到三個結合，即經濟責任審計與財務收支審計相結合；經濟責任審計與廉政工作相結合；經濟責任審計與職業素質相結合。市建委、市民政局、市教育局、市衛生局、市園林局、瑤海區、廬陽區大楊鎮、百大集團、四方集團、市公路局、蜀山區教育局等單位，也積極開展經濟責任審計，切實使經濟責任審計成為正確評價被審計人員任期經濟責任、人事部門考核任用幹部、紀檢監察部門抓黨風廉政建設的重要依據。
五是加強契約管理工作。安徽中煙工業公司合肥捲菸廠審計部為了維護企業經濟利益及合法權益，嚴格按照契約法規定，對企業涉外的所有協定、契約進行認真審核、嚴格把關，全年共審核審簽經濟契約342份，金額達8690.90萬元，無違約契約發生，很好的規避了契約風險。安徽氯鹼法規審計部截至20xx年11月底共審核集團、錦邦等5個公司的契約1742份，契約進展報告259份。合肥市建設投資控股（集團）有限公司嚴格按照《集團公司契約管理暫行辦法》規範契約的訂立、審查，從維護公司利益角度出發，修改不合法不合規之處，避免潛在風險，全年共審查契約300餘份，較好地履行了風險控制職能。
二、突出服務理念，努力推進內審協會建設
合肥市內審協會在市審計局的領導下，在各內審協會會員單位和理事的共同參與下，在市審計局機關各部門的大力支持和配合下，認真履行章程賦予的義務，全面實施協會年初制定的工作方針和計畫，突出重點，講求實效，充分發揮好橋樑紐帶作用，切實履行好管理、協調、服務、交流職責。一年來，市內審協會以服務為理念，主要做了以下工作。
一是推進內部審計職業化建設。第一，抓好內審人員繼續教育和培訓工作，促進內審人員職業化水平的提高。根據安徽省內部審計師協會和合肥市內部審計協會20xx年工作要點的要求，圍繞省市審計機關開展的“審計質量年”活動，組織了一系列活動，進一步規範審計行為，推動內部審計工作發展。20xx年5月，市內審協會舉辦了一期全市內部審計質量管理培訓班，全市各單位內部審計人員參學的積極性非常高，共有260餘人參加了培訓，創下了內審人員參學之最。開班時，市審計局吳利林局長親臨致辭，對參學人員是一個極大的鼓舞。培訓班聘請了安徽財經大學老師和省審計廳的審計專家授課，系統地學習了內部審計項目質量管理、內部審計文書規範化，審計信息化等內容，為提高全市內審人員的專業素質和業務技能，建立健全內部審計制度，促進全市內審工作的規範化、制度化、科學化和職業化水平起到了積極的作用。
第二，繼續做好CIA考試的宣傳、報名工作。CIA是國際內部審計專家的標誌，是提高內審人員素質的一條重要途徑。市內審協會為組織宣傳、報名工作投入了很大精力，20xx年共組織了30人參加考試。
二是開展優秀內部審計項目評比和內部審計理論研討。為進一步推動內部審計工作發展，合肥市內審協會積極組織全市各內部審計單位積極參加省內部審計師協會組織開展的20xx—20xx年以來全省優秀內部審計項目的評選，以及20xx年《風險導向審計在審計風險管理中的套用》和《內部審計質量控制與管理》兩個課題的理論研討。合肥供電公司審計部組織實施的“固定資產內控管理審計”項目被評為全省優秀內部審計項目一等獎並獲通報表彰。
內審部門半年總結 篇2
一、本部門三季度完成的主要工作包括：
1、從7月1日開始，繼續開展“學規程，反違章”第3階段的活動，從消除物的不安全狀態著手，重點排查和消除各類事故隱患；與主管院長一起，對安全月檢查出的安全隱患進行複查；對吉林紅旗嶺、撫順樹基溝和紅透山鑽探現場實施安全檢查；在“十一”前，對撫順院、勘察院和瀋陽院及2院的加工化驗室實施了安全檢查。
2、根據總院及所屬單位領導班子成員構成及分工變化情況，調整了總院安全生產委員會。調整各項應急救援預案組織機構成員及聯繫電話，建立了全院包括74人的安全管理網路。制訂了《高層建築火災及其他事故應急救援預案》。
3、落實安全生產責任制，明確了安委會成員及全體員工的安全責任範圍，完善了責任狀的覆蓋面。分別與總院安委會成員、機關各部門及重要崗位人員簽定了安全生產目標管理責任狀。
4、組織總院及分院新上任的單位負責人、安全主管領導及安全管理幹部進行培訓，先後有10人取得安全管理資格證書。完善安全培訓教育檔案的建立工作，基本實現了安全教育培訓檔案每人一冊的工作目標。撰寫了“安全月活動”及安全檢查總結，下發檔案通報全院安全生產大檢查結果。
5、啟動了“百日安全無事故”和“冬季四防”活動，主辦了《地質勘探安全規程》知識競賽；對參加《全國工傷保險與安全生產知識競賽》的人員舉辦了抽獎活動，對獲獎者頒發了紀念品。
6、按照總院機關同志勞動防護用品發放標準，為新來的同志發放了防暑降溫費和個人勞動防護用品。瀋陽市被國家局確定為“全國重點城市職業病危害調查城市”，總院按要求開展職業病危害調查工作。
7、完成了對全院所屬單位三體系運行情況調查工作，共收到三體系運行情況報告8份。
8、加強了局和總院團隊文化的學習，撰寫了3000字的認識和體會，表達出了對團隊文化6方面內容的理解，為團隊文化融匯到思想中，貫徹到工作中奠定堅實的理論基矗。
二、四季度工作安排：
1、繼續深入開展“學規程，反違章”和以“防凍、防滑、防火、防中毒”為重點的百日安全無事故活動。加大現場安全檢查、生產指導、法規宣傳和貫徹工作力度，從加強“基層和基幢的雙基工作入手，關口前移，重心下移，杜絕班組中生產事故的發生。
2、配合局安全處組織的“百日安全大檢查”工作，特別要加強對鑽探工程等重點施工領域的安全監察力度和頻次。
3、計畫制定與法規要求高度統一，具有現實操作性的總院安全獎懲制度，促進安全管理標準化、規範化工作進程。
4、按照瀋陽市政府和省有色地質局安全管理目標責任狀的要求，做好年度安全工作總結撰寫和迎接年度考核工作，努力爭取更好的安全成果。
5、組成考核組認真考核所有簽狀單位及重要崗位人員責任狀的完成情況，按考核結果對有關單位和人員進行兌現。
6、依據各院上報的三體系運行情況調查結果，制定xx年度三體系培訓、年度內審和外審工作計畫，力爭早計畫、早部署、早行動、早達標，使三體系運行工作能更好地融入並服務於主導產業之中。力爭在年底前，完成3個單位的三體系內審工作。
7、繼續加強總院團隊文化的學習、領會和運用，高標準、嚴要求，開拓性的開展各項工作，從團隊精神“團結”這個核心出發，加強與各部門的緊密配合，積極促進全院各項工作取得優異的成績。
內審部門半年總結 篇3
公司質量管理體系工作，從98年開始籌劃，到20xx年通過認證審核，我們已經走過了十三個年頭。在歷史的進程中，管理基礎有了長足的進步，質量管理體系在規範企業的管理行為，部門之間的銜接等諸多方面，起到了重要作用。按照體系檔案要求去做，就能保證產品質量，所以我們要維護好質量管理體系。做好我們的管理體系內部審核工作，就能很好的完善體系檔案，確保質量體系和技術動作的有效性和符合性，及時採取糾正或預防措施，以實現管理體系的持續改進。
ISO9001：20xx標準中規定：“組織應按策劃的時間間隔進行內部審核，以確定質量管理體系是否滿足如下要求：1）符合策劃的安排，本標準的要求以及組織所確定的質量管理體系的要求；2）得到有效實施與保持。”由此可見，內部審核過程就是一個組織自我評價“自身建立的質量管理體系是否符合標準要求、是否符合組織所確定的質量管理體系要求、質量管理體系是否得到有效實施、質量管理體系是否得到保持”的過程；同時，也是組織建立“自我發現問題、自我糾正問題、自我持續改進質量管理體系”機制的過程。因此，這是一個質量管理體系中非常重要的過程，也是第三方認證審核的重點和第三方監督審核必審的過程；建立質量管理體系的所有組織對此都很重視。
實實在在做好我們的內部審核工作，就能對我們的質量管理體系運行進行監控，發現問題解決問題。經過多年來質量管理體系運行情況，多年來公司內部審核的情況，我們發現存在這樣或那樣的問題，（雖然由於人員變動和內審員學習培訓不到位）達不到內部審核的效果。
一）在實施內部審核過程中，常常會出現如下幾種問題：
1）內審員的素質問題
這主要表現在內審員對標準內容不熟悉，對公司質量體系檔案學習不夠，在現場審核時往往要現翻書本，造成審核效率低、審核呆板，同時又對所發現的問題判定不準確；對於初次參加內審的內審員情況更是如此，開展現場審核時不知如何切入，顯得很被動；審核方式簡單，孤立地審查問題，導致僅僅發現表面問題，不能挖掘深層次和系統性的問題。由此造成的結果是，企業的質量管理體系並沒有得到顯著的改進和提高。
2）內審員編制內部審核檢查表中出現的問題
作為內審員工作檔案的檢查表被編製得過於簡單，檢查表的檢查內容與審核計畫規定不符甚至存在漏項。從而導致不能指導審核員進行有效的工作，甚至會造成審核員不能完成質量管理體系審核工作。
3）現場實施審核幾年來常出現的問題審核客觀證據記錄不清楚，審核記錄不全，不注重審核抽樣，審核記錄與不符合實施描述不符等，個別內審員審核記錄過於簡單，還有甚者就一個字，確實表達不清。
4）內部審核後，不符合項報告中存在的問題。
不符合事實描述不清楚，不符合對照標準的判定不準確，產生不符合的原因分析不清楚，定位不準確；僅進行文字糾正而沒有採取相應的糾正和預防措施，並且缺少實施、糾正與預防措施的效果和輔助證據，缺少舉一反三的系統性糾正措施；內審組忽視跟蹤驗證環節。其結果是：糾正措施無效並使同一類問題重複出現，體系不能得到有效的改進，達不到內部審核的目的；同時導致內部審核過程形式化、表面化。
5）每次審核結束後，雖然都把審核資料存檔保管，但是，卻沒有對歷次內部審核發現的不符合項進行統計分析，從中找出規律性的東西，以便持續改進。
二）改進措施
針對以上五個方面的問題，我們在開展內部審核的實際工作中，通過認真分析原因，採取相應的對策或糾正措施，並逐漸改進內部審核過程方法，從而使內部審核過程方法、內部審核的質量和效果得到改進和提高，對企業的質量管理體系的持續改進起到了促進作用。
1）著重提高內審員的業務水平和整體素質，從根本上提高內部審核的質量及其有效性內審員是實施內部審核工作的核心，因此，只有提高內審員的審核水平和審核能力，才能提高內部審核過程的質量和效果。通常的做法是：
a）聘請公司內資深的老師來講授有關標準和審核的知識，培訓內審員，幫助內審員理解和掌握標準和審核內容；必要時邀請認證公司老師給搞一下培訓。特別培養公司內的專家，對內審員進行現場審核培訓和實踐案例分析，拓展內審員的審核思路和審核方法，這一點對於提高內審員的審核能力非常重要，也非常有效；
b）聘請有經驗的內審員帶領新的內審員到審核現場做現場審核，並通過審核實踐對新的審核員進行現場培訓，搞好傳幫帶；
通過採取以上措施，內審員的審核水平和審核能力得到較大的提高，在內部審核過程中，不僅能夠發現一般問題，而且能夠發現深層次和系統性的問題，從而有效地建立了一種能夠在質量管理體系運行中及時發現問題、糾正問題、持續改進的管理機制；而且，也使內審員的審核計畫編制水平得到提高，杜絕了審核計畫有漏項的問題。
2）解決實際工作中存在的問題
由於內審員大部分來自各個部門，每個人都有各自的工作，不可能有很多空餘時間來學習標準和審核知識。因此，在編寫檢查表時仍然會暴露出編寫簡單，與審核計畫對照存在部門漏項、部門職責漏項和標準條款漏項等問題。為此，我們採取的對策是，先設計並統一編寫標準的現場審核流程檢查表，分發給每個內審員。這樣，不僅提高了審核效率和審核效果，還杜絕了審核漏項的問題。從而達到自我發現、自我糾正、持續改進的目的。
3）策劃專題審核內部審核的策劃環節是內審的基礎。
對於某些問題，單靠審核組現場審核這種方式是不可能解決的。為此，我們提出並實施了專題審核、會議審核的方法，即就某一個共性問題或深層次的問題，組織內審員到現場進行專項審核或組織召開專題會議進行審核。實踐證明，這種方式對於解決質量管理體系中存在的共性問題或深層次的問題很有效果。例如：“配套關鍵件分級”、“外包外協過程”、“非標設備”檔案的審核編制。
4）匯總、分析審核結果
我們對每次內部審核的結果都要進行匯總、分析，並提出解決辦法。例如：每個過程中歷次審核出現不符合項的頻次，每個部門出現不符合項的幾率。根據分析結果，提出質量管理體系工作的改進重點，著重管理那些運行效果差的過程或部門，達到質量管理體系有效改進的目的。以增強員工的質量管理意識。
5）審核報告採用認證機構第三方審核的格式
在設計不符合項報告和內部審核報告的內容和格式時，我們儘可能地採用認證機構第三方審核的格式。由專業人員幫助基層部門弄清楚“糾正”、“糾正措施”和“預防措施”等概念，並指導他們開展舉一反三的整改活動，從而達到利用審核結果來有效地改進質量管理體系的目的。
通過採取以上措施，顯著提高了內部審核的質量，並取得了明顯的效果。但是，一個問題解決了，新的問題就會出現，這就要求我們要認認真真循環漸進解決問題。
三）結束語
內部審核過程是質量管理體系中非常重要的一個過程，是質量管理體系自我發現問題、自我糾正和自我持續改進的一種有效機制。通過實施內部審核，不僅可以通過糾正不符合項來達到質量管理體系持續改進的目的，而且還可以鍛鍊和逐步培養一支高素質的內審員隊伍，對於維持質量管理體系的有效運行、不斷提高質量管理體系的運行質量起到顯著的促進作用。
內審部門半年總結 篇4
一年來，在區局的正確領導下，地稅局突出監督重點，充分發揮督察內審職能作用，以總局《稅務系統督察內審工作規定》為規範，以區局《20xx年督察內審工作要點》為指引，規範稅收執法，防範、化解稅收執法風險，不斷加大內部審計力度，規範內部審計工作程式，注重內審人員素質的提高，進一步改進內審工作方式方法，積極發揮督察內審“免疫系統”的作用，較好地完成了20xx年稅收執法督察重點項目及日常財務審計工作，促進了領導幹部正確履行經濟責任，推進了廉政勤政建設和依法行政工作。現將主要工作情況匯報如下：
一、督察內審工作總體情況
（一）機構人員情況。我局未單獨設立獨立的督察內審機構。按照職責落實、人員適任的原則，根據工作需要，由稅政法規部門和計財部門共同承擔督察內審職責。開展督察內審工作時，稅政法規部門和計財部門人員牽頭，會同其他部門、機構人員共同開展執法督察工作。
（二）制度建設情況。我局在機構人員工作崗位設定時，對稅收執法督察和財務內審工作都有明確的職責分工，各項工作的計畫組織實施都有明確的崗責責任人，對工作的開展及總結情況都有明確的程式和各階段內容、目標、標準要求，對工作資料歸檔也都有明確的要求，全部納入科室及個人績效考核。我局在制度建設上以落實《稅收執法督察規則》及《自治區地稅系統領導幹部經濟責任審計暫行辦法》、《自治區地稅系統關於加強督查內審工作的意見》為重點，從工作機制、程式及方法上進行規範和統一，按照總局《稅務系統督察內審工作規定》規定的職責、許可權和程式完善基礎工作，保證了督察內審工作按要求規範化進行，尚未作進一步的制度完善創建工作。
（三）成果利用情況。對於全系統督查內審工作中發現的問題，在強調整改和責任追究的同時，深入進行歸類分析和查找存在問題的根源，需要市局業務科室解決的問題，以召開稅收業務討論會會議的形式，進而有針對性提出解決辦法堵塞漏洞。將督察內審成果作為責任追究的重要依據，對督察內審中發現的問題，嚴格按照相關法律法規、制度辦法追究相關人員的法律責任、行政責任和經濟責任。加強對督察審計結果的綜合分析，為領導決策、建章立制、堵塞漏洞提供有針對性的建議，充分發揮督察內審的職能作用。
二、稅收執法督察開展情況
（一）加強組織領導，明確重點督察項目。
為認真、紮實地落實20xx年執法督察工作，一是加強組織領導，自上而下成立了稅收執法督察工作領導小組，實行局長負責制，並有分管領導具體負責，統一組織領導稅收執法督察工作，並明確由稅政法規部門牽頭此項工作。在執法督察和責任追究中，由稅政法規部門牽頭，稅政、征管、信息、計財等部門，各負其責，密切配合，確保督察工作組織協調順暢、貫徹實施到位。二是制訂《20xx年稅收執法督察工作方案》，確定貫徹落實組織收入原則情況、土地增值稅徵收管理情況、減免稅管理制度執行及政策落實情況、取消和下放稅務行政審批項目的貫徹落實情況、稅收規範性檔案合法性情況、發票管理情況、註銷清算稅收管理情況為必查項目，同時結合我局工作實際，補充廉租住房、經濟適用住房、公共租賃住房建設和運營稅收優惠政策，促進就業再就業的稅收優惠政策、促進小型微利企業發展三項稅收優惠政策落實情況、稅務行政處罰案件、二手門面房稅收政策執行情況、稅務稽查案件情況、退稅情況作為重點督察項目。
（二）明確督察內容和方式，強化整改實效。
20xx年，我局改變以往集中執法督察的方法，在集中執法督察的基礎上，逐漸加強日常督察，在日常督察中又注重重點執法督察、專項執法督察，並採取實地督察與計算機督察相結合的方法。日常執法督察主要內容為區局機考發現的問題、區局風險推送發現的問題、日常征管中發現的執法過錯、重大稅務案件審理髮現的問題、稽查建議未進行責任追究的問題、退稅審核發現的問題等重要的執法行為的督察。同時為減輕基層稅務機關的負擔，我局將集中執法督察與稅收征管執法質量評價體系、目標管理考核、執法監察及其他單項考核一起部署、檢查、落實，在時間上統一、內容上相互補充。各基層局也將執法督察工作與工作督導、稅收征管執法質量評價體系、綜合目標考核工作結合起來，將稅收業務考核結果，作為執法督察的補充內容，避免多頭重複、交叉檢查的現象發生。在稅收執法督察中，各基層局按季開展執法重點督察，市局每半年開展一次重點督察。在兩級重點督察時，均要制訂督察方案，將總局和區局要求的稅收執法督察工作重點及我局稅收執法和征管薄弱環節作為督察重點，使執法督察與實際工作相結合、與稅收征管相結合。檢查中填寫統一格式的工作底稿，對查出的問題認真聽取被查單位的意見，形成稅收執法督察報告。經督察內審領導小組審核後，以公文形式下發通報，要求被查部門限期整改和追究，將督察結果作為單位和個人年度評優的重要依據。半年督察結束後，我局由執法督察辦公室專門組織人員對各基層局執法過錯行為糾正情況進行再落實與督辦，有效防止了督察過後無人管無人落實的現象。
（三）稅收執法督察查出的主要問題
1、落實組織收入原則方面，存在房地產企業未正確計算實際利潤額，預繳時扣除了預售款實繳的營業稅金及附加、預繳的土地增值稅，預售款未按規定計算預計毛利額併入應納稅所得額，未正確使用預計毛利率等問題，造成未正確預繳企業所得稅問題。
2、土地增值稅徵收管理方面，存在土地增值稅清算不及時，對清算報告和結果案頭審核不到位，對於納稅人未按預征規定期限預繳土地增值稅的，未按規定加收滯納金。
3、減免稅管理制度執行及政策落實方面，存在減免稅跟蹤管理不到位，減免稅備案日期錯誤，備案資料不齊全，稅收優惠政策落實不到位，小微企業營業稅、企業所得稅優惠政策落實存在個別符合條件企業未享受優惠政策等問題。
4、稅收規範性檔案合法性方面，基層局制發1個規範性檔案無法定授權，不符合《稅收規範性檔案制定管理辦法》要求。
5、退稅管理方面，存在退稅資料審核不嚴和個別稅務所出具的《稅務事項調查表》引用政策依據錯誤情況。
6、二手非住宅交易稅收征管情況管理方面。共抽查了20xx年8月至12月三個基層局辦理的130戶二手非住宅交易稅收征管情況，督察發現存在二手非住宅交易計稅價格審核不嚴、部分房屋交易未按稅法規定正確計算土地增值稅和個人所得稅等問題。
造成出現問題的原因：一是納稅人對稅收政策理解和把握尚不到位，以及部分納稅人認為繳稅數額不大，不必要做減免稅備案，造成部分符合條件的納稅人未享受稅收優惠政策；二是部分基層執法人員素質不高，責任心不強，對有些稅收政策理解認識不到位，執行過程出現差錯。
（四）稅收執法責任制開展情況
稅收執法責任制是規範和監督稅務機關稅收執法活動的一項重要制度，是稅務法制建設的一個重要組成部分。推行稅收執法責任制是一項根本性、全局性和長遠性的工作。一是完善了崗位職責、工作規程、評議考核、責任追究“四位一體”的稅收執法責任制體系，認真落實《新疆維吾爾自治區地稅系統稅收執法責任制考核評議辦法》《新疆維吾爾自治區地稅系統稅收執法過錯責任追究操作辦法》《自治區地稅系統稅收執法責任制考核評議標準》，並制定了《地稅系統稅收執法責任制考核評議實施辦法》和《地稅系統稅收執法過錯責任追究實施辦法》，全面推行稅收執法責任制。市局對基層局每半年考核一次、各基層局對科所每季考核一次。
在工作中，我局注重協調好執法督察與稅收征管質量評價體系、執法監察的關係。對發現的構成執法過錯的行為，嚴格按《稅收執法過錯責任追究辦法》的程式和標準對責任人進行處理；對涉及以權謀私等違反紀律的問題還要依照執法監察的有關規定進行處理。對工作中出現的違反了有關制度辦法的規定，但未造成執法過錯的行為，納入稅收執法質量評價考核處理，有效地避免了對執法人員雙重追究的情況。20xx年，共追究執法過錯責任96人次，給予經濟懲戒55740元。
三、內部審計開展情況
（一）日常財務收支管理情況20xx年我局嚴格執行《地稅系統經費管理辦法》（石地稅發【20xx年】18號），在日常財務管理工作中有的放矢，重點對大額支出管理、日常經費支出等方面的審批報銷程式進一步細化明確，對預算資金指標層層分解，加強財務收支管理，規範支出行為，認真執行各項財務制度，堅持大額經費支出的集體審批制度，經費支出做到事前審批、事中控制、事後審核。20xx年各項支出程式符合規定的程式，各環節簽字把關到位，沒有資料不全和簽字缺失的情況。
在20xx年財務工作管理的基礎上，建立強化財務管理基礎的長效機制，不斷夯實財務管理基礎，狠抓財務管理制度的落實，加強財務監督管理，提升預算執行水平，對20xx年的財務管理工作起到了積極的促進作用。
20xx年我局積極籌措資金，合理安排支出規模，嚴格預算支出管理，做到資金支出進度合理有序。從20xx各項支出的情況來看，首先確保了人員經費和日常稅收征管業務工作的需要；其次，滿足了各項創建活動和民眾文化體育活動；最後，美化了辦公環境和改善了辦公設施。資金使用效果良好。20xx年我局加強財務核算和經費支出管理，進一步貫徹落實“厲行節約、勤儉辦事”的方針，強化支出管理。全局樹立節約意識，自上而下，從加強預算管理和重點環節入手，控制各項支出，強化內部財務監督，強化財務管理，嚴肅財經紀律，提高資金使用效益。行政經費向征管一線傾斜。
通過20xx年內部審計，對我系統所有核算單位的財務收支情況做出如下總體評價：20xx年通過對大額支出管理、“三代”手續費支付管理、財務軟體使用情況、會計檔案達標進展情況、輔助賬的登記情況、落實“約法三章”、“厲行節約”、“小金庫”治理等審計內容看：各核算單位能夠認真貫徹落實局黨組的各項工作部署，根據年初下達的經費支出管理辦法均制定了符合本單位實際工作的財務管理辦法和內部控制制度，堅持重大事項集體研究決定，嚴格預算管理。基層核算單位建立了輔助賬登記工作，所有單位會計核算嚴格遵守會計制度和相關規章制度以及其他規範性檔案，內部控制制度健全並能夠有效實施。資產管理工作細緻紮實，認真落實區局新下發的資產管理相關規定，管好用好調配好全系統資產。能夠執行區局“一個意見、兩個辦法”。三個徵收局“三代”手續費的支付管理嚴格按照區局及我局的有關要求辦理，證章齊全、手續完整、支付及時。從20xx年7月1日起執行我局新制定的“三代”手續費支付辦法，手續費支付均由局機關財務通過網上銀行辦理，方便快捷。
（二）專項資金執行情況
1、“三公”經費開支情況，20xx我局嚴格“三公”經費的管理，認真執行中央“八項”規定，“三公”經費支出均控制在預算額度內。
2、認真學習區局新的固定資產管理及處置辦法，結合資產管理網路軟體運行，規範固定資產的管理，提高資產使用效率。
3、規範“三代”手續費的資金管理，制定我局“三代”手續費管理辦法，實行網上銀行統一支付，保證此項資金合規使用。
4、稅法宣傳、稅務辦案專項資金嚴格按照要求使用，加大稅法宣傳及稅務辦案力度，提高納稅人的稅法遵從度，加強納稅意識，通過稅務違法案件的有效查處，淨化稅法執行環境，為我局稅收工作做出積極貢獻。
（三）政府採購方面規範政府採購程式，將有限的公共經費花在刀刃上，提高了資金使用效能。
進一步規範政府採購工作流程，嚴格執行《政府採購法》，提高政府採購工作效率和質量，為稅收征管各項工作提供服務保障。20xx年，在基建維修工程招投標和辦公設備的採購上，都能堅持按照各自的標準和需求，到政府集中採購辦公室辦理相關手續，做到絕不遺漏一個項目。根據標的數量及金額以及工作實際需要，對筆記本電腦、桌上型電腦、職工食堂空調等項目進行了採購。通過詢價、競爭性談判等多種形式對採購項目進行採購，用最低的價格購買到最優的產品和服務，其中採取的詢價打前鋒、競爭性談判做後墊這一採購方式功不可沒，它不但進一步提高了政府採購資金的使用效益，為稅收征管工作更好地做好了保障工作，還充分發揮監督職能，實施全程監督，促進了廉政建設，杜絕了不廉潔現象的發生。
（四）基建管理方面對今年的基建項目安排，市局高度重視，積極徵求基層對需要維修項目的意見，三次對需要維修項目進行實地查看落實，黨組專題研究確定維修方案。及時報批有關建設審批手續，委託工程項目的招標。從設計、預算、招標、施工、材料、監理、決算等環節進行管理，分管局領導牽頭負責，辦公室、機關服務中心、計畫財務科等分工協作，層層負責。嚴格按照施工的進度撥付資金，並進行完工決算清理。保證了工程的進度和質量。取得了較好的效果。
（五）經濟責任審計20xx年，我系統基層單位領導未發生崗位調換，此項工作未開展。
（六）存在的不足通過此次審計，結合目前我局的財務支出報銷辦法和財務核算的流程發現我系統下屬的核算單位在財務管理的基礎工作方面仍然存在不規範的地方，需要在今後的工作中加以改進。
1、大額支出管理，重大事項的開支會議記錄不完整。通過對此項工作的檢查，發現部分單位的重大開支會議記錄未規範登記，存在內容不全面，研定的金額未註明現象。
2、會計核算規範化方面仍然需要加強。在實際檢查中發現基層局會計憑證、賬簿的歸檔沒有完全按照年初安排的工作進度開展。在檢查中同時發現部分單位記賬憑證未及時列印，不符合會計基礎規範化的要求。
3、20xx年內部審計要求各單位應在20xx年使用區局要求的財務軟體電子出納系統，經檢查部分單位仍然使用不規範，部分單位出納系統銀行對賬單未及時登帳，未按要求做餘額調節表。
4、輔助賬的登記工作存在不及時現象。
四、督察內審工作經驗
（一）強化日常督察。從20xx年起，除專項執法督察外，針對重點工作執行情況，市局每季度選擇性開展了重點執法督察，同時將督察結果予以通報並作為重點考核內容。
（二）創新督察方式。為減輕基層稅務機關的負擔，我局將執法督察與稅收征管執法質量評價體系、目標管理考核、執法監察及其他單項考核一起部署、檢查、落實，在時間上統一、內容上相互補充。
（三）強化整改實效。督察結束後，我局由執法督察辦公室專門組織人員對各基層局執法過錯行為糾正情況進行再落實與督辦，有效防止了督察過後無人管無人落實的現象，確保全面落實整改，促進執法質量的提高。