財務計畫 篇1
一、財務基礎工作
(一)制定財務制度及相關流程執行標準。
1、從公司實際出發依據《企業會計準則》制定公司財務制度。2、制定各項財務工作的執行流程及規範標準。3、尋求創新和突破，細化和改善財務管理工作中各環節的監督、管理職能。4、完善內部控制，不斷查找財務工作中存在的漏洞，對發現的問題及時上報總裁併對應完善相關制度。
(二)擬定財務人員配置及崗位職責
1、根據公司發展需要，擬定財管中心崗位及崗位人員配置，制定崗位職責、工作標準、考核制度。2、按照規範、精細、科學的標準提升會計人員綜合素質和強調工作的主動性，以提升財務部整體工作水平。3、以培訓帶動基礎工作的落實，20__年有目的、有步驟的對全體財務人員進行基礎工作的培訓，預計在7、8月份在網上進行了會計人員的後續教育培訓，主要選取會計基礎工作方面的內容加以學習，使會計人員認識到會計基礎工作的重要性，能夠更好地開展會計工作。
(三)會計核算管理
1、進一步規範會計科目運用，按照公司業務的具體需求，依據《企業會計準則》科學合理地對會計科目進行歸類，規範會計科目的設定、使用，從而使會計科目更具有科學性、一致性。2、理順資金收支、貨款結算流程，為保證資金收支的安全性、合理性，避免在支付資金環節出現漏洞，規定經辦人員必須填寫資金、費用支付單據，寫明支付原由，並按程式履行完相關理簽字手續，財管中心方可支付。對資金應按標準管理，做到有據可查，避免收付風險。貨款結算方面，對商品結算單據進行細緻審核。3、加強財務指標分析力度(1)按時完成月度、季度、年度的財務分析報表，上報數字做到零差錯。(2)20__年重點針對銷售額、費用額、利潤額三項指標著重進行分析，為公司經營決策提供依據，為公司的戰略調整提供參考。(3)加強客戶信息管理，對客戶信用、區域等進行分析管理，為下一步產品銷售提供決策依據。(4)通過高質量的財務分析為企業未來經營發展和戰略決策提供重要依據。4、落實會計檔案管理制度，制定執行會計檔案管理制度，將會計檔案分別歸類、按序存放，嚴格履行會計檔案的立卷、歸檔、保管、查閱和銷毀等管理制度，並注意防火、防潮、防盜等。
二、財務管理工作
(一)、強化財務監管職能
1、加強對存貨的監管，存貨是企業正常經營的基本保證，尤其是對於我公司來說庫存占有較大的份額，存在品種繁多、銷售狀況參差不齊的狀況，為保證存貨信息的準確性，財管中心每月對各類別的庫存檔點結果進行抽查，對有問題商品及時發現、及時督促相關部門予以整改，並對產生問題的部門進行考核，通過考核與監督降低問題商品的數量，努力提高存貨周轉率，減少存貨風險。2、挖潛創新、開源節流。加強對市場銷售、成本費用的監管(1)在挖潛增效方面?積極將好的建議、意見上報總裁。(2)對經營中存在的不合理費用支出及時做出統計並上報總裁，力爭費用支出的合理性。(3)加強債權債務管理工作，積極配合清欠部門對債權的清理工作，加速資金回攏，緩解資金壓力;科學合理運用負債經營理念，維護公司形象適時進行債務清理。3、加強對人員調動和工作交接的監督，針對各崗位工作的特殊性，相關人員如果變動，必須履行嚴格的工作交接手續，列清移交事項，交清錢、物、資料，並由主管領導監交，避免錢、物、資料損失及責任不清風險。
(二)、加強安全管理，杜絕安全隱患。安全是企業正常經營的前提和重要保障，安全工作應常抓不懈?作為資金的管理部門，進一步建立健全安全管理體系，使安全管理完全納入制度化、規範化的管理之中。
1、增強全員的安全防範意識，宣貫公司各項安全管理制度，積極參加公司舉辦的各類安全知識講座熟練掌握安全器具，進行安全隱患排查，杜絕隱患發生。2、保證資金、系統、有價票據、印鑑、發票、網銀電子鑰匙等安全。3、每日對電源、門鎖、系統開關等進行檢查?消除各類安全隱患。
三、稅務籌劃工作
財管中心要主動和稅務機構加強溝通和協調，創造和諧的稅企關係，及早化解涉稅風險。
1、要慎重選擇商業合作夥伴，儘量與那些規模大，經營時間長，信譽好的企業合作，從源頭上控制發票等涉稅風險;取得發票時一律驗證發票真偽，發現假髮票提出警告並退回，各單位應加大日常控制力度。各公司遇到棘手的涉稅問題要及時向集團財管中心反映，以便共同研究解決。
2、嚴格按照會計法規及稅法要求，準確及時進行賬務處理;每筆業務的發生必須手續齊全，資料完整，需相關單位出具手續的，及時索取;進行科目調整，確保相關費用科目的稅前扣除指標合理化，並對稅前扣除項目進行實時監控，做到科學納稅，合理避稅。
3、重點關注行業綜合稅賦指標，對偏離較大的，應及時調整，保持合理稅賦，維持良好的稅企關係。所得稅按照稅局要求季度依據確定收入__%__5%預繳，年度匯繳清算;增值稅稅負行業平均標準1‰左右。
4、在規定時間內做好20__年企業所得稅匯繳清算工作。
四、資金管理工作
20__年繼續深化資金集中管理，進一步健全資金管理體系，發揮資金管理的核心作用
1、制定資金集中管理辦法，明確了集團、子公司的責任和義務，細化資金計畫管理。
2、加強資金集中管理和控制，推行資金計畫由總裁辦公會議研究決定的制度，全面落實已出台的各項資金管理辦法，強化制度的執行力。
3、加強資金監管，嚴格各子公司資金管理制度，建立資金預警制度，推行子公司資金計畫管理和過程控制，緊密結合生產經營，做好月度資金計畫，合理使用和調配資金。對各單位資金收支進行動態管理，適時監控，對於那些在資金計畫執行過程中發生偏離的單位給予預警，督促整改，促進各單位嚴格執行資金計畫，維護集團資金計畫的嚴肅性。
4、進一步完善資金集中管理平台，提高資金管理效率。5、研究“內保外貸”業務的辦理程式、方法。6、積極探討與進出貿易相關的資金模式、賬務處理，為集團大貿易板塊提供業務支持。
五、團隊建設
團隊管理的核心在於制定共同的目標和達成目標的路徑，調動團隊內部成員的積極性，挖掘團隊成員的潛力，促進團隊成員的成長。財務團隊的特性決定了財務人員必須根據政策法規的變化和企業的發展不斷學習成長，制定科學合理激勵考核制度，創造良好的內外部學習與分享的機會，同時挖掘潛在的後繼者。
1、加強溝通，構建學習型團隊。建立起集團、各子公司財務成員之間的定期溝通機制;定期系統有機地培訓團隊成員，不斷更新知識，帶領團隊學習不斷完善的國家法律法規及稅務政策，適應不斷發展變化的信息系統建設的科學技術，與時俱進，並將其更好的套用到財務領域中去，為企業發展壯大服務。
2、統一思想、勇於奉獻。各成員要有認同的理念，要有大我精神。有大我存在和大我的利益，才有小我的存在和利益。所謂大我，就是把財務部門當作一個整體;而小我，就是組成這個團隊的每個組成員。沒有缺點的人是沒有，沒有缺點的團隊是可以有的，因為他們之間進行有效的互補，團隊成員應勇於奉獻、勇於擔當，團隊勝利，也就意味著個人勝利。每個人做好個人工作，就是配合他人完成工作，整個部門的效率就會大大提高。
3、指揮協同作戰，調動成員積極配合。團隊成員應具備認同的統一理念，根據成員特點把各人安排到相應合適的崗位上，相互配合、相互交流。團隊成員相互配合，難免有摩擦和紛爭;財管中心作為一個整體，與其他部門配合，部門之間合作，也會有衝突和矛盾，導致偏離目標軌道。團隊領導應採用行之有效措施和溝通藝術，來融洽成員之間、部門之間關係，消除誤會，化解矛盾，隨時隨地改錯糾偏，把好方向。
4、加強引導，提升團隊執行力。培養團隊成員要具有強烈的責任心和事業心，對於財管中心精心制定的工作計畫、制度要在理解、把握、吃透的基礎上不折不扣、堅定不移地貫徹執行下去，對於過程中的每一個運作細節和每一個項目流程都要落到實處。有強的執行力才有強的戰鬥力。
5、建立互動平台，培養後續人才。一個季度組織一次財管團隊的集體活動，以增進了解、加強互信，定期的組織人員參加中國稅網財稅培訓等相關社會培訓，建立培訓知識內部共享制;建立公平、合理考評機制，確保人才晉升通道的暢通，促進財務管理團隊的健康成長。
財務計畫 篇2
站在新的起點，財務部將一如既往地圍繞公司的總體經營思路和發展規劃,認真貫徹執行公司財務預算，以加強財務核算、提高會計素質為主要工作內容，以精細化核算、數量化考核為工作方法，以利潤最大化為目標，以資產經營責任為主線，全面推行制度化、標準化、程式化、信息化的財務管理模式，加強成本核算，實行全員、全過程的財務管理策略，從嚴管理,積極為公司領導經營決策當好參謀，為完成公司經營目標作出應有的努力。
現就目前情況，提出以下初步構想：
按照國家局《五條紀律》要求，針對20__年財經秩序專項整頓自查出來的薄弱環節，如扎賬時間不規範、原始憑證不合法、資產管理不科學、財務收支不合規、核算不實、手續不全等問題，積極進行整改和自查自糾，進一步深化會計基礎，完善財務管理體制。明年的重點要放在區局和基層網點，要規範會計核算、原始記錄、財產清查的操作、傳遞、交接手續，落實資金、商品、資產的管理責任，強化內部控制，使管錢管賬管物嚴格分工，相互核對，相互監督，防止經營活動中的失誤差錯，保障各財務環節安全運轉，全面推動財務管理規範運作，通過專項整頓建立起規範、守法、誠信的財經秩序，確保在明年二至五月的省局複查和五月以後的國家局重點檢查中全面過關。
全省“集中財務、資金中心、電子商務”三位一體的信
息管理系統套用軟體已由省局項目組完成，明年一季度將正式運行。該系統將統一會計科目與科目級次，統一固定資產折舊年限、方法，統一存貨分類與單據格式，實現省局對分、縣公司會計業務的跨單位審核、聯查，直接進行預算表單的審批，為適應省局新管理方法的要求，我們將對目前的核算流程進行重組，資金每日上劃，費用按預算按月核拔，與省局、網點上下聯網，會計報賬一天一報，財務、資金數據及時上傳，讓資金流、商品流、信息流實現數據共亨，建立“集中財務、分級控制、全面預算、責任會計”的財務管理體系。
一是零資金運營，零運營資金並非真的零資金，而是用儘可能少的流動資金推動企業的生產經營運作。明年由於省局要搞全省資金中心，企業資金帳戶開在省行，貨款按契約契約執行劃帳，留在企業周轉的錢將非常少，我們將儘量利用各種應付款、應交款、預收款、未交稅金、未交利潤等負債資金進行負債經營，實現零資金成本。
二是零庫存管理，對各單位實行庫存定額，超定額的單位將按超出比例扣減其經營得分，反之則增加得分,讓庫存定額與工資掛鈎，促進各單位勤進快銷，加速資金周轉。
一、理順工作思路，做好財務基礎工作。
1、搭建集團公司財務組織構架，明確崗位及職責。
崗位職責：
財務部長：對公司的財務管理負全面責任，擬定籌資，投資方案，編制財務預算。
會計主管：記錄經濟業務，組織會計核算;登記帳簿;對帳，結帳;編制財務報表。
出納：負責現金收訖，登記日記帳等。
庫管員：管理財產物資，及時提供購銷存情況。
2、健全和完善財務制度。
在原有財務制度的基礎上，根據集團公司財務核算的新要求，進一步健全和完善財務管理制度，嚴格財務人員核算管理，制定完善內部財務規章制度，使會計工作有一個更加規範、完善的制度環境。
3、規範建立財務檔案，提高檔案管理質量。
收集整理好以前財務檔案，進行合理分類，整齊化一，歸檔存查，確保會計核算資料的完整性、嚴密性，以便核查方便。
二、加強財務人員培訓，提高財務人員素質。
目前，財務部半數人員為新進人員，必須規範人員管理，穩定財務隊伍。以強化財務人員教育培養為基礎，全面提高財務部人員整體素質，扎紮實實的把全公司的財務工作推上一個新台階。主要從下幾方面入手：
1、穩定增強財務隊伍。對現有財務從業人員進行業務考核，堅持“試用”觀念，堅持選拔引納優秀的會計人員加入財務隊伍，實行優勝劣汰，增強公司財務隊伍的實力，為全公司的經營穩定打牢基礎。
2、加強理論培訓，增強財務的巨觀經濟管理意識。使財務人員從僅僅應付日常業務的工作狀態得到改變，充分認識財務工作的連續性、複雜性，培養超前意識。
3、加強企業經營財務分析培訓。以推行全面預算管理為目標，培養會計從業人員企業經營管理的事前預測、事中分析和基礎財務分析工作。
4、加強會計實務培訓。加強會計人員的業務培訓, 注重工作效率，提高會計人員的整體核算水平。
三、開展會計信息化建設，儘快實現會計電算化。
利用好電腦系統，開展網上數據報送，歸集和整理會計數據，增強會計數據傳遞的時效性和準確性。有條件時，首先實現電算化與手工記賬同時進行，逐步實現計算機替代手工計賬的財務管理模式，解決會計手工核算中的計賬不規範和大量重複勞動極易產生的錯記、漏計、錯算等錯誤。大量的信息可以準確、及時的記錄、匯總、分析、傳送，從而使得這些信息快速地轉變為能夠預測前景的數據，提高會計核算的質量，使公司會計核算工作更加正規化、科學化，現代化。
總之，財務部將嚴格遵守財經法律、法規和國家統一會計制度，遵守職業道德，樹立良好的職業品質，嚴謹工作作風，嚴守工作紀律，堅持原則，秉公辦事，當好家理好財，努力提高工作效率和工作質量。全面、細緻、及時地為公司及相關部門提供翔實信息，為領導決策提供可靠依據，當好領導的參謀。積極為公司發展獻計獻策。
四、充分發揮財務管理職能，做好財務本職工作。
1、按財務預算科學合理安排調度資金，充分發揮資金利用效率。積極提供全面、準確的經濟分析和建議，為公司領導決策當好參謀，
2、積極爭取政策支持。積極利用行業政策，想辦法、找路子，爭取銀行等相關部門優惠政策，為公司謀取最大經濟利益。
3、深入研究稅收政策，合理避稅增效益。新的一年裡，引導財務人員加強稅收政策法規的研究和學習，加強與稅務部門各項工作的聯繫和協調，通過合理避稅為公司增加效益。
4、搞好成本核算，合理調度資金完成年度預算。適應新形勢，進一步加強流動資金分析和管理，為公司謀求最大利益。
5、搞好固定資產管理。凡是資產都應該為企業帶來效益。加強閒置資產、報廢資產處置工作，努力提高資產利潤率。
財務計畫 篇3
1. 對部門組織結構的調整，認識不夠：總認為少人、而不願去嘗試整合，也不願花心思好好規劃每個崗位的工作線路和量化比例。
2. 執行的理解和速度：凡事要三令五申才能做到位，如標識化工作、能源節約控制表製作、電腦系統的投入使用、衛生跟進等。
3.管理者的自我約束和感染力：對歪風邪氣的控制打壓力度需要以身作則，對接觸到的消極思想行為要有自我消化調節的能力，不要再允許擴散，這些主要體現在帶頭對公司提條件、找不滿等方面。
酒店管理是一個持續完善的過程，我想針對前期的不足和第二季度工作計畫作以下10點布署：
1.穩定員工隊伍，進一步鋪設正規的溝通渠道，改善員工福利和生活環境：酒店已完成宿舍、員工飯堂的調整、每間房架設了電視信號線並逐步投入電視機、辦公檯，設立員工圖書室、進一步完善勞動契約簽訂、建立定量員工訪問制度、完善部門例會制度、多渠道建立員工投訴通路
2.全面推行自主行銷，擴大行銷範圍和項目：回響董事長的全員銷售政策、本月11號星期天開展《會員開發與客戶資料庫運用》培訓、西餐、日本料理製作好精品小冊子(以利於市民全面了解出品特色和服務)、拍攝酒店宣傳片和效果圖、營業部門做好第二季度五一勞動節、母親節、兒童節的促銷措施，特別是端午節值得好好策劃(去年“一品”端午粽賣到斷貨)。加強專業行銷隊伍的行銷力度、多渠道開拓會議及各種團體客源、連線網路中央預訂系統、GDS全球預訂中心和銷售代理的發展簽約。
3. 做好酒店基礎培訓學習工作：滾動式持續開展各項培訓活動、建立各級員工學習卡和培訓檔案、提升各項工作技能。
4.細化管理，落實監督體系：利用部門職能監督部門(如保全部對各部門的紀律性指標監督、財務部對成本指標的監督等)，制定各項工作指標、逐步推行量化績效考核體系。
5. 落實節約成本措施：做好夏季能源控制和宣導。
6. 多元化建立編內、編外人力資源招聘引入渠道：積極參與招聘會、校企合作、廣布網路等。
7. 落實安全責任制：履行每日安全複查和重點區域三級檢查制度(即自部門例查、保全部複查、總辦抽查)。
8. 做好沐足、桑拿、日本料理的開業前各項準備工作。
9. 各部門仔細跟進工程，在工程隊尚未完全驗收之前完善工程不足，避免後期增加酒店工程部的工作難度。
10. 努力克服各種困難，支持董事會營業滾動式投入環境改造和硬體投入。
1.總結必須有情況的概述和敘述，有的比較簡單，有的比較詳細。這部分內容主要是對工作的主客觀條件、有利和不利條件以及工作的環境和基礎等進行分析。
2.成績和缺點。這是總結的中心。總結的目的就是要肯定成績，找出缺點。成績有哪些，有多大，表現在哪些方面，是怎樣取得的;缺點有多少，表現在哪些方面，是什麼性質的，怎樣產生的，都應講清楚。
3.經驗和教訓。做過一件事，總會有經驗和教訓。為便於今後的工作，須對以往工作的經驗和教訓進行分析、研究、概括、集中，並上升到理論的高度來認識。
今後的打算。根據今後的工作任務和要求，吸取前一時期工作的經驗和教訓，明確努力方向，提出改進措施等。具體可以參考部分工作總結範文。
財務計畫 篇4
一、__年度工作簡要回顧
總體來說__年度的財務工作基本滿足了公司內外的需求，但是存在很多問題，有很多可以提升和改善的空間。
1、會計核算工作形式上滿足了對內、對外的報表需求，每月按時申報，但是核算的準確性有待提高;
2、財務管理層面還停留在比較低的層次，對內管理報表沒有形成制度、完整的報表體系，財務管理工具沒有發揮應有的作用，財務對公司的參與程度有待進一步提高;
3、財務對很多業務環節監管還存在很多不到位的地方，包括對成本核算落後於實際業務需求、對銷售價格評審力度不夠、對庫存物資管理缺失、外發物料跟蹤不及時、完整等問題;
4、資金管理有待於更細、周期更長的計畫安排，對收支安排制度化、表格化，重點關注新增客戶的應收賬款風險、還貸能力評估、資金運營安全、資本結構平衡;
5、財務對公司全員的財務基礎知識培訓不夠，內部控制有待更規範地去執行，相關財務制度沒有有效的推廣;
6、財務部門的人員素質不能滿足未來的財務管理需要，人員結構有待最佳化;
7、ERP系統的使用及利用能力不足。
二、財務部及公司財務工作SWOT分析
1) 優勢：
A、公司領導重視財務工作為財務發揮更大的作用提供了寶貴的平台;
B、財務部門對財務工作的目標有很清晰的定位並努力提升部門能力及個人能力來滿足目標的實現;
C、現有財務人員的穩定性為後續的能力及素養的提升及補充新鮮血液提供了良好的基礎;
D、__年度的經營預算及激勵考核機制確定提升公司整體信心，公司股東意向增資為財務工作提供良好的內部環境;
E、國際整體經濟環境趨好的態勢為財務工作提供有利的外部環境。
2)劣勢：
A、公司成立時間不長需要時間來積澱，還需要摸索更適合公司發展需要的管理模式;
B、財務部門成員的財務素養不高，能力有待提升，成員結構有待最佳化，會計核算基礎不紮實;
C、財務/倉庫人員對業務參與程度不高，不能有效地處理一些跨部門的業務;
D、公司成員財務意識不足，在數據統計、信息收集、單據傳遞等方面影響財務工作的開展;
E、公司部門之間的信息溝通不暢、配合度不夠，銷售定價策略模糊，沒有成熟的產品體系，技術不能滿足業務的需求;
G、珠海外匯額度管理措施限制公司資金的使用調配，人民幣升值對外向型的出口企業產生巨大的匯差壓力;
3)機遇：
A、__年度經營預算如果能夠得到有效執行和控制將使公司步入快速發展的軌道為後續目標的實現奠定堅實的基礎;
B、極大提升公司整體競爭力、市場占有率、供應鏈整合能力、品牌吸引力;
C、極大提高公司的管理水平，建立梯隊管理團隊，打造安防領域高效生產基地。
4)威脅：
A、人員擴張、投入增加將大幅增加公司的經營成本費用，如果收入目標沒有有效執行將起到反效果，增加經營的風險;
B、預算將大幅增加資金需求的規模，資金投入不足將影響預算的執行並考驗公司整體協調資金的能力，極大增加資金的安全性;
C、採取新的銷售方式可能增加回款的難道，逾期回款增加資金壓力並可能增加呆壞賬的產生。
三、__年度的財務部目標及工作規劃
1)財務目標：
經營性目標：年收入人民幣32,730.00萬元，毛利率目標15%，淨利潤目標20__萬元以上;
財務部目標：組建7個人的財務團隊、提升個人素質，提高會計核算的準確性、及時性，提高財務管理的水平，提高資源的使用效率，保證收支平衡，建立財務風險管控體系，提高財務對公司決策的支撐力度，提高財務對內對外的服務水平。
倉儲部目標：基本保持現有人員結構，根據業務需要適當增加搬運人員，提高現有人員對倉庫基本數據、業務的把控能力，提高進銷存的及時性、準確性、完整性，保證安全庫存及資產安全，加強對物料的分析管理能力，加強對異常業務及不良品的處理，提高對生產的支持力度及部門之間的配合度。
內控部目標：擬增加1名內控專員，落實內控相關制度，檢查和監督內控制度的執行情況，建立定期信息安全檢查及反舞弊的機制。
財務計畫 篇5
一、 日工作流程:
1、 9:00-12:00
(1) 審核出納提交的，前一天的《銷售日報表》、《貨幣資金日報表》、收付
款單據，簽字確認後，《貨幣資金日報表》返還給出納，把《銷售日報表》連同收付款單據交給會計，作賬務處理。
(2) 從業務處理模組的“經營歷程”，查看前一天的賬務處理情況，若有異
常，詢問相關人員，了解原因，及時處理。
(3) 審核各類付款單據，出具《付款傳票》。
2、13:00-18:00
(1)根據需要，在涉稅系統里進行，進貨單、銷售單、費用單據錄入、開發票等操作。
(2)審核各類付款單據，出具《付款傳票》。
(3)查看各類明細賬，重點是客戶、供應商往來帳，關注其往來情況。①客戶：發貨、回款以及返利、運費、維修費結算等情況;②供應商：付款、收貨以及各種返利情況，如有需要，及時查閱相關返利政策。
二、 月工作計畫
月 初
1、1-3日
(1)盤點出納現金及銀行存款等錢物，審核《貨幣資金旬報表》，經確認無誤簽字後，返還給出納，上傳總公司財務。
(2)審核往來會計作出的“資金占用費”、“行管費”。
(3)出具相關報表，上報總公司：財務報表說明、利潤表、資產負債表、商品流通費用表、補充資料表、部門費用表、其他應收款明細表、應收賬款明細表、其他應付款明細表、應付賬款明細表、財務主管月工作檢查表、資產及負債清查盤點確認表、商品銷售情況完成對比表、商品銷售大類完成對比表、有問題商品處理表。
2、4-10日，
(1)處理涉稅事務，納稅申報，及時把繳款書交給出納，辦理稅款交付。
(2)審核往來帳會計已核對完畢的供應商往來對賬單，若有差異，指導其作相應調整。
月 中
1、11日
盤點出納現金及銀行存款等錢物，審核《貨幣資金旬報表》，經確認無誤簽字後，返還給出納，上傳總公司財務。
2、11-16日
(1)審核往來帳會計已核對完畢的供應商往來對賬單，若有差異，指導其作相應調整。
(2)審核工資表，作出“付款傳票”， 並督促出納扣減員工欠款。 3、17-20日
審核往來帳會計作出的客戶機、配件盤點表，若有差異，詢問其原因，並指導其作相應處理。
月 末
1、21日
盤點出納現金及銀行存款等錢物，審核《貨幣資金旬報表》，經確認無誤簽字後，返還給出納，上傳總公司財務。
2、21-29日
(1)審核進銷存會計作出的外運庫盤點表，若有差異，詢問原因，指導其作相應的調整。
(2)對應收賬款進行信用額度及賬期管理，對零星應收款進行核銷;對月度和季度給予客戶的返利政策進行核對和監督。
財務計畫 篇6
__在一如既往地做好日常財務核算工作，加強財務管理、推動規範管理和加強財務知識學習教育。做到財務工作長計畫，短安排。使財務工作在規範化、制度化的良好環境中更好地發揮作用。特擬訂__公司財務工作計畫：
一、參加財務人員繼續教育每年財務人員都要參加財政局組織的財務人員繼續教育，但是11月底，繼續教育教材全變，由於國家財務部最新發布公告：11年財務上將有大的變動，實行《新會計準則》《新科目》《新規範制度》，可以__財務部__的工作將一切圍繞這次改革展開工作，由唯重要的是這次改革對企業財務人員提出了更高的要求。首先參加財務人員繼續教育，了解新準則體系框架，掌握和領會新準則內容，要點、和精髓。全面按新準則的規範要求，熟練地運用新準則等，進行帳務處理和財務相關報表、表格的編制。參加繼續教育後，匯報學習情況報告。
二、加強規範現金管理，做好日常核算
1、根據新的制度與準則結合實際情況，進行業務核算，做好財務工作。
利用好電腦系統，開展網上數據報送，歸集和整理會計數據，增強會計數據傳遞的時效性和準確性。有條件時，首先實現電算化與手工記賬同時進行，逐步實現計算機替代手工計賬的財務管理模式，解決會計手工核算中的計賬不規範和大量重複勞動極易產生的錯記、漏計、錯算等錯誤。大量的信息可以準確、及時的記錄、匯總、分析、傳送，從而使得這些信息快速地轉變為能夠預測前景的數據，提高會計核算的質量，使公司會計核算工作更加正規化、科學化，現代化。
2、做好本職工作的同時，處理好同其他部門的協調關係。
3、做好正常出納核算工作。按照財務制度，辦理現金的收付和銀行結算業務，努力開源結流，使有限的經費發揮真正的作用，為公司提供__力上的保證。加強各種費用開支的核算。及時進行記帳，編制出納日報明細表，匯總表，月初前報交總經理留存，嚴格支票領用手續，按規定簽發現金以票和轉帳支票。
利用好電腦系統，開展網上數據報送，歸集和整理會計數據，增強會計數據傳遞的時效性和準確性。有條件時，首先實現電算化與手工記賬同時進行，逐步實現計算機替代手工計賬的財務管理模式，解決會計手工核算中的計賬不規範和大量重複勞動極易產生的錯記、漏計、錯算等錯誤。大量的信息可以準確、及時的記錄、匯總、分析、傳送，從而使得這些信息快速地轉變為能夠預測前景的數據，提高會計核算的質量，使公司會計核算工作更加正規化、科學化，現代化。
4、財務人員必須按崗位責任制堅持原則，秉公辦事，做出表率。
5、完成領導臨時交辦的其他工作。
企業財務部門工作總結財務部緊緊圍繞集團公司的發展方向，在為全公司提供服務的同時，認真組織會計核算，規範各項財務基礎工作。站在財務管理和戰略管理的角度，以成本為中心、資金為紐帶，不斷提高財務服務質量。在09年做了大量細緻的工作：
三、個人見意措施要求財務管理科學化，核算規範化，費用控制全理化，強化監督度，細化工作，切實體現財務管理的作用。使得財務運作趨於更合理化、健康化，更能符合公司發展的步伐。
總之在新的一年裡，我會借改革契機，繼續加大現金管理力度，提高自身業務操作能力，充分發揮財務的職能作用，積極完成全年的各項工作計畫，以最大限度地報務於公司。為我公司的穩健發展而做出更大的貢獻。
嚴格依法行政。一是積極開展“陽光計生”、“誠信計生行動，打造具有影響力和吸引力的工作陣地，公開獎勵優惠政策、生育審批、流動人口維權等民眾切身利益的重大事項。二是強化行政執法制度建設，切實加強宣傳、培訓，認真開展執法檢查。三是廣泛開展便民維權活動和有獎舉報活動，認真做好信訪工作，建立信訪長效機制。四是深入推進民眾自治、計生協會工作，有效治理多胎生育。五是推進政策服務。促進民眾依法享有人口計生權利，進一步規範行政執法，提升行政工作能力和執法水平，不斷推進人口計生法律、法規、政策深入人心。
一是零資金運營，零運營資金並非真的零資金，而是用儘可能少的流動資金推動企業的生產經營運作。明年由於省局要搞全省資金中心，企業資金帳戶開在省行，貨款按契約契約執行劃帳，留在企業周轉的錢將非常少，我們將儘量利用各種應付款、應交款、預收款、未交稅金、未交利潤等負債資金進行負債經營，實現零資金成本。
財務計畫 篇7
為了保障財務管理制度和規範落實，進一步規範學校財務管理、完善財務管理制度，堅持經費的專款專用。做到財務管理制度化、規範化，使財務工作更好地為教育教學工作服務。根據審計、財政部門，教育局要求，結合我鎮中心國小實際，經研究，我校繼續認真執行零費收費，做好學校財務管理工作，做到帳務清楚，費用收取使用公開透明。具體工作如下：
一、機構設定
吳永福擔任總務兼出納，李紅梅擔任會計。
二、嚴明工作職責：
遵守財經紀律、愛崗敬業、忠於職守、熟悉法規法則，堅持原則、依法辦事，秉公正直，搞好服務，保守秘密。潔身自愛，即：做到為單位負責、為領導負責、為自己負責。
三、制訂財務人員職責
我校根據實際，制定以下工作人員職責：
1、嚴格執行學校財務預決算制度。
2、熟悉有關方針政策和規定，帶頭執行並做好宣傳督促工作。對不符合規定的或手續不全、憑證不齊(實)的開支有權拒付。
3、按照制度規定，算帳、報帳和預決算的編制及財務分析等工作。做到手續完備，數字有根據，帳表正確反映，情況真實可靠，並妥善保管帳冊、報表等資料。
4、按月做好經費分類帳，了解與掌握專項經費情況。
5、按時發放工資、班主任津貼、獎金等。
6、開學前做好收費工作。
7、提高服務質量，改進服務態度。
8、完成總務主任安排的其它工作。
四、嚴格執行財務管理規定
1、財會人員要嚴格執行國家的財經政策、財經紀律，履行監督檢查職責，按時報告學校財務收支情況，及時提出合理化建議，為校長當好參謀。
2、正確編制年度和季度的財務計畫(預算)，按照規定的程式和期限，報送會計月報、季報和年報(決算)。
3、學校的一切收入歸財務部門統一管理，會計開據財政局印製的統一票據。
4、學校的一切財產，任何人不準挪用或變賣，需報廢處理的，經校長批准，按規定程式進行呈報，變賣款及時交財務入帳。
5、對於國家指定用途的資金，應專款專用，單獨核算。
6、學校對外所有開支均應取得合法的原始憑證(如發票、帳單、收據等)。原始憑證由經手人、驗收人和校長簽字後，出納才付款結算。一切空白紙條，不能作為正式憑據。
7、學校的一切開支堅持“一支筆”審簽制度。各處室安排活動，必須在活動前十天提出資金使用計畫，報校長批准，方可進行。活動結束一周內，持校長簽字的有效票據，到財務部門辦理報銷手續。否則，其費用不予報銷。
8、銀行賬號和支票不得出借給任何單位和任何人。簽發空白支票時須嚴格登記，領用支票要辦理手續，支票填錯，不得塗改，應加蓋作廢章以示作廢，丟失支票要立即向銀行掛失。
9、財務人員必須遵守貨幣資金管理制度，庫存現金不得超過銀行核定限額，做好防盜工作。
財務計畫 篇8
20xx年，是公司發展中的關鍵一年，集團公司成立後，一切都以嶄新的面貌呈現。站在新的起點，財務部將一如既往地圍繞公司的總體經營思路和發展規劃, 認真貫徹執行公司財務預算，以加強財務核算、提高會計素質為主要工作內容，以精細化核算、數量化考核為工作方法，以利潤最大化為目標，以資產經營責任為主線，全面推行制度化、標準化、程式化、信息化的財務管理模式，加強成本核算，實行全員、全過程的財務管理策略，從嚴管理,積極為公司領導經營決策當好參謀，為完成公司經營目標作出應有的努力。現就目前情況，提出以下初步構想：
一、理順工作思路，做好財務基礎工作。
1、搭建集團公司財務組織構架，明確崗位及職責。
(組織機構與部門)
財務部長
會計主管 出 納 庫管員
崗位職責：
財務部長：對公司的財務管理負全面責任，擬定籌資，投資方案，編制財務預算。
會計主管：記錄經濟業務，組織會計核算;登記帳簿;對帳，結帳;編制財務報表。
出納：負責現金收訖，登記日記帳等。
庫管員：管理財產物資，及時提供購銷存情況。
2、健全和完善財務制度。
在原有財務制度的基礎上，根據集團公司財務核算的新要求，進一步健全和完善財務管理制度，嚴格財務人員核算管理，制定完善內部財務規章制度，# [使會計工作有一個更加規範、完善的制度環境。
3、規範建立財務檔案，提高檔案管理質量。
收集整理好以前財務檔案，進行合理分類，整齊化一，歸檔存查，確保會計核算資料的完整性、嚴密性，以便核查方便。
二、充分發揮財務管理職能，做好財務本職工作。
1、按財務預算科學合理安排調度資金，充分發揮資金利用效率。積極提供全面、準確的經濟分析和建議，為公司領導決策當好參謀，
2、積極爭取政策支持。積極利用行業政策，想辦法、找路子，爭取銀行等相關部門優惠政策，為公司謀取最大經濟利益。
3、深入研究稅收政策，合理避稅增效益。新的一年裡，引導財務人員加強稅收政策法規的研究和學習，加強與稅務部門各項工作的聯繫和協調，通過合理避稅為公司增加效益。
4、搞好成本核算，合理調度資金完成年度預算。適應新形勢，進一步加強流動資金分析和管理，為公司謀求最大利益。
5、搞好固定資產管理。凡是資產都應該為企業帶來效益。加強閒置資產、報廢資產處置工作，努力提高資產利潤率。
三、參與企業管理，管好用好各項財務資金。
挖潛增效，為生產經營目標的實現和效益的增長服務。管理是生產力，財務部將加強內部管理列入工作重點，即進一步加強財務管理，降低財務費用，控制生產成本，合理安排，壓縮不必要的或不急需的開支，嚴格審核報銷憑證，堅持“一支筆”審批，有效控制各項費用開支。
1、業務招待費管理。採取行政負責、工會參與、部門監督的原則管好用好業務招待費。
2、差旅費管理。嚴格規範差旅費報銷程式和職工借款的還款時限，堅持按照公司制度執行。做到堅持原則，一事同人，杜絕虛報冒領，借款長期不還，占有公司資金挪作它用的現象發生。
3、電話費管理。嚴格預算控制，電話費預算按科室為單位包乾到位，努力降低話費開支。
4、辦公費管理。辦公費管理堅持各科室列出計畫，經領導審批後，公司統一採購、保管，各單位按計畫領用的原則執行。
5、車輛費用管理。嚴格執行公司制訂的相關車輛費用管理辦法，從嚴從細加強管理。車輛維修必須先有計畫，經公司領導審核批准後進行維修，車輛用油由財務科負責採購、結算，專門部門負責保管、登記、領用，杜絕亂購、無計畫領用。
四、加強財務人員培訓，提高財務人員素質。
目前，財務部半數人員為新進人員，必須規範人員管理，穩定財務隊伍。以強化財務人員教育培養為基礎，全面提高財務部人員整體素質，扎紮實實的把全公司的財務工作推上一個新台階。主要從下幾方面入手：
1、穩定增強財務隊伍。對現有財務從業人員進行業務考核，堅持“試用”觀念，堅持選拔引納優秀的會計人員加入財務隊伍，實行優勝劣汰，增強公司財務隊伍的實力，為全公司的經營穩定打牢基礎。
2、加強理論培訓，增強財務的巨觀經濟管理意識。使財務人員
從僅僅應付日常業務的工作狀態得到改變，充分認識財務工作的連續性、複雜性，培養超前意識。
3、加強企業經營財務分析培訓。以推行全面預算管理為目標，培養會計從業人員企業經營管理的事前預測、事中分析和基礎財務分析工作。
4、加強會計實務培訓。加強會計人員的業務培訓, 注重工作效率，提高會計人員的整體核算水平。
五、開展會計信息化建設，儘快實現會計電算化。
利用好電腦系統，開展網上數據報送，歸集和整理會計數據，增強會計數據傳遞的時效性和準確性。有條件時，首先實現電算化與手工記賬同時進行，逐步實現計算機替代手工計賬的財務管理模式，解決會計手工核算中的計賬不規範和大量重複勞動極易產生的錯記、漏計、錯算等錯誤。大量的信息可以準確、及時的記錄、匯總、分析、傳送，從而使得這些信息快速地轉變為能夠預測前景的數據，提高會計核算的質量，使公司會計核算工作更加正規化、科學化，現代化。
總之，財務部將嚴格遵守財經法律、法規和國家統一會計制度，遵守職業道德，樹立良好的職業品質，嚴謹工作作風，嚴守工作紀律，堅持原則，秉公辦事，當好家理好財，努力提高工作效率和工作質量。全面、細緻、及時地為公司及相關部門提供翔實信息，為領導決策提供可靠依據，當好領導的參謀。積極為公司發展獻計獻策。
財務計畫 篇9
公司治理與資本運作是在公司層面進行的操作，或者由董事會來決定，或者由總公司來決策，通常只有CFO級別的人物才會有機會參與其中;而財務部的職能通常是在公司內部日常經營活動中發揮作用，了解更高層面的經營管理和戰略規劃的理念和運作方式，思考財務部作為公司的核心管理部門應該如何發揮它應有的作用，如何配合公司戰略、支持管理層的決策。
財務部門的職責討論分成三個方面，財務部門的職能定位、組織結構和如何適應未來的變化。
財務部職能定位
第一是會計核算和報表職能，這是會計的信息系統部分。以前，常定義會計的職能為：記錄、加工、整理企業經營信息，計畫、控制、監督企業經營過程，並給企業決策提供支持。而實際上，這些可以是會計師的職能，而非會計的職能，會計僅僅是按照準則和制度的要求，記錄信息，提供信息，而會計師可以利用這些會計信息去評價和考核各個部門的業績，監督企業經營的各個環節和流程，參與計畫和預算的制定，參與企業決策和長遠規劃。會計師利用會計信息所進行的管理活動正是財務部的核心職能，而會計信息是所有這些的基礎。會計師對企業經營活動中可以用貨幣計量的業務進行記錄，形成企業經營的數據檔案，這些數據經過整理和加工，以報表的形式提供給利益相關者：如：股東、稅務局、審計師、工會、財政局、統計局等等，使用者多數為企業外部人員。因此，會計的主要職能是依據會計準則對外提供企業經營報告。會計的常用關鍵字是：核算、報表、審計、準則、制度、系統、檔案、記錄、信息、稅務、準確、及時。
第二是財務管理和控制職能，實際上是管理會計的內容，主要是對內部管理者提供報告和分析，以輔助決策，使企業形成和保持健康的管理狀態。同樣，由會計師對相同的會計數據進行加工和整理，以不同的形式提供給企業內部管理者，這些報告可以僅僅與某一個部門相關，也可能是某種產品，或者是一個項目。管理和控制職能目前在大的企業中發揮的比較充分，多數都成立了單獨的控制部，主要圍繞兩個方面的的線條開展工作，一是圍繞預算和考核工作在整個企業管理活動中發揮主導作用，二是圍繞業務控制和決策方面所作的管理活動，如：價格的制定，成本的降低，流程的建立，效率的提高等等。財物管理和控制活動中常用的關鍵字是：預算、報告、分析、考核、計畫、決策、控制、流程、制度。
第三是財務運作職能，主要是籌資和投資決策，以及資本運營。這項職能目前發揮的有限。這主要是因為我國的市場經濟才剛剛起步，籌資渠道、投資渠道等大的經濟環境還不成熟，比如證券市場剛剛形成。所以，企業多數缺乏這方面的意識，即使是有意識的企業也缺少相應的資源，而這項功能恰恰是隨著市場經濟的發展，隨著證券市場的健全，將要發揮越來越重要功能。有效的財務資本運作是使企業實現跳躍式發展、直接創造股東價值的重要手段。在企業實物資產運作過程中，不斷創造價值，使企業持續發展，同時，財務部門充分發揮財務職能，通過各種籌資投資渠道的運作，如：上市，收購等等手段，來實現企業的無形資產
財務部門的這三個職能各不相同，但都基於最基本的會計數據，通過這些數據的分析，了解企業情況，通過企業目前的資源情況，預測企業未來的發展，通過對未來數據的分析進行決策，設定企業目標，根據企業的既定目標進行管理和控制，以確保企業前進的方向，並不斷的適應變化，進行調整， 通過對企業資金流的掌握和控制，並適當的控制風險，實現企業的價值和股東利益。
財務部組織結構
在大型公司的財務部門的組織結構圖上，尤其是跨國公司的財務管理組織結構上，基本上是按照上面的框架構建的，而在國內的企業中確很少見到。在設計財務部門的組織機構是，企業通常會根據具體情況，將相對重要的職能進行相應的拆分，有的形成不同的部門行使不同的職能，有的同一個部門行使所有的職能。比如：某上市公司將財務職能分成兩部分：資金管理和戰略財務(資本運營、股東價值創造)。將財務中涉及現金流和日常融資的職能單獨出來成資金管理;將涉及資本運作的職能與公司治理合併，為從股東角度考慮企業戰略財務問題提供資源和進行具體運作。這是為了適應實際工作的分工和不同的側重點，因為上市公司的資金管理(現金流)和證券市場操作都是相對重要的工作，與企業管理的其他職能同樣重要。我們可以通過考察跨過公司的財務組織構建來了解財務職能的最新套用，另外，信息系統是和經營管理以及財務部門的職能發揮關係密切的部分，尤其是ERP系統，很多公司也將其歸併到財務部門，以確保整個公司的流程控制是有效的。它既是對會計的信息職能發揮的體現，又是管理控制職能發揮的有效工具。
風險管理是剛剛受到重視的方面，是財務管理理念的核心之一。財務管理的實質是在利潤與風險之間尋求完美的平衡。因此，越來越有必要在財務部門的組織建設上單獨增加此項功能，以確保股東利益最大化。 風險管理一般分為財產風險、責任風險、經營風險等等，目前企業對前兩項有迫切的需要，尤其是責任風險，很多公司在財務部門下專門設定了契約審核人員，以確保公司利益。雖然會計核算工作以及與此相關的稅務籌劃、審計、統計等工作仍然是財務部門的主要工作，但是，財務管理、管理控制、風險管理等非會計工作已經在組織資源和結構上給與了相應的保障，使這些職能能夠充分的發揮，並產生價值。
財務職能的未來發展
兩個方面的原因推動財務部門職能的發展和變化：
其一是信息技術的發展，使提供大量準確及時的信息成為可能，也使財務人員的工作內容發生了變化。這個變化加強了會計提供信息和處理信息的能力，使會計工作越來越自動化、電子化，它對會計人員的工作和未來的職業發展也產生了更加深遠的影響。會計師必須重新定位自己的工作範圍和職責，財務部不需要他們去做帳，他們就必須在管理、財務方面下功夫，這也促進了財務和管理控制職能
在財務部的發揮。由於信息系統的發展，會計師工作性質的變化，在被動的和主動的兩方面促使財務職能未來的發展方向是管理和財務運作。
其二是市場競爭加劇，需要企業通過高績效的管理來有效地將戰略規劃、經營活動、資源配置和績效評估等聯繫起來，讓企業更好的適應市場的變化，從而使股東價值最大化，這個任務自然落到了企業的核心管理部門-財務部的頭上。 而且客觀上，優秀的會計師比其他人更能容易勝任相關的工作。由於企業管理的需要而產生的對財務部門職能發揮的期待，給財務職能的發揮創造了資源和條件，使財務部在參與決策、制定長遠戰略方面充分發揮數字分析和過程控制兩方面的優勢，這要比財務部門被動的轉變職能更容易被人認可和接受。
財務計畫 篇10
一、財務工作計畫要顧全大局，服從領導，堅定目標不動搖。
年初財務預算，是通過公司職代會集體意見表決制訂的，它反映了公司新的一年總體經營目標和任務。財務科全體人員要端正態度，積極發揮主觀能動性，時刻堅持以公司大局為重，不折不扣的完成公司安排的各項工作任務。
1、按財務預算科學合理安排調度資金，充分發揮資金利用效率。平時要積極提供全面、準確的經濟分析和建議，為公司領導決策當好參謀，
2、積極爭取政策。積極利用行業政策，動腦筋、想辦法、爭取銀行等相關部門優惠政策，為公司謀取最大經濟利益。
3、搞好固定資產管理。凡是資產都應該為企業帶來效益。__年，我們應加強閒置資產、報廢資產處置工作，努力提高資產利潤率。
二、財務工作計畫要加強管理，挖潛增效，為生產經營目標的實現和效益的增長服務。 管理是生產力，是企業正常運行的保證，管理是提高企業核心競爭力的關鍵環節，建立創新的機制，必須靠管理來保證，管理對企業來說是永恆的。為此，財務科將加強內部管理列入工作重點，即進一步加強財務管理，降低財務費用，控制生產成本，實行全面預算管理，合理安排，壓縮不必要的或不急需的開支，做到全年生產、開支有預算，有計畫，使企業資金得到有效合理的發揮效益。同時財務工作計畫中對於機關科室和各站所的費用，實行科學預算，包乾使用，並納入年底對各單位的考核，有效控制各項費用的不合理開支。
1、業務招待費管理。__年我們對業務招待費的管理辦法依然採取行政負責、工會參與、紀委監督、包乾使用、超支不補、節約歸公的原則管好用好業務招待費。嚴格執行“就餐代金券制”。
2、差旅費管理。嚴格規範差旅費報銷程式和職工借款的還款時限，堅持按照公司《關於加強差旅費和職工借款管理的通知》制度執行。做到堅持原則，一事同人，杜絕虛報冒領，借款長期不還，占有公司資金挪作它用的現象發生。
4、辦公費管理。辦公費管理要按照年初各科室列出計畫，經領導審批後，公司統一採購、保管，各單位按計畫領用的原則執行。
5、車輛費用管理。嚴格執行公司制訂的相關車輛費用管理辦法，從嚴從細加強管理。車輛維修必須先有計畫，經分管領導審核批准後進行維修;車輛用油由財務科負責採購、結算，車輛服務中心負責保管、登記、領用，杜絕亂購、無計畫領用。
三、財務工作計畫要明確責任，從嚴要求，積極抓好會計從業人員職業道德素質培訓，提高服務水平。
財務科作為公司的一個對外視窗科室，我們將認真落實國網公司供電服務“十項承諾”，提高服務水平，讓“優質、方便、規範、真誠”的服務方針在財務科得到充分體現，做到內讓公司全體乾群稱心，外讓社會各相關人員及部門滿意。財務科倡導“會計為生產經營一線服務、上一流程為下一流程服務、全員為客戶服務，每個崗位相互服務”的意識，切實抓好財務行風建設。
四、財務工作計畫要穩定財務隊伍，繼續加強會計從業人員業務培訓，規範供電所財務管理，使全公司財務會計工作再上新台階。
__年度我們財務工作將繼續以穩定增強財務隊伍為主，通過集中培訓與崗位培訓相結合的會計業務培訓和規範供電所財務管理為主要內容，扎紮實實的把全公司的財務工作推上一個新台階。我們具體從以下幾方面入手：
1、穩定增強財務隊伍。對現有財務從業人員進行業務考核，同時選拔引納相對優秀、有會計基礎的人員加入財務隊伍，實行優勝劣汰，增強公司財務隊伍的實力，為全公司的經營穩定打牢基礎。
2、加強理論培訓，增強財務的巨觀經濟管理意識。使財務人員從僅僅應付日常業務的工作狀態得到改變，充分認識財務工作的連續性、複雜性，培養超前意識。
3、加強企業經營財務分析培訓。以推行全面預算管理為目標，培養會計從業人員企業經營管理的事前預測、事中分析和站所基礎財務分析工作。
4、加強會計實務培訓。注重工作效率，以推行財務會計電算化核算為目標，全面提高財務人員素質。
總之，我們將以現在擬定的財務工作計畫範文為宗旨，在今後的財務工作中，我們財務科的奮鬥目標是：在省市公司財務部門和公司領導的大力關心領導下，在各相關部門和科室的積極配合支持下，逐漸培養出一支以規範化流程、精細化核算、數據化考核為基礎的科學管理型財務隊伍;在今後的經營管理中，緊緊圍繞公司“四型一流”發展規劃，時刻堅持科學性預測、過程化控制、準確性核算的工作方法和態度，為全面完成新一年度的財務預算目標任務而努力奮鬥。 搞好會計核算是做好學校財務工作的基礎,因此,必須在鞏固會計核算改革的基礎上,進一步規範會計基礎工作,提高會計核算的水平。
會計核算 對財務本質/實質認知的培訓，建立會計核算手冊， 2 信息提供 ERP系統、管理報表、財務分析、單據收集， 3 溝通渠道 定期例會、談話交流、建立順暢的溝通匯報機制， 4 培訓體系 財務內部、銷售人員、全員財務意識等內容培訓， 5 納稅申報 國稅、地稅按時申報，審計申報，帳套分配， 6 軟體退稅 建立退稅跟蹤表，單證收集、發票跟進、申報， 7 成本控制 銷購價格審核，人力成本分析，財務費用控制， 8 費用控制 擬制適合公司的各項費用標準，嚴格審核單據， 9 資金管理 平衡收支，建立應收/應付賬款跟蹤表，提供日報， 10 貸款管理 建立貸款信息跟蹤表，保證及時還貸，維護信譽， 11 庫存管理 加強人員管理，信息溝通-例會; 12 往來管理 追蹤應收款，嚴格審核應付款，定期清理往來款， 13 內外服務 對內積極配合，維護好銀行、稅局等關係， 14 檔案管理 原始單據、憑證、報表、契約等資料建檔管理;
財務部年度工作計畫 20__新的一年已開始，財務部要對過去工作中存在不足的地方進行完善管理，對做得好的方面需要把工作做得更好，加強財務管理，做到財務工作長計畫，短安排。使財務工作在規範化、制度化的良好環境中更好地發揮作用。 1、回響公司會議精神，圍繞公司發展目標，開源節流，增收節支，強化成本控制，從每一件小事做起，為公司真正的開源節流; 2、財務部作為公司的核心部門之一，肩負著對成本的計畫控制、各部門的費用支出、以及對銷售工作的配合與總結等工作任務，在領導的監督下財務部的工作人員應合理的調節各項費用的支出，保證財務物資的安全;服務於公司、服務於員工、服務於客戶,以促進公司開拓市場、增收節支，從而謀取利潤最大化,以最優的人力配置謀取最大的經濟效益; 3、在新的一年裡，財務部的人員應在領導的正確領導下制定對全公司其他部門的考核制度或者相關辦法; 4、對財務部內部明確考核制度：財務人員的分工及各職能部門的協作，要分工明確並帶有互相協作補充性，相互配合的工作中不斷學習，對各項費用的合理支出起到監督作用; 5、做好日常會計核算工作。按照會計制度，分清資金渠道，認真審核每筆原始憑證，正確運用會計科目，編制會計憑證，進行記賬。做到“三及時”：即及時編制有關會計報表，及時報送稅務等部門;及時裝訂會計憑證;及時清理往來款項。出納要嚴格按照現金管理辦法和銀行結算制度，辦理現金收付和銀行結算業務;及時準確登記銀行、現金日記賬，做到日清月結;
對前工作期間應進行有階段性的總結，從月度小結到季度、半年、全年總結;做好資金預算工作，其中包括對應付款項、應收款項等等;做好財務報表的編制工作，要求帳務清晰、任務明確;
加強素質養成、推進隊伍建設。隨著公司業務不斷壯大，面對日趨複雜的市場，提高財務人員素質日顯重要。a、努力學習會計法、企業財務管理制度、工業企業會計制度和有關的財務制度,提高會計人員的法制觀念,加強會計人員的職業道德,樹立牢固地依法理財的觀念,做到有法必依,執法必嚴,違法必究,貫徹執行黨的方針政策,自覺遵守法律、法規,維護財經紀律,抵制不正之風。b、加強業務學習,提高業務水平。定期進行業務培訓,更新業務知識,擴大知識面。在掌握基礎知識的同時,加強計算機知識的學習,以適應現階段財務管理的要求。與此同時,認真學些稅務、金融、等相關性知識,以拓展知識面,提高理論和實際操作水平。
一、加強規範管理、做好日常核算
1、根據公司核算要求和各部門的實際情況，按照會計法和企業會計制度的要求，做好財務軟體的初始化工作。
2、配合會計師事務所對公司第六年度的年終會計報表進行審計，並按有關部門的要求，完成會計報表的匯總和上報工作。
3、配合外部審計機構對總公司上一年度財務收支情況進行審計，提高資金使用效益。
4、配合公司領導完成各責任中心經濟責任指標的預算及制訂工作，並做好公司有關財務管理制度的擬稿工作，加強財務制度建設。
5、做好日常會計核算工作。按照會計制度，分清資金渠道，認真審核每筆原始憑證，正確運用會計科目，編制會計憑證，進行記賬。做到“三及時”：即及時編制有關會計報表，及時報送稅務等部門;及時裝訂會計憑證;及時清理往來款項。出納要嚴格按照現金管理辦法和銀行結算制度，辦理現金收付和銀行結算業務;及時準確登記銀行、現金日記賬，做到日清月結;嚴格支票領用手續，按規定簽發現金支票和轉帳支票。
6、配合銷售部了解貨款回收情況，做好貨款回收工作。
7、積極籌措資金，從多方面保證公司資金運營的流暢。
8、努力加大新業務開拓力度，實現跨越式發展。企業未來的發展空間將重點集中在新業務領域，務必在認識、機制、措施和組織推動等方面下真功夫，花大力氣，力爭使在較短時間內投資、發展新業務，走在同業前面，占領市場。
9、完成公司領導臨時交辦的其他工作。
二、加強基礎防範、做好安全工作
1、貨幣資金安全。定期檢查現金提取、送存過程中的安全問題，檢查現金是否超庫存存放;對有關設備的完好性進行檢查，若有隱患，及時處理並向上反映;及時加以整改。
2、票證管理安全。做好現金、收據、發票、各種有價票證的管理工作以及安全防範工作，確保不漏不遺不缺。
3、負責防火安全。嚴格執行用電管理規定並保證每日下班時切斷主電源;對辦公室吸菸進行嚴格管理，採取有效措施保證地上無亂扔菸頭。
4、負責防盜安全。定期檢查安全措施的完好性，發現問題及時處理並向上匯報。
三、加強考核考評、提高工作質量
1、嚴格遵守《會計人員職業道德》和有關規定，對違反規定的人員提出處理意見。
2、嚴格進行考勤工作。嚴格執行上下班制度，保證每日工作的正常進行。
3、要建立和健全各項管理基礎工作制度，促進企業管理整體水平提高。企業內部各項管理基礎工作制度，包括：財務管理制度、財產物資管理及清查盤點制度、行政管理制度，根據各項管理制度的基礎工作的要求，實行崗位責任制，規定每個員工必須做什麼、什麼時候做、在什麼情況下應怎么做，以及什麼不能做，做錯了怎么辦等細則。這樣，每個崗位的每個責任者對各自承擔的財務管理基礎工作都清楚，要求人人遵守。通過實施這些制度，進一步提高企業管理整體水平。
4、建立和健全自我約束的企業機制，確保企業持續、穩定、協調發展，嚴格審核費用開支，控制預算，加強資金日常調度與控制，落實內部各層次、各部門的資金管理責任制。儘量避免無計畫、無定額使用資金。
四、加強素質養成、推進隊伍建設
隨著後勤集團的不斷壯大，面對日趨複雜的市場和日益加大的競爭，提高財務人員素質日顯重要。
1、認真學習會計法、企業財務管理制度、工業企業會計制度和有關的財務制度,提高會計人員的法制觀念,加強會計人員的職業道德,樹立牢固地依法理財的觀念,做到有法必依,執法必嚴,違法必究,貫徹執行黨的方針政策,自覺遵守法律、法規,維護財經紀律,抵制不正之風。
2、加強業務學習,提高業務水平。定期進行業務培訓,更新業務知識,擴大知識面。在掌握基礎知識的同時,加強計算機知識的學習,以適應現階段財務管理的要求。與此同時,認真學些稅務、金融、等相關性知識,以拓展知識面,提高理論和實際操作水平。
3、加強學術交流。學術交流是提高會計人員素質的重要方面。通過撰寫論文,可促進理論知識,有利於總結工作中的經驗,提高業務水平,還能提高寫作能力和口述能力。通過對會計人員素質的培養，全面提高公司的財務管理水平,以適應新形勢下對會計信息的快速的、準確的、真實的要求,確保公司和各部門各項工作有序運轉和各項事業的發展。
初到公司，為加快接手會計工作，提高工作效率，特制訂20__年第一季工作計畫：
1、細緻了解公司業務，公司各個部門與會計之間的工作關係，制訂出與公司相應的制度，以便於公司整體財務工作可以順利展開。 2、與集團公司工作人員溝通及聯繫，了解公司與集團公司日常業務的工作流程及要求，配合集團公司相應工作，推進公司與集團公司之間的關係更加和諧，積極維護公司利益，促進公司的發展。
3、細緻查閱20__年度會計賬目，了解公司日常支出費用，根據實際情況完善公司的成本核算及成本控制工作。
4、與本區域稅務、銀行、勞務等政府機關溝通及聯繫，了解本區域各個部門辦事的的要求及規範，順利的開展公司的財務工作，實現有效及快捷的工作，提升業務水平。
5、根據往年情況，認真為20__年度企業年檢工作做準備，使本年度公司年檢能夠順利完成。
6、及時獲取20__年度公司彙算清繳信息，為公司彙算清繳做充分準備，促進公司彙算清繳按時有效的完成。
7、與公司前任會計積極主動的聯繫，認真了解公司往年賬務處理程式及公司日常財務處理方法。
8、整理及審核公司客戶材料，缺查補漏，完善公司客戶體系。
年度財務計畫範文二：
為了適應公司財務管理工作的需要，對財務工作做如下規劃。財務規劃分四個部分：財務現狀;財務目標;財務措施;實施步驟。
現狀：其現狀是總賬方面，賬目混亂、賬實不符、賬理不通、報表失真，進銷存與總賬分設，導致總賬中存貨核算方法不明確，所得稅申報成本不實;其根源是財務崗位不健全，核算監控不完善，財務人員不穩定;其影響是，公司的賬務，對內，不能完整地反映和監督公司的資產，不能及時、可靠地提供公司經營管理所需的財務信息，對外，也不能合法、合理地進行納稅申報。
目標：建立規範、適用、高效的財務體系，為公司未來上市打下堅實的財務基礎。其對內能安全地監控公司資產，為公司提供可靠的財務信息;對外能按照會計準則、稅收法規出具規範的財務稅務報告。
措施：包括財務部門建設、業務流程的制訂、財務制度的完善、管理制度的落實、信息系統的提升。
步驟：財務目標的實現分為近期、中期、遠期三步走。
第一步：近期目標是會計核算的規範劃、準確化。在一套賬的模式下，滿足公司目前經營管理的需要;滿足依法申報納稅的需要。達到近期目標的標誌是速達軟體內總賬與進銷存的兩賬合一。近期目標計畫到20__年10月完成。
近期目標的核心是會計核算的規範化和準確化，要在“準確”上下狠功夫，工作重點是：
一、目前財務建設，包括財務崗位的設定、職責的制訂、業務流程的規範。做到財務崗位健全、分工明確、流程規範、各司其職、各負其責(詳述見附屬檔案一〈當前財務部門建設〉)。
二、相關部門與財務工作配合要點(詳述見附屬檔案二)。相關部門要按規定傳遞單據至財務部，便於發生業務及時進行賬務處理。
三、著重解決賬務混亂、賬實不符、賬賬不符的問題。在總賬會計的協條下，各崗位對分管的賬目進行核實、調整，做到賬目清、金額準、賬理通、報表實。為總賬模組與進銷存模組的兩賬合一打下基礎。
四、總賬模組與進銷存模組兩賬合一。方法有三種，或者在20__總賬賬套中建進銷存，或者在20__進銷存賬套中建總賬，或者新建有總賬和進銷存的20__年賬套，後者工作量最大。要兩賬合一，除了要盤實資產、兩個賬套中的賬賬相符外，還需論證兩賬合併的利弊得失：
兩賬分設，其初衷是應收賬款回款期較長，進銷存中已發貨業務可以在總賬中滯後入賬，達到節稅目的。其弊處也多多，其一，總賬與進銷存在同一個速達軟體中，卻不在一個賬套，總賬中的收入與進銷存中的收入嚴重不符，一旦稅務機關查獲，就會視同內賬，隱滿收入，有嚴重的稅務風險。其二，兩賬人為割裂，速達總賬中的存貨無法進行數量金額核算，不能反映存貨發出的核算方法，生產成本、銷售成本的正確性難以驗證，這種不規範的核算，也有稅務風險;其三，造成兩賬中的存貨、應收賬款的賬賬不相符，不利於總賬中的數據監控進銷存中的數據，不便於公司的內部管理。
兩賬合一，能避免兩賬分設的弊端，且進銷存中的收發存業務可以直接調入總賬中，大大提高會計核算的效率。也可以運用會計準則、稅法的相關規定合理避稅，進銷存中發貨後，根據銷售契約，不滿足銷售確認條件的，總賬中可暫不確認收入，已經發出的產品，從“庫存商品”轉入“發出商品”科目，到
收款期開出發票後，總賬中確認了收入，再從“發出商品”轉入銷售成本中，這既確保了總賬與進銷存中“庫存商品”數量一致;又依法合理地進行了避稅。
第二步：中期的目標是形成符合ERP信息系統的財務管理體系。中期目標的標誌是ERP的總賬、應收及應付、存貨模組的成功上線並試運行，預計20__年1月完成;遠期目標是形成規範、適用、高效、成熟運作的財務管理體系，為公司未來上市打下堅實的財務基礎。遠期目標的標誌是公司需要的ERP各模組全面推廣上線，並正常運作，預計20__年底完成。實現中遠期財務規劃的目標的需要開展以下工作：
一、中遠期財務部門建設。建立制訂符合ERP需要的、側重於稽核監督的財務崗位、崗位職責、業務流程(詳述見附屬檔案三)。
二、符合ERP管理需要和未來企業發展需要的財務制度建設(待制訂)。
三、狠抓業務流程、財務制度的貫徹執行。
四、在業務流程和財務制度實施和運行正常的條件下，開展ERP上線的培訓工作。
五、推動ERP管理系統的上線，提升公司的管理水平。ERP總賬、應收及應付、倉庫模組的初始化工作，新上線的ERP與舊的速達賬務並行一個月，確保ERP上線成功。
以上財務目標的實現，需要公司高層領導一以貫之的大力推進，更需要公司相關部門一心一意的積極配合。
附屬檔案一
當前財務部門建設
財務部門的建設分為崗位設定、崗位職責、業務流程三個方面。根據當前公司管理需要，制訂如下：
(一)崗位設定：
出納一名。
往來會計一名。
資金預算會計一名。
總帳會計一名。
(二)崗位職責：
各會計崗位除了完成如下相關崗位工作外，還要及時完成公司及財務主管交辦的工作。 出納
(1)責任範圍:
①日常零用現金的提取及其它現金收付。
②銀行日常收付款業務的辦理。
③月初核對上月總賬中的銀行存款賬目，並編制餘額調節表
④每周末進行現金盤點，編制現金盤點表。
⑤應收及應付賬款以外收付款業務的賬務處理。
⑥應付及應收票據台賬的登記。
⑦根據審核後的送貨單及契約開據銷售發票。
⑧會計憑證的及時列印。
⑨核對現金、銀行存款、應付票據、其它應收款賬目。
⑩工資的發放。
(2)工作要點：
①出納一般在收到主管審核傳遞的會計憑證後再收付款項，憑證附屬檔案不齊、審批簽字不全的，應拒付。
②每月10日前上報銀行存款餘額調節電子表，每周末17：00上報本周現金盤點電子表。
③及時列印銀行對賬單、取回銀行單據，交相關會計入賬。
④根據主管審核的付款憑證支付貨款，付款時收驗收款方收據、對賬單(經我方核簽)、送貨單、委託書、收款人身份證複印件，證件齊全方可付款。
⑤及時登記的應付票據台賬電子檔放入已分享檔案夾，供本部門主管和資金預算會計查詢。
⑥發票的開據應以往來會計覆核的送貨單、對賬單、契約以及經批准的開票申請表為依據，開具的發票經主管覆核後方能交給業務人員寄出。
⑦超過500元的付款，要經主管點數後方可支付。 往來會計
(1)責任範圍:
①應收、應付賬款的核對、掛帳。
②應收及應付賬款收付款計畫、應收賬款追蹤表的填報。
③覆核市場部報表。
④月未抽盤倉庫的資產盤點表。
⑤報價。
⑥核對應收賬款、應付賬款、原材料等賬目。
(2)工作要點：
①每月10日前根據採購送來的應付對賬單，在總賬中掛應付賬款，掛賬前核查對賬單、發票、驗收單、送貨單、訂單等單證齊全;審批簽字手續完備;覆核單證之間單價、數量、金額是否相符且計算無誤。
②每月10日前核對進銷存中的應收賬款，並根據核對無誤的送貨單、發票、契約、對賬單，在總賬中掛應收款。
③每月10日前編報應收及應付收付款計畫表、應收賬款追蹤表、未開發票應付款追蹤表。
④報價要及時，每月的報價，要分類序時匯總，每月最後一天報價匯總表傳送給總賬會計。 資金預算會計
(1)責任範圍:
①工資的核算。
②月度資金預算的編報及執行。
③付款單據的覆核，網銀支付的覆核。
④資金預算決算報表的編報。
⑤貸款相關工作的統籌管理。
⑥核對短期借款、長期借款、其它應收及其它應付款等賬目。
⑦季度長期借款利息的計提入賬。
(2)工作要點：
①每月10日前，核算完畢上月工資，並報送審批。
②每月3日前根據經核准的應收及應付賬款收付款計畫等資料編報下月資金預算，並編報上月資金預算決算表。
③按總賬提供的會計報表，編制貸款所需的會計報表。
④支付利息發票應及時的追蹤。 總帳會計
(1)責任範圍:
①及時審核、整理、裝訂所有的會計憑證。
②成本費用的核算。
③審核各會計崗位編報的相關管理報表。
④納稅、統計、高新企業報表申報。
⑤編制結賬憑證，編報公司財務報表，上報財務報表分析報告(月度經營成果分析、季度現金流量分析)。
⑥編報季度納稅分析報告。
⑦制訂、完善、修訂公司財務管理制度和會計核算制度。
⑧指導、督促各崗位會計人員工作。
⑨對全部會計賬目的正確性負責。
(2)工作要點：
①每月5日前報送免、抵、退稅報表。
②每月10日前，編報會計報表，並報送統計報表。
③每月15日前完成所有國地稅報表申報。
④設計各財務崗位的管理報表的格式。
⑥完成本崗位和公司交辦的其它的工作。
(三)財務課內部業務流程
財務課有以下業務流程：
1. 費用的報銷業務。
①報銷單的審核→②報銷單的核准→③填制憑證→④憑證保管
① 總 賬 崗→ ② 總 經 理 →→③ 總 賬 崗 →④ 總賬崗
2. 備用金的借支業務。
①核對借款→②借款核准→③付款制憑證→④憑證覆核
①資金預算崗→②總經理 →③出 納 崗→→④ 總賬崗
3. 應收、應付賬款的掛帳業務。
①核查制憑證→②審核列印憑證→③憑證保管
① 往 來 崗 →② 總 賬 崗 →→③總賬崗
4. 收款業務。
①填制憑證→ ②審核列印憑證→ ③覆核付款→ ④憑證保管 .
①往來崗 →②總 賬 崗→→③出納崗→→④總賬崗
5. 應付賬款的付款業務。
①核查制憑證→②審核列印憑證→③覆核付款 →④憑證保管
①往來崗→→ ② 總 賬 崗→→ ③出 納 崗→ ④總 賬 崗
6. 提取現金業務:
①提現申請→②申請覆核→③批准 →→⑤提現及制憑證→覆核憑證
①出 納 崗→→②總賬崗→④總經理→ ⑤ 出 納 崗 → 總賬崗
7. 工資的核算及發放：
①備用金明細→②核算工資→③覆核→④核准→⑤發放及憑證→⑥覆核憑證
① 資金崗 →② 資金崗 →③總賬崗→④總經理→⑤出納崗款→ ⑥總賬崗
8.其它憑證的填制：
①憑證的填制→②憑證過賬保存
① 相 關 崗→ ② 總 賬 崗
9.各崗位報表的上報業務：
①相關報表編制→② 復 核→→③ 批 準
① 相 關 崗→→ ②總賬崗→→③總經理
附屬檔案二
相關部門與財務部配合要點
為了配合公司及時、準確、全面的財務核算，對相關部門提出以下與財務工作配合要點，請各相關部門予以配合。
採購部
1.所有的採購訂單都應契約要素齊全，開據發票種類、稅率要明確。
2.有關發票的開具問題，經常來往、且金額較大的小規模納稅人供應商，應要求其到稅務局代開3%發票;供應商代開發票的，發票後應附有發票開具單位的訂單、送貨單(五金、文具類廠商亦同)，且款項付給發票開具單位，開票單位再與供應商結算，供應商還應出具同意上述條款的切結書;
3.採購訂單應及時送達財務部往來會計處備查(白聯請廠商加蓋公章採購自
己保留，紅聯每周一次遞交財務)。
4.每月3日前把核對進銷存中的應付對賬單，用無碳複寫A4z紙列印一式兩份，簽字後送財務部往來會計處。要求：供應商的對賬單必須有月初餘額、本期應收額、期未餘額;所附送貨單、入庫單是原件，複印件入賬要經總經理特批;廠商對賬單必須註明聯繫人及電話號碼。
5.相關採購員根據倉管員送達的入庫單、廠方送貨單及時錄入進銷存中，並列印進銷存中的進貨入庫單，三單(入庫單的藍聯)一併及時傳遞至財務部往來會計處。
6.每周現金採購的資金計畫及時報財務部資金預算會計處。
7.模具的購置、外發、調拔、回收、報廢等單據及時送至財務部總賬會計處。
市場部
1.採購訂單應及時送達財務部往來會計處備查，所有的銷售訂單都應註明如下條款：開具銷售發票的種類(專用發票還是普通發票)、稅率。
2.送貨單財務聯次應及時傳遞至財務部往來會計處。
3.開具銷項發票的申請應先由往來會計核對、總賬會計覆核、總經理核准後開具。
4.每月8日前各業務人員必須把上月的〈實際出差計畫〉在傳送給市場部主管同時，抄送給財務部總賬會計，有發票抵賬的，〈實行出差計畫表〉必須有備註欄註明抵賬發票業務內容。
5.每月15日前，對財務部發出的〈應收賬款追蹤明細表〉中有關發貨、收款的真實性予以確認並回復。
貿易部
1.每月最後一日，把當月的出口業務的裝箱單、INVOICE用郵件傳遞給財務部總賬會計處。
2.每月最後一日，把出口報關單退稅專用聯或者報關單的其它聯次的複印件送達財務部總賬會計。
3.每月根據財務部提供的出口收款信息，及時進行出口收匯核銷，〈出口收匯核銷信息登記表〉及時傳遞至財務部總賬會計處。
物料庫
1.及時填制採購入庫單，其中黃、藍兩聯與供應商送貨單一併送達相關的採購員。
2.材料領料單、成品入庫單、出口業務送貨明細表每周五送達財務部總賬會計處。
3.每月1日倉庫物料盤點表傳遞至財務部往來會計處。
管理部
1. 每月3日前，考勤、扣款等工資核算資料送至財務部資資金預算會計。
2.管理部門的固定資產、低值易耗品的處置、報廢單據應及時送至總賬會計。
生產部
1.生產部門的固定資產、低值易耗品的處置、報廢單據應及時送至總賬會計。
2.每月3日前，把上月車間生產明細表送財務部資金預算會計處。
附屬檔案三
遠期財務崗位職責及業務流程
(一)財務課工作原則：
1.今日事今日畢，日清月結。
2.堅持原則，友善溝通。
(二)崗位設定：
出納一名。
往來會計一名。
成本會計一名。
總賬會計一名。
財務主管一名。
(三)崗位職責：
各責任會計在完成本職工作之餘，還要及時完成公司及主管交辦的任務。 出納
1.責任範圍:
①日常零用金的提取等現金收支業務，登記現金台賬。
②境內銀行日常業務的辦理，登記銀行台帳。
③銀行存款的月未對帳，每月10日內編制上月銀行存款餘額調節表。
④每周末進行現金盤點，編制現金盤點表。
⑤及時取得、列印銀行收付款回單，傳遞給相關崗位會計。
⑥銀行支票類單據的申購、保管、開據、繳銷等業務。
⑦銷售發票的開具。
⑧核對現金、銀行存款賬目。
2.工作要點：
①出納一般在收到主管審核傳遞的會計憑證後再收付款項，憑證附屬檔案不齊、簽字審批不全的，應拒付。其中，支付供應商貨款時，應收驗其收據、對賬單(經我方核簽)、送貨單、委託書、收款人身份證複印件，證件齊全方可付款。
②經主管核對後，每周未上報本周現金及銀行收支明細表。
③及時索取、列印銀行對賬單、取回銀行單據，傳遞給相關會計入賬。
④現金的管理要日清月結、賬實相符;現金的盤點、盤點表的編制，應有財務主管在場和覆核。 往來會計
1.責任範圍:
①應收、應付賬款的核對、掛帳、催付款，
②應收、應付票據的掛賬、沖銷，登記應收、應付票據台賬。
③其它往來帳項、備用金的掛賬、沖銷及監督管理。
④覆核應收及應付對賬單，在賬務系統中切轉憑證掛賬，編報應收、應付賬款資金計計畫表、應收賬款追蹤明細表、其它往來賬目核查表。
⑤固定資產賬務管理及計提折舊的賬務處理。
⑥登記應付票據台賬。
⑦核對應收賬款、應付賬款、應付票據、其它應收及應付款、固定資產、累計折舊賬目。
2.工作要點：
①每月8日前完成應收、應付賬款切轉掛賬工作，編報應收、應付賬款資金計計畫表、應收賬款追蹤明細表、其它往來賬目核查表，掛賬前核查對賬單、發票、驗收單、送貨單、訂單等單證齊全;審批簽字手續完備;以財務課備案的訂單覆核單證之間單價、數量、金額是否相符且計算無誤。
②應收款的催收。有業務責任的客戶，按訂單的收款期督促相關業務員收款，無業務責的，直接向客戶催收。
③按供應商付款期賬期，每月依據核准的對賬單原件，每月15日前逐一填制付款申請單，轉財務主管覆核，經總經理核准後，轉出納於25日統一付貨款。
④應收、應付票據台賬應有如下內容：收票日期、出票單位、幣別、金額、到期日、承兌日等等，台賬的登記應細緻、及時。
⑤應收、應付款帳齡分析報告，內容應有總金額、未逾期、逾期一個月、兩個月、半年相應的金額、比重等，逾期催收情況、未收付的原因，以及相關責任業務員的回款分析等。
⑤每月發放工資前列印備用金餘額表傳遞給成本會計扣款。備用金的借支，應遵循舊賬不清新款不借、急事特批的原則，應審查簽字審批的手續是否齊全。 成本會計
1.責任範圍:
①每月10日前完成工資核算。
②日常報銷費用的單據審核及賬務處理。
③成本費用的核算(工資、製造費用的分配、材料費用的切轉、待攤預提費用的攤提等)。
④完工產品、在制品成本的核算。
⑤月未10日內編製成本費用報表及分析報告。
⑥銷售報價工作。
⑦核對製造費用、生產成本、原材料、庫存商品、半成品、研發支出、管理、銷售、財務費用等賬目。
2.工作要點：
①工資核算的資料，應督促人事等部門於每月7日下班前報齊工資核算資料，審核造表。
②日常費用的報銷，要注意票據齊全合法，支出正當達標，簽字審批手續齊全，做到及時核算、及時付款、隨報隨走。
③根據公司績效考核的需要，成本費用要明細化、部門等項目化錄入。
④成本費用分析報告及分析，要注意在當期與前期、定額與實際的比較中找差異、局部與整體的比較中發掘差異的原因等。 總賬會計
1.責任範圍:工作特點是公司全盤賬務的真實性、規範化以及納稅申報的及時正確性負責。
①經財務主管授權審核所有會計憑證，及時列印、整理、裝訂所有會計憑證，
負責會計資料歸檔保存。
②編制結賬憑證，每月10日前編報公司財務報表(資產負債表、利潤表)。
③稅務、統計、高新企業報表申報及信貸報表的編制。
④資金預算決算報表的編報。
⑤有關貸款項目台賬的登記，長期借款利息的季度計算預提。
⑥對其餘所有會計賬目的準確性負責，並對其他崗位核對的賬目進行監督。
2.工作要點：完成本崗位及公司交辦的其它工作，指導、督促各崗位會計及時完成會計核算工作。
財務主管
責任範圍：在總經理的領導下，對財務部門的工作負全責。保證財務部門從賬面上及時、準確、全面反映公司資產，監督資產的安全;運用財務數據實時監控公司資金運作，提高資金的率效;及時、準確地為公司經營管理和決策決策提供財務信息支持。具體工作如下：
①日常報銷單據、收付款業務、會計憑證的覆核。
②每月5日前編報當月資金預算的覆核。
③審核上報各會計崗位編報的相關管理報表。
④每月15日前提交月度經營成果、現金流量財務分析報告。
⑤公司全面預算的組織編制、執行、分析、調整、考核。
⑥年度盤點計畫的編制，主導盤點工作。
⑥培訓、指導各崗位會計人員工作。
⑦制訂、完善、修訂公司財務管理制度和會計核算制度。
(四)財務課內部業務流程
財務課主要有如下業務，會計業務一般應按流程處理：
8. 費用的報銷業務。
①核算制憑證→②審核列印憑證→③覆核報銷、記台賬→④憑證保管
① 成 本 崗→ ② 總 賬 崗 →→③ 出 納 崗 →→→ ④ 總賬崗
9. 備用金的借支業務。
①核查制憑證→②審核列印憑證→③覆核付款、記台賬→④憑證保管
① 往 來 崗→ ② 總 賬 崗 →→③ 出 納 崗 →→→ ④ 總 賬 崗
10. 應收、應付賬款的掛帳業務。
①核查制憑證→②審核列印憑證→③憑證保管
① 往 來 崗 →② 總 賬 崗 →→③總賬崗
11. 收款業務。
①填制憑證→②審核列印憑證→ ③復 核 付 款 → ④憑證保管 .
①往來崗 → ②總 賬 崗 →→ ③ 出 納 崗 → ④總 賬 崗
12. 應付賬款的付款業務。
①核查制憑證→②審核列印憑證→③覆核付款、記台賬→④憑證保管
①往來崗→→ ② 總 賬 崗→→ ③ 出 納 崗 →→ ④總 賬 崗
13. 提取現金業務:
①編制提現預算→②填制列印憑證→③審 核 →→ ④批准 →→⑤提現
①出 納 崗→→ ② 總 賬 崗→→③主管崗→→④總經理→→⑤出納崗
14. 工資的核算及發放：
①備用金明細→②核算工資→③審核→④批准→⑤制印憑證→⑥發放→⑦保存
①往來崗 →② 成 本 →③主管崗→④總經理→⑤總賬崗→⑥出納崗→⑦總賬
15. 其它憑證的填制：
①憑證的填制→②憑證過賬保存
① 相 關 崗→ ② 總 賬 崗
16. 各崗位報表的上報業務：
①相關報表編制→② 復 核→→③ 批 準
① 相 關 崗→→ ②總賬崗→→③總經理
17.納稅申報業務：
①稅務報表 → ② 復 核 → ③ 核 準 → ④ 申 報
①總 賬 崗 → ②主管崗 → ③總經理 → ④ 總賬崗
財務計畫 篇11
_年,公司財務科在_供電公司財務部、_公司黨政班子的正確領導和全體財務人員的共同努力下，認真貫徹執行公司財務預算，緊緊圍繞公司“四型一流”發展規劃，以加強財務核算、提高會計素質為主要工作內容，以精細化核算、數量化考核為工作方法，以利潤最大化為目標，以資產經營責任為主線，全面推行制度化、標準化、程式化、信息化的財務管理模式，加強成本核算，實行全員、全過程的財務管理策略，為完成_年各項經營工作目標作出了應有的貢獻。在新的一年裡,財務科將一如既往的緊緊圍繞公司的總體經營思路,從嚴管理,積極為公司領導經營決策當好參謀,具體有以下工作安排和計畫。
一、顧全大局，服從領導，堅定目標不動搖。年初財務預算，是通過公司職代會集體意見表決制訂的，它反映了公司新的一年總體經營目標和任務。財務科全體人員要端正態度，積極發揮主觀能動性，時刻堅持以公司大局為重，不折不扣的完成公司安排的各項工作任務。
1、按財務預算科學合理安排調度資金，充分發揮資金利用效率。平時要積極提供全面、準確的經濟分析和建議，為公司領導決策當好參謀，
2、積極爭取政策。積極利用行業政策，動腦筋、想辦法、爭取銀行等相關部門優惠政策，為公司謀取最大經濟利益。
3、深入研究稅收政策，合理避稅增效益。新的一年裡，全體財務人員應加強稅收政策法規的研究和學習，加強與稅務部門各項工作的聯繫和協調，通過合理避稅為公司增加效益。
4、搞好電費清收核算，合理調度資金完成年度預算。近年來電費回收程式逐步規範，高耗能企業市場回暖，電費回收成績顯著，給企業現金流量帶來積極有利影響，同時也給財務流動資金管理提出了更高要求。__年，我們應適應新形勢，進一步加強流動資金分析和管理，為公司謀求最大利益。
5、搞好固定資產管理。凡是資產都應該為企業帶來效益。__年，我們應加強閒置資產、報廢資產處置工作，努力提高資產利潤率。
二、加強管理，挖潛增效，為生產經營目標的實現和效益的增長服務。管理是生產力，是企業正常運行的保證，管理是提高企業核心競爭力的關鍵環節，建立創新的機制，必須靠管理來保證，管理對企業來說是永恆的。為此，財務科將加強內部管理列入工作重點，即進一步加強財務管理，降低財務費用，控制生產成本，實行全面預算管理，合理安排，壓縮不必要的或不急需的開支，做到全年生產、開支有預算，有計畫，使企業資金得到有效合理的發揮效益。同時對於機關科室和各站所的費用，實行科學預算，包乾使用，並納入年底對各單位的考核，有效控制各項費用的不合理開支。
1、業務招待費管理。20__年我們對業務招待費的管理辦法依然採取行政負責、工會參與、紀委監督、包乾使用、超支不補、節約歸公的原則管好用好業務招待費。嚴格執行“就餐代金券制”。
2、差旅費管理。嚴格規範差旅費報銷程式和職工借款的還款時限，堅持按照公司《關於加強差旅費和職工借款管理的通知》制度執行。做到堅持原則，一事同人，杜絕虛報冒領，借款長期不還，占有公司資金挪作它用的現象發生。
3、電話費管理。嚴格預算控制，電話費預算按科室為單位包乾到位，努力降低話費開支。
4、辦公費管理。辦公費管理要按照年初各科室列出計畫，經領導審批後，公司統一採購、保管，各單位按計畫領用的原則執行。
5、車輛費用管理。嚴格執行公司制訂的相關車輛費用管理辦法，從嚴從細加強管理。車輛維修必須先有計畫，經分管領導審核批准後進行維修;車輛用油由財務科負責採購、結算，車輛服務中心負責保管、登記、領用，杜絕亂購、無計畫領用。
財務計畫 篇12
第一部分：摘要
摘要是風險投資者首先看到的部分。通過摘要，風險投資者對你和你的計畫書形成第一印象，所以摘要必須形式完美，敘述清楚流暢。
第二部分：公司及未來
這部分要使風險投資者對你公司的幾個主要項目及未來的發展戰略有一定程度的了解，各專題既要獨具特色，又要構成一個相關的整體。
1. 概述：只要你提供的公司名稱、地址、電話號碼、聯繫人等資料皆清楚無誤，則風險投資者將不會 提出任何問題。如果可能，可提出行業分類標準，請注意，千萬不要給人無法收到的電話號碼，如果你不在，應建立接轉電話的服務機構或請朋友代轉。
2.公司的自然情況：這裡，你要力求用最簡練的一段話描述公司的業務情況。更重要的是，要用最簡短的一句話 使風險投資者可以概略認識你的公司。如果你公司已是計算機網路成員，則你對公司的描述應與在計算機中的描述一致，這樣，風險投資者可以依據你的行業分類目錄概略認識你公司 ，如果你的文字欠簡明扼要，則對方可能要求你解釋，以確認你公司所屬行業。
3.歷史情況：這裡，風險投資者主要尋求一個概略性的認識。即使對方已讀過公司歷史這節，他可能還要 求你描述公司的歷史，他們欲詳細了解過去發生了哪些事件。這節似乎很難確定問題的基本 類型，但對方很可能提出與公司特殊歷史事件相關的問題。其中一類典型問題可能是：“為什麼你人幫了這件事或做了那件事?”另一類典型問題則可能是：“你公司發展歷史上有哪 些重要的里程碑?為什麼有實現這些歷史轉折?”
4.公司管理：該部分主要介紹公司的管理情況，領導者及其他對公司業務有關鍵影響的人。通常，小公司不超過三個關鍵人物。風險投資對關鍵人物十分關心。你應該從最高層起，依次介紹，而且注意，關鍵人物不等於有成就者。主要包括董事和高級職員、關鍵雇員、管理者之職業道德、薪金等方面。
5.公司未來的發展規劃：這裡，風險投資者還是尋求有關公司未來可完成的里程碑的信息。他們可能提出涉及及未來 關鍵階段的問題，其基本問題可能是：“你如何完成計畫書規定的關鍵指標?”
6.唯一性(管理唯一、產品服務唯一或投資基礎唯一等)：這裡，你必須回答的問題是：“本公司獨特的原因何在?”這個問題變換說法為：“與世界上所有小公司比較，有哪些因素使你公司興旺發達?”在公司總體範疇之內，大公司通常優 越於小公司，如果認為這條規律有一定道理，那么，在你不得不與大公司競爭時，如何保證 你公司必勝?為使風險投資者滿意放心，你必須明確提出本公司之不尋常的優勢，可以確保成功。如果你只是“此外，我也差不多”式的回答，對方很可能聽聽睡著了。
7.產品或服務介紹：這裡，風險投資者要了解你出售什麼，以及市場上需要什麼樣的產品和滿意的服務;他要努力評估你產品的可銷售程度和創新程度;他還關心你公司產品處於產品生命周期的哪一階段 .他的問題可能是：“為什麼這種產品或服務有實用價值?它為用戶提供哪些功能?用戶的購買動機是什麼”本產品壽命周期如何?何時可能被新產品取低?有無計畫出新產品或以現存的產品衝出你的產品市場?這種衝出有利還是有害?你的產品責任是什麼?若用戶使用你的產品而受到傷害，你要承擔哪些責任?你的產品價格受到哪些限制?價格彈性多少?產品耐用性如何?如何進行產品技術改進?在產品生命周期曲線中，你產品處於哪個階段?
8.行業情況：這裡，風險投資者鈄千方百計分析認識你的行業。他的問題可能是：你在你行業中成功之關鍵何在?如何保證你公司和產品與你行業協調一致?此外還有一些基本
問題，像你如何了解確認你行業之總銷售額與增長速率?你行業基本發展趨勢如何?哪些行業變化對你公司盈利水準影響最大?你行業有哪些貿易壁壘?第三者初次進入你所屬的行業圈難度如何?與同行其它產品比較，你的產品新穎處何在?本行業銷售受哪些季節性因素影響?你的銷售範圍圈有多 廣，是地方、地區、全國還是全世界?
應該注意的是，你所介紹的本行業一定時期內的銷售額，不能包括未被你產品占領的領域的 銷售額。例如：若一個公司只製造微型電腦，則不能說已占領了全部電腦市場。微型電腦市場只是整個電腦市場的一部分，對應的行業只是微電腦市場，而不是全部電腦市場，事實上 ，目前的微電腦市場已很廣闊了。
9.競爭者：這裡，風險投資者希望了解：誰是競爭者，其實力如何，有何優勢，以及你自身有哪些優勢 .其典型的問題可能是：你有哪些超過競爭對手的優勢?關於價格、性能、服務和保證措施，你公司與競爭對手優劣如何?競爭對手有哪些超過你的優勢?誰是你最主要的競爭對手?誰是你的行業夥伴?你與誰在高層次基礎上競爭?你的產品有無替代品?如果有，誰製造這種 產品?其地替代頻繁程度怎樣?你與競爭對手的價格差異如何?有無競爭對手加入你的行業?如果你打算選擇某一市場與競爭對手共享，你的具體措施如何?希望競爭對手如何做出反應?你的競爭對手有股票公開上市的公司嗎?
10.銷售策略：這裡，風險投資者將集中精力分析研究你的市場行銷戰略，它希望了解你產品從生產現場最 終轉到用戶手中的全部過程。某些基本問題可能為：描述你的產品的分銷管道，即說明你產品從生產現場轉到最終用戶的全過程。你的產品有哪些行銷環節?是本公司直接零售，還是通過行業銷售網銷售?廣告在市場行銷戰略中地位如何?你的基本廣告策略是什麼?其成本怎樣?你的銷售對廣告的敏感程度怎樣?你曾採用過哪些市場滲透策略?現計畫採用哪些市場 滲透策略?若你的產品和行業進入成熟期計畫採用何種市場戰略?目前銷售難度如何?需要直接推銷否?即銷售人員是否需要直接對用戶叫賣?銷售複雜且周期長;還是相當簡單且直接推 銷?購買單件產品費用是高還是低?用戶購買產品時
是否一定要事前做預算?從與購買者簽約 到最終銷售的時間長短如何?政府對市場交易是否有嚴格管制?
第三部分：投資說明
關於投資，你應該提出自己的融資方案，即對貸款、認股權、優先股、普通股等多種投資形式闡明自己的意見，意見要儘可能具體，使對方全面準確了解己方到底準備採用何種融資方式，並願意付出多大代價。
第四部分：風險因素
投資者向你公司投資可能會遇到何種風險?你應從政策、經營、資源、財務等各方面加以敘述。在說明過程中，只正面敘述，不做評論性說明，主要包括：經營歷史的限制、資源限制、管理經驗限制、市場不確定性限制、生產不確定性限制、破產對關鍵管理者的依賴程度等。
第五部分：投資回報與退身之路
這是投資者非常關心的問題。因為大多數風險投資者並無真正意願想長期持有公司的股權，而是希望能在條件成熟時“金蟬脫殼”，從而通過股票的增值獲取收益。一般來說風險投資者可提出三種投資變現方式，主要包括股票上市，出售公司和買回等。你應指出自己希望採用何種方式。
第六部分：經營分析與預測
該部分主要基於公司歷史的經營業績分析，據以預測未來的經營情況，這裡主要應以公司過去財務數據為基礎，預測未來經營可能的收入、成本與費用，同時，通過比率分析預測出未來經營效率的高低及經營成果的好壞。
第七部分：財務報告
計畫書中應包含你公司當前的財務報告，並附有適當的說明。無論如何，無當前財務報表的計畫書是無法讓人接受的。一份沒有當年財務報告的項目是難以引起風險投資者的興趣的。
第八部分：財務預測
對公司未來5 年的財務狀況進行預測，還需預測以年的資金流量表，以便每個讀者能確切了解公司資金流動狀態。
第九部分：關於產品的報導、介紹、樣品與圖片
為增加計畫書的說服力，你可以收集一些自己公司的綜合介紹文獻、蒐集行業產品目錄、收集某些產品圖片等情況等。這些對爭取投資均有一定作用，但不宜過多，否則會起喧賓奪主的反作用。需要聲明的是，這些只能作為計畫書的附屬檔案。
以上介紹的是計畫書的全部內容，根據公司及項目的具體情況，可以結合實際情況在此基礎上增添或刪改，這都是為了滿足項目的需要。
財務計畫 篇13
第一部分 財務工作
一、 財務基礎工作 ?
(一)、制定財務制度及相關流程執行標準。
1、從公司實際出發依據《企業會計準則》制定公司財務制度。
2、制定各項財務工作的執行流程及規範標準。
3、尋求創新和突破?細化和改善財務管理工作中各環節的監督、管理職能。
4、完善內部控制?不斷查找財務工作中存在的漏洞?對發現的問題及時上報總經理?並對應完善相關制度。
?(二)、擬定財務人員配置及崗位職責
1、根據公司發展需要?，擬定財務部崗位及崗位人員配置，?制定崗位職責、工作標準、考核制度。
2、按照規範、精細、科學的標準?提升會計人員綜合素質和強調工作的主動性以提升財務部整體工作水平。
3、以培訓帶動基礎工作的落實 。
20xx年有目的、有步驟的對公司財務人員進行基礎工作的培訓，預計在4月份在進行會計人員的後續教育培訓?。主要選取會計基礎工作方面的內容加以學習，使會計人員認識到會計基
礎工作的重要性?，及時掌握財務信息。能夠更好地開展會計工作。 ?
(三)、會計核算管理
1、進一步規範會計科目 按照公司業務的具體需求?依據《企業會計準則》科學合理地對會計科目進行歸類?，規範會計科目的使用方法?，從而使會計科目更具有科學性、一致性.
2、理順現金收支、款項結算流程
為保證現金收支的安全性、合理性。避免在支付現金環節出現漏洞?，規定經辦人員必須填寫現金、費用支付單據?，寫明支付原由，?並必須經分公司總經理簽字?，再經集團營運中心總經理審批、集團總經理方可支付?。使現金按標準管理?做到有據可查?避免收付風險。印刷款結算方面?，結算單據按月進行細緻對賬審核?各項費用做到嚴格審核?，不錯一筆費用。
3、加強財務指標分析力度
① 按時完成月度、季度、年度的財務分析報表?上報數字做到零差錯。
② 20xx年重點針對五大版塊收入、費用、利潤三項指標著重進行分析。
③ 通過高質量的財務分析為企業未來經營發展和戰略決策提供重要依據。
4、落實會計檔案管理制度
至20xx年我公司成立已4年?所涉及的會計檔案累積增
二、 財務管理工作
?(一)、強化財務監管職能
1、 加強對印刷品存貨的監管
為保證庫存的準確性?財務部每月對印刷品牌的庫存與廠家進行盤點，及時發現問題並予以及時反饋和解決。
2、挖潛創新、開源節流。?加強對收入、費用的監管
① 在挖潛增效方面，積極地將好的建議、意見上報總經理? ② 對經營中存在的不合理費用支出及時做出反映並上報總經理?，力爭費用支出的合理性? ③ 監督五大版塊的收入情況?，避免收入損失風險。
3、加強對人員調動和工作交接的監督 針對各崗位工作的特殊性?相關人員如果變動?必須履行嚴格的工作交接手續?列清移交事項?交清貨品、錢、物?並由主管領導監交?。
?(二)加強安全管理，杜絕安全隱患 ，安全是企業正常經營的前提和重要保障，安全工作應常抓不懈。作為資金的管理部門，進一步建立健全安全管理體系，使安全管理完全納入制度化、規範化的管理之中。
1、增強全員的安全防範意識?宣貫公司各項安全管理制度?積極參加公司舉辦的各類安全知識講座?熟練掌握安全器具?進行安全隱患排查?杜絕隱患發生?
2、保證資金、系統、有價票據、印鑑、發票等安全?
第二部分?其他工作
一、完成領導布置的其他工作。
二、配合其他部門完成集團各項指標。
財務計畫 篇14
一、指導思想：
樹立後勤為教育教學服務的思想，本學期財務工作將根據《學校財務管理實施細則》的要求和和上級主管部門有關《進一步加強學校財力管理》的若干規定，提高資金使用效率，為全面提高教育教學水平，創造良好的辦學條件和辦學環境。
二、工作要點：
1、加強收費管理。認真學習上級關於收費的檔案精神，嚴格按照上級檔案規定的收費項目和標準收費。認真做好低保對象學生，特困生的減免和午餐資助工作。為貧困生排憂解難，為學校完成任務創造條件。
2、加強預算資金管理。嚴格實行“收支兩條線”，嚴格按上級檔案規定開支經費，不亂開支、亂髮資金、補貼。認真編制學校經費預算，根據預算理支，堅持“統籌兼顧”，保證重點“量入而出，保持平衡”的原則，決不編制赤字預算，消赤保平努力遏制學校負債的增長，實行民主理財，人人參與管理，增加經費收支透明度，實施“陽光工程”定期在校務公開欄里公布資產負債表，收入、支出財務報表，定期公開主要領導公務經費使用情況及學校大宗物品採購，大中型維修支出，分發揮學校紀律作用，在紀檢人員的嚴格監督下，提出不合理收支和審核意見，公布與眾。堅持勤儉辦學方針，切實加強支出管理，學校一切支出做到票據齊全，有經辦、見證、審人簽字，手續規範，報銷合理。同時，要人人嚴格控制日常水電費、電話費、差旅費、招待費等一切非建設性開支。
3、重視食堂管理。食堂工作人員要持證上崗，食堂要嚴格執行有關衛生制度，消滅四害、生熟器具分開。做好清洗、清毒。飯菜要新鮮衛生。杜絕假冒偽劣、腐爛、變質或超過保質期及“三無”食品進入食堂，確保廣大師生用膳安全。杜絕發生食物中毒。
4、加強學習。經常組織學習有關財務工作的檔案資料，以提高管理水平、業務水平。經常組織財會人員學習財經法規，樹立正確的人生觀、價值觀，提高思想政治素質，在與錢、物打交道時，要做到“常在河邊走，就是不濕鞋。”認真組織人員學習《學校總務工作職責》、《學校財務管理制度》，不斷明確職責和提高管理水平，掌握科學的管理知識，端正服務態度，樹立服務育人的觀點，做到以身作則，厲行節約，堅持原則，推動學校的整體工作。
5、切實落實學校安全保衛工作。加強對學校教學樓和教師宿舍的電線、玻璃、瓦片、人字架進行檢查、維修。把安全隱患消滅在萌芽狀態之中。按時開門，按時關門。節假日安排教師護校，加強防盜、防火工作，保護好學校的財產，重點保護好多媒體教室各科室的貴重物品。
6、加強學校固定資產管理，克服重錢輕物的現象。嚴格執行教育局《關於進一步加強學校財務管理的若干規定》，凡購置價值在200元以上的一般設備和價值在800元以上的專用設備都要列入學校固定資產帳，全面建立完善的固定資產帳目，做到不漏登，不錯登，帳物相符，克服重“錢”輕“物”的思想。並進行定期的清查、盤點，及時做好固定資產的報廢和轉讓工作，確保學校財產不流失。不斷完善學校校產管理制度，嚴格學校財產出借，回收手續，加強維修，充分發揮固定資產的效益，不浪費教育資源。
三、管理制度：
(1)校產管理制度
1、教室財產管理。
班主任必須重視本班校產的管理，做好學生愛護公物的思想工作。
學生桌、椅不得亂刻、亂畫，若有損失或丟失，要按價賠償。
配合學校期中、期末兩次校產檢查，班級必須根據校產保管清單做好預查工作。
2、各處室的財務管理。
各層辦公室要按時關好電燈、飲水機、電風扇，下班要關好門窗。
期中、期末要根據校產保管清單進行兩次財產自查，損壞或失落馬上報總務處。
實驗室、圖書室、體育器材室由該室專人保管，具體管理制度由各室另訂，學校在每學期末對各室的財產進行清查，學校對無故損失要賠償。
(2)財務管理制度
1、學校經費收入，應交出納員開具收據，由學校統一收入金額並解繳財政結算中心，不得公款私存，設立“小金庫”。
2、出納人員在規定範圍數額內收付現金，定期向財政結算中心教育分中心報帳結算支出。
3、嚴格實行校長一支筆審批制度，出納按規定手續收付現金。學校財務要做好校長的參謀，把好學校經濟關。校內要經常性開展集體會審制度，發現問題，及時反饋，及時糾正。
4、學校公款一律不得出借。
四、工作安排：
九月份：認真實施規範收費的有關規定，規範收費管理，所收款項及時解繳財政結算中心;
十月份：規範學校財務管理，對經費使用情況及食堂的收支情況,進行進行月查，審計開支是否正常合理。發現問題，及時糾正;
十一月份：規範學校財務管理，對經費使用情況及食堂的收支情況,進行進行月查，審計開支是否正常合理。發現問題，及時糾正;
十二月份：做好年度結帳、轉帳準備工作，結算並清退學生代辦費等服務性收費，結算清單人手一份。
財務計畫 篇15
財務部緊緊圍繞集團公司的發展方向，在為全公司提供服務的同時，認真組織會計核算，規範各項財務基礎工作。站在財務管理和戰略管理的角度，以成本為中心、資金為紐帶，不斷提高財務服務質量。在20xx年做了大量細緻的工作：
一、嚴格遵守財務管理制度和稅收法規，認真履行職責，組織會計核算 財務部的主要職責是做好財務核算，進行會計監督。財務部全體人員一直嚴格遵守國家財務會計制度、稅收法規、集團總公司的財務制度及國家其他財經法律法規，認真履行財務部的工作職責。從收費到出納各項原始收支的操作;從地磅到統計各項基礎數據的錄入、統計報表的編制;從審核原始憑證、會計記賬憑證的錄入，到編制財務會計報表;從各項稅費的計提到納稅申報、上繳;從資金計畫的安排，到各項資金的統一調撥、支付等等，每位財務人員都勤勤懇懇、任勞任怨、努力做好本職工作，認真執行企業會計制度，實現了會計信息收集、處理和傳遞的及時性、準確性。
二、以實施禁地金蝶ERP軟體為契機，規範各項財務基礎工作
在經過兩個月的金蝶ERP項目的籌建和準備工作後，財務部按新企業會計制度的要求、結合集團公司實際情況著手進行了用友ERP項目銷售管理、採購管理、契約管理、庫存管理各模組的初始化工作。對供應商、客戶、存貨、部門等基礎資料的設定均根據實際的業務流程，並針對平時統計和銷售時發現的問題和不足進行了改進和完善。如：設定“存貨調價單”，使油品的銷售價格按照即定的流程規範操作;設定普通採購訂單和特殊採購訂單，規範普通採購業務和特殊採購業務的操作流程;在配合資產部實物管理部門對所有實物資產進行全面清理的基礎上，將各項實物資產分為9大類，並在此基礎上，完成了ERP系統庫存管理模組的初始化工作。在8月初正式運行ERP系統，並於10月初結束了原統計軟體同時運行的局面。目前已將財務會計模組升級到ERP系統中並且運行良好。
三、制訂財務成本核算體系，嚴格控制成本費用
根據集團年初下達的企業經濟責任指標，財務部對相關經濟責任指標進行了分解，制訂了成本核算方案，合理確認各項收入額，統一了成本和費用支出的核算標準，進行了醫院的科室成本核算工作，對科室進行了績效考核。在財務執行過程中，嚴格控制費用。財務部每月度匯總收入、成本與費用的執行情況，每月
中旬到各責任單位分析經營情況和指標的完成情況，協助各責任單位負責人加強經營管理，提高經濟效益。
四、資金調控有序，合理控制集團總體資金規模
由於原材料市場的價格不穩定，銷售市場也變化不定，在油品生產與銷售方面需要占用大量的資金。為此，財務部一方面及時與客戶對賬，加強銷售貨款的及時回籠，在資金安排上，做到公正、透明，先急後緩;另一方面，根據集團公司經營方針與計畫，合理地配合資金部安排融資進度與額度，通過以資金為紐帶的綜合調控，促進了整個集團生產經營發展的有序進行。
五、加強財務管理制度建設，提高財務信息質量
財務部根據公司原制定的《財務收支管理細則》的實際執行情況，為進一步規範本集團的財務工作、提高會計信息的質量，財務部比較全面的制定了財務管理制度體系，包括：財務部組織機構和崗位職責、財務核算制度、內部控制制度、ERP管理制度、預算管理制度。通過對財務人員的職責分工，對各公司的會計核算到會計報表從報送時間及時性、數據準確性、報表格式規範化、完整性等方面做了比較系統的規定，從而逐步提高會計信息的質量，為領導決策和管理者進行財務分析提供了可靠、有用的信息。
平時財務部通過開展定期或不定期的交流會，解決前期工作中出現的問題，布置後期的主要工作，逐步規範各項財務行為，使財務工作的各個環節按一定的財務規則、程式有效地運行和控制。
六、開展了以涉稅業務和執行企業會計制度、會計法及其他財經法律、法規的自查活動
為了規範財務行為，配合年終與明年年初的彙算清繳的稽查與審計工作，財務部組織了在本集團公司內的20xx年年終財務決算的財務自查活動，在年終決算之前清理了關聯企業的往來款項，檢查在建工程未作處理的項目，對已支付的財務利息費用及時追蹤開具了發票等等一系列的財務自查活動。騁請了稅務師事務所對20xx年的帳務處理做了預審，對審計和自查中發現的問題及時地進行了整改，降低了涉稅風險。
七、組織財務人員培訓，提高團隊凝聚力
財務部組織了兩批財務人員培訓與經驗交流會，對整個財務系統做了工作總結和預期的工作計畫展望，將財務人員分成會計、出納和統計、收費兩組進行了分組討論，及時解決實際工作中存的問題。通過南峰會計師事務所對內部控制和稅務風險的專題講座，豐富了財務人員稅務知識。邀請了審計部、資金部、資產部和財務人員做了深入的交流。增強了整個財務鏈各部門工作的協作性，強化了各崗位會計人員的責任感，促進了各崗位的交流、合作與團結。
八、提出了全面預算管理方案，建立集團公司全面預算管理模式
根據20xx年經營目標和各項成本核算指標的實現情況，財務部提出了全面預算管理的方案，全面預算管理按照企業制定的經營目標、發展目標，層層分解於企業各個經濟責任單位，以一系列預算、控制、協調、考核為內容建立起一整套科學完整的指標管理控制系統。在20xx年數據和以前年度各項經營數據的基礎上制定20xx年度各單位的成本費用預算、銷售額預算、人員預算、目標利潤預算等一系列預算指標，希望通過“分散權力，集中監督”來有效配置企業資源，提高管理效果，實現企業目標。
20xx年，為實現本集團公司的全面預算管理和總體發展目標，財務部的工作任重而道遠。為此，需要在以下幾個方面繼續做好工作：
1、做好上半年和第一季度的所得稅彙算清繳工作，合理地降低各項稅務風險。
2、根據全面預算管理制度和預算管理指標跟蹤預算的執行情況，監控預算費用的執行和超預算費用的初步審核，按月準確及時地提供預算執行情況的匯總分析，為實現本集團和各單位的預算指標提出可行性措施或建議。
3、配合集團總部進行收入、成本、費用的專項檢查，加強非生產費用和可控費用的控制、執行力度，不能超支的絕不超支。
4、加強資金管理，統一調配，根據集團總部資金部的工作計畫安排，調控好各項經營用資金。
5、繼續完善各項財務管理制度和內部控制制度，如財務核算管理制度、銷售與收款、採購與付款內控制度、會計、統計、收費、出納等財務人員崗位考評辦法等。
6、加強財務人員的業務知識、企業會計制度和國家有關財經法規的學習，結合財務人員考評辦法，逐步提高財務人員的專業知識、技能和職業判斷能力。
財務計畫 篇16
一、嚴肅財經紀律，嚴格經費管理
財務人員要提高自身素養，不折不扣地執行財經紀律，管好用好幼稚園的錢。
1、加強預算管理。
預算工作要適應財政預算體制改革的形勢，要適應幼稚園內部管理體制改革的需要，合理安排各項支出。調動各部門理財的積極性，發揮財務監管人員的監督職能，為幼稚園理好財。
2、加強支出管理。
(1)嚴格執行經費預算計畫。
(2)嚴格執行審批制度，規範經費的使用程式。
(3)嚴格開支發票的會簽制。開支發票需兩人以上籤名，嚴格執行國家有關規章制度的開支範圍及開支標準。
(4)學校重大支出項目如修繕、內部裝璜、設備採購等，應進行事前論證，編制項目預算，經行政會議集體研究，由幼稚園教師代表會通過，報中心學校批准，按有關規定規範操作。
(5)凡納入政府集中採購的物品採購時按照規定程式辦理。
二、抓好財務公開監管，促進民主管理
抓好財務公開、監管工作，完善幼稚園內控制度，增加幼稚園財務的透明度。
1、抓好財務公開工作。
學生收費項目及標準要在幼稚園校門口的公示欄中向社會公示，接受社會的監督。幼稚園的日常的收入、支出、重大項目建設、大宗採購，房屋租賃等，要在教代會、行政會議上公開，在幼稚園內公示。
2、抓好財務監管工作。
(1)凡幼稚園的各項預算外收入、結算資金、物品採購和重大支出項目都要列入監管範圍。
(2)開學兩周后，對開學收費情況組織一次內部審計審核，並將內部審計審核的結果及時在幼稚園教師會議上予以公布，並提出整改意見。
(3)每個月，向中心學校報一次財務情況，接受鄉中心學校審計和監督。
(4)每期末，組織全體教師結算學校經費，並做好審計檢查報告和整改結果等資料存檔。
三、合理使用學校經費，促進學校發展
經費是幼稚園持續發展的基本保障。在經費不足的今天，唯有合理使用經費才能促進學校發展，才能在服務師生、服務教學上發揮最大作用。
1、開源節流，杜絕浪費。用水用電，使幼稚園的一筆大開支，總務處要鼓勵教職工養成隨手關水、關電的良好習慣，杜絕浪費。
2、種菜養豬，提高福利。總務處要鼓勵教職工充分利用幼稚園空地種菜，利用剩飯剩菜養豬，提高教職工福利待遇。
3、愛護財產，減小損耗。總務處要鼓勵教職工樹立主人公意識，愛護幼稚園財產，提高幼稚園財產利用率，減小損耗。
總之，總務處要充分發揮效能，做好幼稚園財務工作，為幼稚園長足發展服務，把苦竹鄉中心幼稚園辦成苦竹鄉龍頭幼稚園，辦成全縣農村樣板幼稚園。
財務計畫 篇17
二、財務預測
(一)財務分析基本數據與參數選取
財務預測的主要目的是為項目財務評價提供基本的財務數據和有關資料，財務預測需收集和測算的基本數據包括項目預測期內各年的經濟活動情況及其全部財務收支及結果。具體內容包括：投資估算;成本費用預測;價格預測;生產負荷;稅金預測;其它財務參數預測等。
1、投資估算
本項目總投資額為11730.00萬元，其中固定資產投資9830.00萬元，流動資金投資1900.00萬元，無形及遞延資產投資計為零，項目投資估算見表6.1。
表6.1 項目投資估算表 單位：萬元
項目 第1年 第2年 第3年 第4年 第5年
固定資產投資 9830 0.00 0.00 0.00 0.00
流動資金投資 1900 0.00 0.00 0.00 0.00
無形及遞延資產投資 00 0.00 0.00 0.00 0.00
項目總投資額 11730 0.00 0.00 0.00 0.00
2、成本費用預測
項目建成後，在生產經營活動中，必然伴隨著活勞動和物化勞動的消耗，這種在生產經營過程中各種消耗的貨幣表現，稱為費用。費用按照經濟用途可分為計入產品成本的生產費用和不計入產品成本的期間費用。
(1)計入產品成本的生產費用，在成本生產過程中的具體用途不同，從而可進一步劃分為若干成本項目。一般包括材料成本和人工成本。
A.材料成本。指在生產中用來構成產品實體或變成產品主要部分的材料，包括原料及主要材料，輔助材料，備品配件，外購半成品，燃料，動力，包裝物以及其他直接材料。本項目材料成本預測見表6.2。
B.人工成本。指直接從事產品生產的人員的工資、獎金、津貼和補貼，以及按規定比例提取的職工福利費。本項目人工成本預測見表6.2。
(2)期間費用是指企業用於形成一定期間的經營能力而發生的費用，其費用從當期銷售收入中全部補償。期間費用包括管理費用，財務費用和銷售費用。
A.管理費用。是指企業行政管理部門為組織和管理生產經營活動所發生的各項費用。本項目管理費用在參考同類型企業的實際水平基礎上，按當期銷售收入的一定比例提取，見表6.3。
B.財務費用。指為籌集資金所發生的各項費用，包括生產經營期間發生的利息淨支出(減利息收入)、匯兌淨損失、調節外匯手續費、金融機構手續費以及籌資發生的其他財務費用。本評價中不發生該項費用。
C.銷售費用。指企業在銷售產品、自製半成品和提供勞務等過程中發生的各項費用，以及專設銷售機構的各項費用。本項目銷售費用在參考同類型企業的實際水平基礎上，按銷售收入的一定比例估算，見表6.3。
3、價格預測
在本項目分析中，假定整個經濟運行環境不會產生很大的波動，國內和國際政治、社會環境保持基本穩定狀態，因此本預測中在項目生產運營期內不考慮價格相對變動和通貨膨脹的影響，即在整個生產運營期內都採用預測的固定價格，計算產品銷售收入和原材料、燃料動力費用。本項目產品預測價格見表6.2。
4、生產負荷
生產負荷是指項目生產運營期內生產能力發揮程度，也稱生產能力利用率。在本項目財務預測中，生產負荷以預計產品年產量數值表示，見表6.2。
表6.2 專利(項目)產品成本、價格、銷量預測表
產品名稱 單價(元) 生產
成本 預計銷售量(噸)
第1年 第2年 第3年 第4年 第5年
富硒食用菌 8800 6937.5 600 1000 1600 20xx 20xx
富硒牛奶 6000 3000 15000 25000 40000 50000 50000
註：1)單價、生產成本：根據專利人提供相關原材料的售價、各個地區工資平均水平及為了使得產品在市場上占有有利競爭位置，本項目採取了中低端路線進行開拓，以上是出廠價，項目企業可以根據不同地區的消費水平進行適當的調整，生產成本包括材料費和人工費。
2)銷售量：結合投資生產規模進行設計的，由於企業在第一年存在一個建設期間，故銷量較小，以後隨著產銷進入正常期，銷量會逐步增加。我們在具體評估其價格時，是以同類產品中等規模的生產廠商為依據的。需要說明的是，如果增加投資規模，其產量、經濟效益也會隨之上升。
5、稅金預測
財務評價中合理計算各種稅費，是正確計算項目效益與費用的重要基礎。財務評價涉及的稅費主要有增值稅、營業稅、資源稅、消費稅、所得稅、城市維護建設稅和教育費附加等，在本財務評價中稅金計算分為銷售稅金和所得稅，其稅率按照國家和地方相關的法律法規、政策與本項目的具體情況設定。本項目銷售稅金稅率和所得稅稅率設定見表6.3。
6、其它財務參數預測
(1)財務基準收益率(ic)
基準收益率在項目評價中是最常用的指標之一，是項目財務內部收益率指標的基準和判據，也是項目在財務上是否可行的最低要求，同時也用作計算財務淨現值的折現率。項目財務基準收益率代表投資資金應當獲得的最低盈利水平和邊際收益率，一般由正常投資報酬率和風險投資報酬率兩部分組成。
本項目財務基準收益率是根據國家有關部門頒布的《建設項目經濟評價方法與參數》(1993年第二版)基礎上並充分考慮投資者的收益期望水平而設定的，具體指標見表6.3。
(2)應收、應付賬款比率
本項目應收、應付賬款比率參照行業平均水平設定，當年應收賬款在下一年收回;當年應付賬款在下一年償還。具體比率見表6.3。
(3)壞賬準備率
國家財政部相關檔案規定壞賬準備的計提比例由公司自行確定，但應合理地估計計提比例。本項目壞賬準備率參照行業習慣標準設定，具體比率見表6.3。
(4)項目計算期
項目的計算期一般是根據產品的壽命期(資源開採年限)、主要設施和設備的使用壽命期、主要技術的壽命期等因素綜合考慮。由於本項目最突出的優勢在於先進技術的套用，因此在考慮項目計算期時應首要考慮本項目技術的壽命期。
本項目採用的技術為專利技術，專利技術的經濟壽命一般取決於行業技術的發展更新速度、技術的領先程度、保密狀況、產品更新周期、可替代性、市場競爭情況和法律、行政保護的強度等。
一般情況下，專利技術的經濟壽命比其法律壽命短。這是因為科學技術是不斷發展的，並且科技發展的速度越來越快，一種新的，更為先進、適用或效益更高的專利技術的出現，將使原有專利技術貶值。對於本項目專利技術經濟壽命，採用測算技術更新周期的方法來進行測算。具體測算時，根據同類專利技術的歷史經驗數據，運用統計模型來進行分析。
通過對本項目的綜合判斷，本項目的計算期取10年，下表為前5年計算參數，後5年與此相同。
表6.3 本項目相關基礎數據設定
項目 取 值
第1年 第2年 第3年 第4年 第5年
應收賬款比率 10% 10% 10% 10% 10%
應付賬款比率 10% 10% 10% 10% 10%
壞賬準備率 0% 0% 0% 0% 0%
銷售費用率 5% 5% 5% 5% 5%
管理費用率 5% 5% 5% 5% 5%
銀行貸款利率 0% 0% 0% 0% 0%
所得稅稅率 33% 33% 33% 33% 33%
折現率 13% 13% 13% 13% 13%
(二)銷售收入與成本費用估算
1、銷售收入估算
銷售(營業)收入是指銷售產品或提供服務取得的收入，在本項目中，對不同產品的銷售收入分項計算，對不便於按詳細的品種分類計算銷售收入的，採取折算為標準產品的方法計算其銷售收入。本項目產品銷售收入見表6.4。
表6.4 產品銷售收入估算表 單位：萬元
專利產品 第1年 第2年 第3年 第4年 第5年 第6~10年
富硒食用菌 528 880 1408 1760 1760 8800
富硒牛奶 9000 15000 24000 30000 30000 150000
合計 9528 15880 25408 31760 31760 158800
本項目財務收現銷售收入考慮了應收賬款因素，基本計算公式為：
收現銷售收入=當年產品銷售收入-當年應收賬款+去年可收回賬款
本財務分析假設計算期最後一年可收回賬款全部收回，見表6.5。
表6.5 收現銷售收入估算表 單位：萬元
項目 第1年 第2年 第3年 第4年 第5年 第6~10年
產品銷售收入 9528 15880 25408 31760 31760 158800
應收賬款 9528 15880 25408 31760 31760 158800
壞賬損失 0 0 0 0 0
可收回的賬款 9528 15880 25408 31760 31760 158800
收現銷售收入 9528 15880 25408 31760 31760 158800
2、成本費用估算
成本費用是指本項目生產運營支出的各種費用。
(1)固定資產折舊
本項目固定資產折舊估算見表6.6。
表6.6 固定資產折舊估算表 單位：萬元
規格型號 折舊年限 殘值率 折舊率 第1年 第2年 第3年 第……
廠房及倉庫 20 10.00% 4.50% 257.4 257.4 257.4 ……
生產設備 10 10.00% 9.00% 369.9 369.9 369.9 ……
合計 627.3 627.3 627.3 ……
(2)無形及遞延資產攤銷
本項目無形及遞延資產攤銷見表6.7。
表6.7 無形及遞延資產攤銷估算表 單位：萬元
項目 第1年 第2年 第3年 第4年 第5年
無形及遞延資產投資 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
本期攤銷 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
無形資產淨值 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
(3)產品銷售成本估算
產品銷售成本包括折舊費、材料費和人工費，基本計算公式為：
產品銷售成本=折舊費+材料費+人工費
據前面所述，本次委估項目生產成本包括材料費和人工費，故本項目產品銷售成本估算見表6.8。
表6.8 產品銷售成本估算表
單位：萬元
項目 第1年 第2年 第3年 第4年 第5年 第6~10年
材料費 4916.25 8193.75 13110.00 16387.50 16387.50 81937.50
人工費
折舊費 627.30 627.30 627.30 627.30 627.30 3136.50
合計 5543.55 8821.05 13737.30 17014.80 17014.80 85074.00
(4)付現經營成本估算
本項目財務付現經營成本考慮了應付賬款因素，基本計算公式為：
付現經營成本=產品銷售成本-本年應付賬款-折舊+去年應付賬款
本財務分析假設計算期最後一年應付賬款全部付出，見表6.9。
表6.9 付現經營成本估算表
單位：萬元
項目 第1年 第2年 第3年 第4年 第5年 第6~10年
產品銷售成本 5543.55 8821.05 13737.30 17014.80 17014.80 85074.00
應付賬款 554.36 882.11 1373.73 1701.48 1701.48 8507.40
固定資產折舊 627.30 627.30 627.30 627.30 627.30 3136.50
付現經營成本 4361.90 7311.65 11736.27 14686.02 14686.02 73430.10
三、折現率的確定
折現率，亦稱貼現率，是用以將專利技術資產的未來收益還原(或轉換)為現在價值的比率。可見，折現率的實質是一種投資報酬率。投資者所要求的報酬可分為兩部分，一為投資者的無風險報酬，相當於購買國庫券和政府債券的利息，其報酬率稱為無風險利息率。二為投資者的風險溢價(或稱風險價值)，即投資者冒著不能按時收回本金和利息的風險所要求的補償，其報酬率稱為風險報酬率。這些風險包括經營風險、利息率風險和市場風險三種。這樣投資報酬率，即折現率也可視為無風險報酬率加上風險報酬率。
無風險報酬率即是在不考慮風險報酬情況下的利息率，一般是指國庫券或政府債券利率，在我國還可指銀行存款利率。
風險報酬率需要考慮技術風險、市場風險、經營風險、財務風險。由於專利技術在未來有較大較多的不確定因素，因此其風險報酬率也應更高一些。折現率是反映項目風險程度的參數。根據當前國債收益率、銀行利率、本項目所處行業、項目本身風險等情況，予以確定。
折現率是一個把技術淨收益折算為現值的關鍵要素。由於發明專利技術和專有技術所產生的回報是與投資於該項技術的其它資產(資金、設備、房屋等)一起共同產生的，因此其回報率也應是與各類資產有關。
對於本次分析的“富硒食用菌的栽培及其下腳料生產天然富硒牛奶的方法”發明專利技術，分析人員認為風險大於整體企業。因此採用國際上通用的風險疊加模型法(也稱Built-in Method)來確定其折現率，由無風險的回報率再加上各種風險溢價構成：
序號 疊加內容 數量
1 無風險利率 5.46%
2 購買力風險 2.00%
3 市場風險 2.00%
4 行業風險 1.00%
5 利率風險 1.50%
6 小公司風險 1.00%
合 計 12.96%
分析人員考慮本項目的實際情況，同時參考風險資本模型(VC)——風險資本回報率，綜合確定折現率最終取13%。
這個折現率高於一般同類生產行業平均收益率。是因為其投資於一種待開拓市場的新技術，這種投資相對於舊的技術和舊的產品，肯定是有更多的風險。
四、項目財務評價
(一)財務評價報表編制
項目財務盈利能力分析主要是考察本項目投資的盈利水平。為此目的，編制現金流量表和損益表兩個基本財務報表，計算財務內部收益率、投資回收期、財務淨現值、投資利潤率、投資利稅率等指標。
1、損益表
本項目各年的盈利情況通過損益表來反映，其報表見表6.10所示。藉助損益表，可通過計算投資利潤率和投資利稅率等指標來分析項目的盈利能力。
表6.10 損益估算表
單位：萬元
項目 年度 1 2 3 4 5 6~10
銷售收入 9,528.00 15,880.00 25,408.00 31,760.00 31,760.00 158,800.00
減：生產成本 5,543.55 8,821.05 13,737.30 17,014.80 17,014.80 85,074.00
毛利潤 3,984.45 7,058.95 11,670.70 14,745.20 14,745.20 73,726.00
減：銷售費用(5%) 476.40 794.00 1,270.40 1,588.00 1,588.00 7,940.00
增值稅及附加(8.5%) 333.48 555.80 889.28 1,111.60 1,111.60 5,558.00
管理費用(8%) 476.40 794.00 1,270.40 1,588.00 1,588.00 7,940.00
研究開發費用(10%) 190.56 317.60 508.16 635.20 635.20 3,176.00
工程費用 - - - - - -
經營利潤 2,507.61 4,597.55 7,732.46 9,822.40 9,822.40 49,112.00
減：所得稅(33%) 827.51 1,517.19 2,551.71 3,241.39 3,241.39 16,206.96
淨利潤 1,680.10 3,080.36 5,180.75 6,581.01 6,581.01 32,905.04
加：折舊 627.30 627.30 627.30 627.30 627.30 3,136.50
淨現金流量 2,307.40 3,707.66 5,808.05 7,208.31 7,208.31 36,041.54
(1)現金流入為產品銷售收入、回收固定資產余值、回收流動資金三項之和，其中，產品銷售收入的各年數據取自產品銷售收入估算表;固定資產余值和流動資金均在計算期最後一年回收，固定資產余值回收額為固定資產折舊費估算表中固定資產期末淨值合計，流動資金回收額為項目全部流動資金。
(2)現金流出項由投資、經營成本及稅金組成。固定資產投資和流動資金的數額取自投資估算表中的有關分項;經營成本取自和銷售稅金及附加的金額和所得稅數據來源於損益表。
(3)項目計算期各年的淨現金流量為各年現金流入量減對應年份的現金流出量。各年累計淨現金流量為本年及以前各年淨現金流量之和。
根據以上的分析，本項目未來10年內的淨現金流量和為62,281.27萬元(不考慮時間價值)。
(二)項目財務盈利能力分析
對項目企業的財務分析，一般考慮內部收益率、財務淨現值、投資回收期、投資利潤率、投資利稅率等指標，以衡量投資的可靠性和有效性。
1、財務內部收益率(FIRR)
財務內部收益率是衡量項目在財務上是否可行的主要評價指標，是項目在計算期內，各年淨現金流量現值累計等於零時的折現率。一般地，FIRR>行業基準折現率，表明項目財務上可行。其表達式為：
其中：
CI：現金流入量(包括銷售收入、回收固定資產余值、回收流動資金等);
CO：現金流出量(包括固定資產投資、流動資金、運行成本、稅金等);
(CI-CO)t：第t年的淨現金流量;
n：工程項目的計算期。
2、財務淨現值(FNPV)
財務淨現值是項目按其行業基準收益率，將項目計算期各年的淨現金流量折現到建設期初的現值之和，其數值越大，項目的獲利水平就越高。其表達式為：
其中：
ic ：項目所屬行業基準收益率。
3、投資回收期(Pt)
投資回收期或投資還本年限，是以項目的淨收益抵償全部投資(包括固定資產投資和流動資金)所需要的時間，用財務現金流量表中累計淨現金流量計算，求出的投資回收期與行業的基準投資回收期比較，它是反映項目財務投資回收能力的重要指標。表達式為：
其中：
Pt：投資回收期，以年表示。
4、投資利潤率
投資利潤率是指項目達到設計生產能力後的一個正常生產年份的年利潤總額與項目總投資的比率，它是考察項目單位投資盈利能力的靜態指標。投資利潤率主要反映了投資項目能否以較少的投入取得較多的收益。其計算公式為：
投資利潤率=年利潤總額/項目投資總額100%
5、投資利稅率
投資利稅率是指項目達到設計生產能力後的一個正常年份的年利稅總額或項目生產期內的年平均利稅總額與項目總投資的比率。其計算公式為：
投資利稅率=年利稅總額/投資總額100%
年利稅總額=年銷售收入-年總成本費用+年增值稅 或：
年利稅總額=年利潤總額+年銷售稅金及附加+年增值稅
根據以上財務指標計算公式，計算本項目各項財務指標，見表6.12。
表6.12 項目財務指標計算表
項目 數 值
內部收益率 31%
靜態投資回收期 3.98 年
投資利潤率 84%
投資利稅率 93%
第七部分、項目經濟評價指標匯總
本項目經濟評價指標匯總如下：
表7.1 項目經濟評價指標匯總
序號 指標與數據名稱 單位 指標與數據
1 項目投資總額 萬元 11730.00
1.1 固定資產投資 萬元 9830.00
1.2 流動資金 萬元 1900.00
1.3 無形及遞延資產 萬元 00.00
2 財務內部收益率 % 31%
3 項目靜態投資回收期 年 3.98
4 財務淨現值 萬元 15761.15
5 投資利潤率 % 84%
6 投資利稅率 % 93%
財務計畫 篇18
做好公司的財務工作是財務人員的工作宗旨。為彌補之前工作的不足，發揚優秀工作態度，現將新的財務工作計畫向大家匯報：
xx年，公司財務科在供電公司財務部、**公司黨政班子的正確領導和全體財務人員的共同努力下，認真貫徹執行公司財務預算，緊緊圍繞公司“四型一流”發展規劃，以加強財務核算、提高會計素質為主要工作內容，以精細化核算、數量化考核為工作方法，以利潤最大化為目標，以資產經營責任為主線，全面推行制度化、標準化、程式化、信息化的財務管理模式，加強成本核算，實行全員、全過程的財務管理策略，為完成xx年各項經營工作目標作出了應有的貢獻。在新的一年裡，財務科將一如既往的緊緊圍繞公司的總體經營思路，從嚴管理，積極為公司領導經營決策當好參謀，具體有以下財務工作計畫安排。
一、財務工作計畫要顧全大局，服從領導，堅定目標不動搖。
年初財務預算，是通過公司職代會集體意見表決制訂的，它反映了公司新的一年總體經營目標和任務。財務科全體人員要端正態度，積極發揮主觀能動性，時刻堅持以公司大局為重，不折不扣的完成公司安排的各項工作任務。
1、按財務預算科學合理安排調度資金，充分發揮資金利用效率。平時要積極提供全面、準確的經濟分析和建議，為公司領導決策當好參謀，
2、積極爭取政策。積極利用行業政策，動腦筋、想辦法、爭取銀行等相關部門優惠政策，為公司謀取最大經濟利益。
3、深入研究稅收政策，合理避稅增效益。新的一年裡，全體財務人員應加強稅收政策法規的研究和學習，加強與稅務部門各項工作的聯繫和協調，通過合理避稅為公司增加效益。
4、搞好電費清收核算，合理調度資金完成年度預算。近年來電費回收程式逐步規範，高耗能企業市場回暖，電費回收成績顯著，給企業現金流量帶來積極有利影響，同時也給財務流動資金管理提出了更高要求。XX年，我們應適應新形勢，進一步加強流動資金分析和管理，為公司謀求最大利益。
5、搞好固定資產管理。凡是資產都應該為企業帶來效益。XX年，我們應加強閒置資產、報廢資產處置工作，努力提高資產利潤率。
二、財務工作計畫要加強管理，挖潛增效，為生產經營目標的實現和效益的增長服務。
管理是生產力，是企業正常運行的保證，管理是提高企業核心競爭力的關鍵環節，建立創新的機制，必須靠管理來保證，管理對企業來說是永恆的。為此，財務科將加強內部管理列入工作重點，即進一步加強財務管理，降低財務費用，控制生產成本，實行全面預算管理，合理安排，壓縮不必要的或不急需的開支，做到全年生產、開支有預算，有計畫，使企業資金得到有效合理的發揮效益。同時財務工作計畫diyifanwen.com中對於機關科室和各站所的費用，實行科學預算，包乾使用，並納入年底對各單位的考核，有效控制各項費用的不合理開支。
1、業務招待費管理。XX年我們對業務招待費的管理辦法依然採取行政負責、工會參與、紀委監督、包乾使用、超支不補、節約歸公的原則管好用好業務招待費。嚴格執行“就餐代金券制”。
2、差旅費管理。嚴格規範差旅費報銷程式和職工借款的還款時限，堅持按照公司《關於加強差旅費和職工借款管理的通知》制度執行。做到堅持原則，一事同人，杜絕虛報冒領，借款長期不還，占有公司資金挪作它用的現象發生。
3、電話費管理。嚴格預算控制，電話費預算按科室為單位包乾到位，努力降低話費開支。
4、辦公費管理。辦公費管理要按照年初各科室列出計畫，經領導審批後，公司統一採購、保管，各單位按計畫領用的原則執行。
5、車輛費用管理。嚴格執行公司制訂的相關車輛費用管理辦法，從嚴從細加強管理。車輛維修必須先有計畫，經分管領導審核批准後進行維修;車輛用油由財務科負責採購、結算，車輛服務中心負責保管、登記、領用，杜絕亂購、無計畫領用。
三、財務工作計畫要明確責任，從嚴要求，積極抓好會計從業人員職業道德素質培訓，提高服務水平。
財務科作為公司的一個對外視窗科室，我們將認真落實國網公司供電服務“十項承諾”“優質、方便、規範、真誠”的服務方針在財務科得到充分體現，做到內讓公司全體乾群稱心，外讓社會各相關人員及部門滿意。財務科倡導“會計為生產經營一線服務、上一流程為下一流程服務、全員為客戶服務，每個崗位相互服務”的意識，切實抓好財務行風建設。
四、財務工作計畫要穩定財務隊伍，繼續加強會計從業人員業務培訓，規範供電所財務管理，使全公司財務會計工作再上新台階。
XX年度我們財務工作將繼續以穩定增強財務隊伍為主，通過集中培訓與崗位培訓相結合的會計業務培訓和規範供電所財務管理為主要內容，扎紮實實的把全公司的財務工作推上一個新台階。我們具體從以下幾方面入手：
1、穩定增強財務隊伍。對現有財務從業人員進行業務考核，同時選拔引納相對優秀、有會計基礎的人員加入財務隊伍，實行優勝劣汰，增強公司財務隊伍的實力，為全公司的經營穩定打牢基礎。
2、加強理論培訓，增強財務的巨觀經濟管理意識。使財務人員從僅僅應付日常業務的工作狀態得到改變，充分認識財務工作的連續性、複雜性，培養超前意識。
3、加強企業經營財務分析培訓。以推行全面預算管理為目標，培養會計從業人員企業經營管理的事前預測、事中分析和站所基礎財務分析工作。
4、加強會計實務培訓。注重工作效率，以推行財務會計電算化核算為目標，全面提高財務人員素質。
總之，我們將以現在擬定的財務工作計畫範文為宗旨，在今後的財務工作中，我們財務科的奮鬥目標是：在省市公司財務部門和公司領導的大力關心領導下，在各相關部門和科室的積極配合支持下，逐漸培養出一支以規範化流程、精細化核算、數據化考核為基礎的科學管理型財務隊伍;在今後的經營管理中，緊緊圍繞公司“四型一流”發展規劃，時刻堅持科學性預測、過程化控制、準確性核算的工作方法和態度，為全面完成新一年度的財務預算目標任務而努力奮鬥。
財務計畫 篇19
為使財務工作服務於學校教育教學第一線，服務於全體師生，更好的為教學作貢獻，學校財務人員在20xx年都基本以學校的標準完成任務，對學校的資金無浪費，將資金都利用在刀刃上。因為大家都深知財務工作是學校各項工作能順利開展的重要組成部分，是學校正常運營的基礎。20xx年，為將財務工作做得更好，特制定出財務工作計畫。
一、工作目標
以地、縣有關布局調整精神為指導，依據縣物價局、財政局、教育局以及相關主管部門財經規定，嚴格執行相關的收費規定，嚴守財務紀律，開源節流，做到財務服務於教學，服務於師生，財務公開化，打足收入，壓縮支出，把資金用在刀刃上，為全面提升本校的辦學水平和辦學層次，打造一流的品牌學校。
二、認真抓好常規工作
(一)財務工作：
1、根據中心校行政辦年初財務工作計畫要求，準確做好學校年度預算和收支計畫，並嚴格執行。全面做好年終的決算工作，為學校教育決策提供可靠的數據，確保學校教育教學正常發展。
2、加強過程管理，及時統計教育經費使用情況，做到財務底碼清楚，信息準確，每月向校長匯報，為領導合理使用資金提供依據。年底向職工匯報資金使用情況，加強財務監督。
3、支持財會人員的繼續培訓工作，提高財會人員業務水平，做好財務年審。
4.要求出納人員嚴格執行財務制度，遵守崗位職責，按時上報各種資料。
5、認真搞好學校經費收支預算工作，每年12月25日前將全年經費收支情況如實填寫上報行政辦。
6、加強財產管理，新購物及時上帳，做到帳帳相符，帳實相符，年終認真完成清產核資工作。
(二)確實抓好修繕工作，保證教育教學順利進行。
每學期初對已損壞的桌凳進行修復或報損，清查學校的固定財產並且進行統計。
三、抓住重點力求創新
1、抓好隊伍建設，提高業務素質，為各項工作的開展提供可靠保障，積極參加保管員的培訓。
2、結合新的辦學標準，提高學校管理水平。
3、定期主動召開教職工會議，虛心聽取建議，提高學校的服務意識和服務質量。
四、財務工作安排
1、嚴格財務制度，加大經費使用透明度，合理使用經費，1000元以上的開支，須以職代會討論通過，領導班子研究決定，方可開支，自覺接受教師和職代會的監督。出納要按月進行帳目公布，建立財務公開制度。
2、帳目要做到日清月結，記帳清楚，帳目相符，嚴禁挪用學校經費。對確有困難需要借款的教師，只能借用當月的工資，且當月借用，下月歸還。
3、配合學校搞好學生的教育工作，完成各項臨時性和計畫外工作。
五、具體措施
1、財務工作要做到全心全意為教育教學工作服務，為全體師生服務，做到急教育工作之急，需教育工作之需。在服務中要不斷提高服務質量和服務水平，使財務工作真正服務於教育，服務於師生。
2、認真學習並自覺執行地區、縣教育收費檔案和法規，深入領會中心校行政辦的各種財務制度精神實質，努力促進校內財務工作規範化、制度化，做到依法理財。
3、嚴格落實縣物價局、財政局和教育局的要求規範收費，開出統一票據，決不搭車收費、違規收費。
4、有計畫性、統籌性地使用資金。嚴格執行支出預算制度。校內各項必須支出實行先預算、再審批、後辦理制度，堅決杜絕資金支出的隨意性和盲目性，減少一切不必要的開支。
5、嚴格實行財務審批一支筆制度。對欲報銷的發票必須有經辦人、證明人和審核人的簽字，然後方可連同預算單一併報銷入帳。
6、建立規範的固定資產台帳，加強對校內各種教育教學設施的管理。對校內資產進行逐一清理登記，並建立資產管理明細帳。實行物資使用、保管責任制，誰使用誰負責，無故損壞或遺失者，由責任人承擔相應的責任。
7、經常總結，不斷提高。自覺主動接受全校職工和學生家長、社會的監督，認真聽取他們的寶貴意見，不斷改進工作，提升服務質量。