關於契約風險評估、防範工作整改意見
一、契約管理方面
【問題1】契約原件散見於各個部門。
隱患：契約原件易丟失，不利於契約部門對契約的整體管理。
建議：契約原件應該由契約管理部門統一管理，除滿足財務部門需要外，契約管理部門應保存完備的契約原件，其他部門需要備份契約，可以使用複印件。
【問題2】契約相關資料存放散亂，如：契約主體資信調查資料、授權委託資料、設備材料領用資料、契約結算資料與契約文本存放散亂。
隱患：契約資料易於丟失，不利於對整個契約的履約情況進行掌控。
建議：將契約主體資信調查資料、授權委託資料、設備材料領用資料(特別指工程勞務承包公司的月領用匯總表)、契約結算資料(特別指工程勞務承包公司的月結算資料與最終結算資料)與契約原件存放在一起，除滿足財務部門需要外，統一由契約管理部門備存。
【問題3】契約台賬登記不全。
隱患：不利於契約分類、履約管理，不利於項目領導掌控契約的履約情況。
建議：將契約按工程勞務承包、材料、設備、臨建、臨時用地分類管理，建立契約台賬，標明履約情況。具體表格可以參照集團公司豫工集法[XX]75號附屬檔案1《契約簽訂、履約情況統計表》。
二、契約簽訂規範方面
【問題1】契約主體(契約前置的甲乙方)與契約簽章主體(契約後置的甲乙方)不符。
隱患：因契約主體不明，導致契約無效，敗訴風險較大。
建議：契約主體應以契約簽章主體為準，嚴格一致，一字不差，更不能將契約主體的名字縮寫。
【問題2】契約文本中表格有空項。
隱患：存在契約相對方為了謀取不正當利益隨意添加契約內容的風險，導致契約糾紛。
建議：將契約文本中表格的空項抹去或添加文字，作到無空項。
【問題3】契約文本無頁碼。
隱患：存在契約相對方為了謀取不正當利益整頁更改契約內容的風險，導致契約糾紛。
建議：在契約文本底端添加“第 頁 共 頁”字樣，並且有“甲方(法人代表或授權代理人)簽字： 乙方甲方(法人代表或授權代理人)簽字：”字樣。
三、契約履約方面
【問題1】與自然人或個體工商戶簽訂工程勞務承包契約。
隱患：自然人或個體工商戶不能以工程勞務承包隊伍這種組織的名義對外獨立承擔民事責任，所以與自然人或個體工商戶簽訂的工程勞務承包契約屬無效契約，法律不予保護。而在實際審判中，相關司法解釋又保護工程法人(如我們集團公司)與自然人或個體工商戶之間的事實勞務契約，即自然人或個體工商戶組織的勞務隊伍乾多少工程，工程法人應支付多少工程款，這種工程勞務承包契約對有資質的工程法人極為不利。工程法人不但要對自然人或個體工商戶所施工的工程質量負責，還要對其糾紛(其組織內部的人員傷亡賠付糾紛、與當地的經濟糾紛)承擔責任，因此工程法人與自然人或個體工商戶簽訂的工程勞務承包契約風險極大，不可控制。其次，違背了集團公司豫工集法[XX]117號文的禁止性規定。
建議：嚴禁與自然人、個體工商戶以及非法人組織簽訂工程勞務承包契約。考慮到施工實際情況和各種錯綜複雜的社會關係，若不得已將工程勞務承包給自然人或個體工商戶應讓他們掛靠到有法人資格和相應施工資質的施工單位。
【問題2】契約相對方委託授權內容不明，授權委託書出現“我公司委託某某處理相關的一切事宜”。
隱患：授權委託書授權許可權不明，容易產生契約糾紛，契約履約風險較大。
建議：授權委託書授權許可權應清晰明了，如授權簽訂契約、施工現場管理、辦理結算，辦理領款，辦理領用材料設備等。在契約履行中，一定清楚協作隊伍現場負責人的代理許可權，哪些事情是其能簽字的，哪些事情是其不能簽字的，要求他根據其代理許可權簽字。
【問題3】契約相對方委託代理人轉委託。
隱患：委託代理人轉委託除非是緊急情況且為了委託人的利益，一般情況下，委託人對轉委託形成的民事責任是不承擔責任的，除非委託人事後追認。轉委託很容易產生契約履約風險，且不可控制。
建議：禁止出現轉委託。
【問題4】材料設備領用單據上領用單位與契約相對方名字不符。
隱患：容易出現被領用的材料設備無人認賬，產生契約糾紛，敗訴風險較大。
建議：材料設備領用單據上領用單位一定要與契約相對方的名字嚴格一致，一字不差，更不能將契約相對方的名字縮寫。對於已經發生的，且無法更改的領料單據，補救措施為：將領料單據按日期、簽字人員匯總成表，催促相應契約相對方簽章確認。要求：每月工程結算時間，將契約相對方當月領用的材料設備根據領料單據匯總成表，經契約相對方簽章確認後與工程量結算單據一同附入契約原件之後，統一保存。
【問題5】月工程量結算單據無契約相對方簽章確認。
隱患：易出現因契約相對方授權不明產生糾紛。
建議：除契約向對方委託代理人簽字外，契約相對方還應簽章確認。