會計財務管理制度 篇1
1 範圍
本標準規定了本公司財務管理的內容。
本標準適用於本公司財務的管理。
2 管理職能
2.1 本標準由財務部負責管理。
3 財務成本管理
3.1 本公司財務部接手的單據必須有經辦人簽字,沒有經辦人簽字及不合法的單據會計人員有權拒收,再經財務主管簽字。
3.2 將準確無誤的記賬憑證進行登記帳冊,不確定的`記賬憑證進行保存以便以後查閱確認。
3.3 每月按順序給每張記帳憑證編號進行記帳並納入帳冊。
3.4 每本憑證進行憑證匯總記帳,再由財務主管上報總經理進行審查。
3.5 將由總經理審查無誤的帳冊,由會計主管進行裝訂成冊,並由財務部妥善保存便於以後查閱並匯總公司成本。
4 定額管理
4.1 生產部應對每月工廠所消耗的物資進行統計分類在報於財務部,由財務部進行對物資消耗進行成本核算進行彙編,再交於總經理進行審批
4.2 財務部對工廠原材料進行成本核算上報總經理,再由總經理對原材料的儲備進行一定範圍的規定,保證公司資金能夠順利流動。
5 檢查與考核
5.1 本標準由技術部起草
5.2 本標準由總經理負責檢查考核。
會計財務管理制度 篇2
第一條為加強公司的財務工作,發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用,特制定本規定。
第二條公司財務部門的職能是:
(一)認真貫徹執行國家有關的財務管理制度。
(二)建立健全財務管理的各種規章制度,編制財務計畫,加強經營核算管理,反映、分析財務計畫的執行情況,檢查監督財務。
(三)積極為經營管理,促進公司取得較好的經濟效益。
(四)厲行節約,合理使用。
(五)合理分配公司收入,及時完成需要上交的稅收及管理費用。
(六)對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解,檢查財務工作,主動提供有關資料,如實反映情況。
(七)完成公司交給的其他工作。
第三條公司財務部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。在沒有專職總會計師之前,總會計師由會計兼任承擔。
第四條公司各部門和職員辦理財會事務,必須遵守本規定。
公司財務工作職責制
第五條總會計師負責組織本公司的下列工作:
(一)編制和執行、財務收支計畫、信貸計畫,擬訂資金籌措和使用方案,開闢財源,有效地使用資金;
(二)進行費用預測、計畫、控制、核算、分析和,督促本公司有關部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益;
(三)建立健全經濟核算制度,利用財務會計資料進行經濟活動分析:
(四)承辦公司領導交辦的其他工作。
第六條會計的主要工作職責是:
(一)按照國家會計制度的規定、記帳、復帳、報帳做到手續完備,數字準確,帳目清楚,按期報帳。
(二)按照經濟核算原則,定期檢查,分析公司財務、成本和利潤的執行情況,挖掘增收節支潛力,考核資金使用效果,及時向總提出合理化建議,當好公司參謀。
(三)妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。
(四)完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。
第七條出納的主要工作職責是:
(一)認真執行管理制度。
(二)嚴格執行庫存現金限額,超過部分必須及時送存銀行,不坐支現金,不認白條抵壓現金。
(三)建立健全現金出納各種帳目,嚴格審核現金收付憑證。
(四)嚴格支票管理制度,編制支票使用手續,使用支票須經總經理簽字後,方可生效。
(五)積極配合銀行做好對帳、報帳工作。
(六)配合會計做好各種帳務處理。
(七)完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。
第八條審計的主要工作職責是:
(一)認真貫徹執行有關審計管理制度。
(二)監督公司財務計畫的執行、決算、預算外資金收支與財務收支有關的各項經濟活動及其經濟效益。
(三)詳細核對公司的各項與財務有關的數字、金額、期限、手續等是否準確無誤。
(四)審閱公司的計畫資料、和其他有關經濟資料,以便掌握情況,發現問題,積累證據。
(五)糾正財務工作中的差錯弊端,規範公司的經濟。
(六)針對公司財務工作中出現問題產生的原因提出改進建議和。
(七)完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。
公司財務工作管理
第九條會計年度自十一月一日起至十二月三十一日止。
第十條會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整,並符合會計制度的規定。
第十一條財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證,並根據審核的'原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳,都必須在記帳憑證上籤字。
第十二條財務工作人員應當會同總經理專人定期進行財務清查,保證帳簿記錄與實物、款項相符。
第十三條財務工作人員應根據帳簿記錄編制會計報表上報總經理,並報送有關部門。會計報表每月由會計編制並上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。
第十四條財務工作人員對本公司實行會計監督。
財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證,不予受理;對記載不準確、不完整的原始憑證,予以退回,更正、補充。
第十五條財務工作人員發現帳簿記錄與實物、款項不符時,應及時向總經理或主管副總經理書面報告,並請求查明原因,作出處理。
財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。
第十六條財務工作應當建立內部稽核制度,並做好內部審計。
出納人員不得兼管稽核、會計保管和收入、費用、債權和債務帳目的登記工作。第十七條財務審計每季一次。審計人員根據審計事項實行審計,並做出審計報告,報送總經理。
第十八條財務工作人員調動工作或者離職,必須與接管人員辦清交接手續。
財務工作人員辦理交接手續,由總經理辦公室主任、主管副總經理監交。
公司支票管理辦法
第十九條支票由出納員或總經理指定專人保管。支票使用時須有"支票領用單",經總經理批准簽字,然後將支票按批准金額封頭,加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼,領用人在支票領用簿上籤字備查。
第二十條支票付款後憑支票存根,由經手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、總經理審批。填寫金額要無誤,完成後交出納人員。出納員統一編制憑證號,按規定登記銀行帳號,原支票領用人在"支票領用單"及登記簿上註銷。
第二十一條財務人員月底清帳時憑"支票領用單"轉應收款,發工資時從領用工資內扣還,當月工資扣還不足,逐月延扣以後的工資,領用人完善報帳手續後再作補發工資處理。
第二十二條對於時短缺的金額,財務人員要及時催辦,到月底按第二十一條規定處理。
凡一周內收入款項累計超過10000元或現金收入超過5000元時,會計或出納人員應文字性報告總經理。凡與公司業務無關款項,不分金額大小由承辦人文字性報告總經理。
第二十三條凡1000元以上的款項進入銀行帳戶兩日內,會計或出納人員應文字性報告總經理。
第二十四條公司財務人員支付(包括公私借用)每一筆款項,不論金額大小均須總經理簽字。總經理外出應由財務人員設法通知,同意後可先付款後補簽。
公司現金管理辦法
第二十五條公司可以在下列範圍內使用現金:
(一)職員工資、津貼、;
(二)個人勞務報酬;
(三)人員必須攜帶的差旅費;
(四)結算起點以下的零星支出;
(五)總經理批准的其他開支。
前款結算起點定為100元,結算規定的調整,由總經理確定。
第二十六條除本規定第二十五條外,財務人員支付個人款項,超過使用現金限額的部分,應當以支票支付;確需全額支付現金的,經會計審核,總經理批准後支付現金。}
第二十七條公司固定資產、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須採取轉帳結算方式,不得使用現金。
第二十八條日常零星開支所需庫存現金限額為20xx元。超額部分應存入銀行。
第二十九條財務人員支付現金,可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取,不得從現金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況確需坐支的,應事先報經總經理批准。
第三十條財務人員從銀行提取現金,應當填寫《現金領用單》,並寫明用途和金額,由總經理批准後提取。
第三十一條公司職員因工作需要借用現金,需填寫《借款單》,經會計審核;交總經理批准簽字後方可借用。超過還款期限即轉應收款,在當月工資中扣還。
第三十二條符合本規定第二十五條的,憑發票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證,經手人簽字,會計審核,總經理批准後由出納支付現金。
第三十三條發票及報銷單經總經理批准後,由會計審核,經手人簽字,金額數量無誤,填制記帳憑證。
第三十四條工資由財務人員依據總經理辦公室及各部門每月提供的核發工資資料代理編制職員工資表,交主管副總經理審核,總經理簽字,財務人員按時提款,當月發放工資,填制記帳憑證,進行帳務處理。
第三十五條差旅費及各種補助單(包括領款單),由部主任簽字,會計審核時間、天數無誤並報主管副總經理覆核後,送總經理簽字,填制憑證,交出納員付款,辦理會計核算手續。
第三十六條無論何種匯款,財務人員都須審核《匯款通知單》,分別由經手人、部主任、總經理簽字。會計審核有關憑證。
第三十七條出納人員應當建立健全現金帳目,逐筆記載現金支付。帳目應當日清月結,每日結算,帳款相符。
公司會計檔案管理辦法
第三十八條凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計檔案和其他有保存價值的資料,均應歸檔。
第三十九條會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊,標明月份、季度、年起止、號數、單據張數,由會計及有關人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管),由總經理指定專人歸檔保存,歸檔前應加以裝訂。
第四十條會計報表應分月、季、年報、按時歸檔,由總經理指定專人保管,並分類填制目錄。
第四十一條會計檔案不得攜帶外出,凡查閱、複製、摘錄會計檔案,須經總經理批准。
公司財務處罰辦法
第四十二條出現下列情況之一的,對財務人員予以警告並扣發本人月薪1-3倍:
(一)超出規定範圍、限額使用現金的或超出核定的庫存現金金額留存現金的;
(二)用不符合財務會計制度規定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的;
(三)未經批准,擅自挪用或借用他人資金(包括現金)或支付款項的;
(四)利用帳戶替其他單位和個人套取現金的;
(五)未經批准坐支或未按批准的坐支範圍和限額坐支現金的;
(六)保留帳外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的;
(七)違反本規定條款認定應予處罰的。
第四十三條出現下列情況之一的,財務人員應予解聘。
(一)違反財務制度,造成財務工作嚴重混亂的;
(二)拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、檔案資料的;
(三)偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的;
(四)利用職務便利,非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的;
(五)弄虛作假、營私舞弊,非法謀私,泄露秘密及貪污挪用公司款項的;
(六)在工作範圍內發生嚴重失誤或者由於玩忽職守致使公司利益遭受損失的;
(七)有其他瀆職行為和嚴重錯誤,應當予以辭退的。
附則
第四十四條本規定由總經理辦公會負責解釋。
第四十五條本規定自發布之日起生效。
會計財務管理制度 篇3
1、會計人員工作調動或離職,必須將所經管的會計工作移交給接替人員,沒有辦理移交手續的`不得辦理調動或離職結算。
2、會計人員辦理移交前應處理完成有關業務,並對未了事項寫出書面材料。
3、編制移交清冊時應逐項列明移交材料,包括會計憑證、帳冊、報表、印章、證券、發票收據、支票、檔案、軟體、磁碟等實物資料。
4、一般會計人員辦理移交手續由財務部經理或會計主管人員負責監交,按移交清冊逐項登記點交,發現問題要限期清查。財務負責人移交時應由上一級財務負責人監交,移交人應對會計工作、重大收支、重要事項、遺留問題寫出書面材料。
5、接交完畢後,交接雙方和監交人要在移交清單上籤字,一式三份,每人各執一份。
6、接替人員應繼續使用移交帳簿,不得另立新帳,以保持會計記錄的連續性。
7、單位撤消、分立、合併時,相關工作比照上述手續辦理。
會計財務管理制度 篇4
為了加強會計基礎工作,建立規範的會計工作秩序,提高會計工作水平,根據《會計基礎工作規範》的管理辦法要求,結合本公司的`具體情況,特制定本制度。
第一條本公司使用的會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整,並應當符合財政部門統一憑證、帳簿、報表的要求。
第二條財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證,並根據審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員或其他記帳人員記帳,都必須在記帳憑證上籤字。
第三條財務工作人員應當會同有關人員定期進行財務清查,保證帳簿記錄與實物、款項相符。
第四條財務工作人員應根據帳簿記錄編制會計報表上報集團財務管理部,並按國家制度報送有關財稅部門。會計報表每月由會計主管編制並上報。會計報表須有單位負責人、財務負責人、會計主管簽字或蓋章。
第五條財務工作人員對本公司實行會計監督。財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證,不予受理;對記載不準確、不完整的原始憑證,予以退回,要求更正、補充。
第六條財務工作人員發現帳簿記錄與實物、款項不符時,應及時向財務負責人書面報告,並請求查明原因,提出處理建議。
第七條財務工作人員調動工作或者離職,必須與接管人員辦清交接手續。公司對調、離職人員手續另有制度的,從其制度。一般財務工作人員辦理交接手續,由財務經理作為監交人;財務經理辦理交接手續,由財務負責人作為監交人。
會計財務管理制度 篇5
第一條為加強企業財務管理，根據《中華人民共和國會計法》、《中小企業財務制度》、新《企業會計準則》及其他相關法律法規，並結合本公司具體情況，為進一步發揮財務管理工作在公司運營管理和提高經濟效益中的功效，特制定本制度。
第二條財務會計工作必須在加強戰略控制和運營執行的基礎上，嚴格執行財經法紀，旨在提高經濟效益、壯大經濟實力、全方位提高企業綜合管理水平，加速踐行現代企業管理制度。財務管理工作中要貫徹“勤儉辦企業”的方針，主體上，服務於各項戰略制度;細節中，勤儉節約、高效務實，在企業經營過程中及時提出合理化建議，把控運營監控，降低費用消耗、增加積累、靈動籌資、科學投資。
一、財務機構與會計人員
第三條公司設定財務部，並設定主辦會計、成本會計和出納等會計崗位。
第四條財務部的職能：
(一)貫徹執行《會計法》及國家有關各項法規和規章制度;
(二)建立健全財務管理中的各種規章制度，配合企業年度目標任務的制訂與分解，編制並下達企業年度財務計畫，編制並上報企業年度財務預算，指導企業各部門的財務活動。參與經營核算管理，反映、監督財務計畫的執行情況，自行檢查監督財務紀律;
(三)積極為經營管理提供服務，向總經理上報各項基於財務籌劃的合理化建議，促進本公司取得更好的經濟效益;
(四)負責企業的財務管理、資金籌集、調撥和融通，制定資金使用管理辦法，合理控制使用資金;
(五)負責成本核算管理工作，建立成本核算管理體制，制定成本管理和考核辦法，及時探索降低目標成本的途徑和方法。
(六)加強與其他各職能部門的溝通和聯繫，協調部門關係，指導各部門財務數據填制的規範化、標準化、制度化，解釋財務制度中涉及到具體業務部門的操作細節，提高經營管理效率;
(七)對工商、稅務、銀行、財政、審計等有關部門深入溝通，配合相關部門的監督檢查工作，主動提供有關資料，如實反映情況;
(八)完成公司交給的其他工作。
第五條主辦會計崗位職責：
(一)按照國家相關的會計制度規定，記賬、報賬，做到手續完備，數字準確，賬目清楚，傳遞及時;
(二)堅持經濟效益原則，定期檢查，分析公司財務相關指標的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效率，及時向總經理提
(一)貫徹執行《會計法》及國家有關各項法規和規章制度;
(二)建立健全財務管理中的各種規章制度，配合企業年度目標任務的制訂與分解，編制並下達企業年度財務計畫，編制並上報企業年度財務預算，指導企業各部門的財務活動。參與經營核算管理，反映、監督財務計畫的執行情況，自行檢查監督財務紀律;
(三)積極為經營管理提供服務，向總經理上報各項基於財務籌劃的合理化建議，促進本公司取得更好的經濟效益;
(四)負責企業的財務管理、資金籌集、調撥和融通，制定資金使用管理辦法，合理控制使用資金;
(五)負責成本核算管理工作，建立成本核算管理體制，制定成本管理和考核辦法，及時探索降低目標成本的途徑和方法。
(六)加強與其他各職能部門的溝通和聯繫，協調部門關係，指導各部門財務數據填制的規範化、標準化、制度化，解釋財務制度中涉及到具體業務部門的操作細節，提高經營管理效率;
(七)對工商、稅務、銀行、財政、審計等有關部門深入溝通，配合相關部門的監督檢查工作，主動提供有關資料，如實反映情況;
(八)完成公司交給的其他工作。
第五條主辦會計崗位職責：
(一)按照國家相關的會計制度規定，記賬、報賬，做到手續完備，數字準確，賬目清楚，傳遞及時;
(二)堅持經濟效益原則，定期檢查，分析公司財務相關指標的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效率，及時向總經理提出合理化建議，做好公司財務管理工作;
(三)妥善保管憑證、賬簿、財務報表和其他會計資料，建立健全財務管理中的各種規章制度，制定財務計畫，參與監督監督財務計畫的執行情況。負責企業的財務管理、資金籌集、調撥和融通，積極與其他各職能部門及有關國家機關的溝通和聯繫;
(四)完成上級交辦的其他工作。
第六條成本會計崗位職責：
(一)相關成本項目憑證、賬簿的編制，如，原材料、產成品等;
(二)進行產品成本分析，編製成本報表，參與項目生產管理;
(三)規範監督公司材料領用情況，覆核監督倉庫期末盤點，監督相關資產的安全與完整;
(四)對職責範圍內的`會計資料的整理、保管，為規範公司成本核算流程，提供建議方法解決方案;
(五)完成上級交辦的其他工作。
第七條出納崗位職責：
(一)嚴格執行國務院現行的《現金管理辦法》，對本公司現金管理制度提出合理化建議;
(二)認真執行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不得白條抵庫;
(三)建立健全現金出納的各種賬目，嚴格審核現金收付憑證;
(四)嚴格執行支票管理制度，編制支票領用登記簿，使用支票須經總經理簽字後，方可生效;
(五)及時與銀行溝通，做好對賬、報賬工作;
(六)配合其他財務人員做好各種賬務處理;
(七)完成上級主管交辦的其他工作。
第八條建立健全公司內部會計控制制度，加強內部審計工作：
(一)建立健全內部會計控制制度，嚴格貫徹執行有關內部審計管理制度;
(二)監督公司財務計畫的執行、決算、預算外資金收支與財務收支有關的各項經濟活動及其經濟效益;
(三)詳細核對公司的各項與財務有關的數字、金額、期限、手續等是否準確無誤;
(四)審閱公司的財務計畫資料、契約和其他有關經濟資料，以便掌握情況，發現問題，積累證據;
(五)糾正財務工作中的差錯弊端，進一步規範公司的經濟行為;
(六)針對公司財務工作中出現問題產生的原因，提出改進建議和措施;
(七)完成上級交辦的其他工作。
二、會計核算辦法及細則
第九條會計年度按公元紀年法，自每年一月一日起至十二月三十一日止，記賬方法採用借貸記賬法，記賬原則採用權責發生制，以人民幣為記賬本位幣。
第十條會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，並符合會計制度的規定。一切會計憑證、賬簿、報表中各種文字記錄用中文記載，數目字用阿拉伯數字記載，記載、書寫必須使用藍黑色鋼筆或黑色簽字筆，不得用鉛筆及原子筆書寫。
第十一條財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，並根據審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。會計、出納記賬，都必須在記賬憑證上籤字。
第十二條財務工作人員應當會同總經理辦公室專人定期進行財務清查，保證賬簿記錄與實物、款項相符。
第十三條財務工作人員應根據賬簿記錄編制會計報表上報總經理，並報送有關部門。會計報表每月由會計編制並上報一次，會計報表須主管會計簽名或蓋章。
第十四條財務工作人員對本公司實行會計監督。財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理;對記載不準確、不完整的原始憑證，應予以退回，要求更正、補充。
第十五條財務工作人員發現賬簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經理或主管副總經理書面報告，並請求查明原因，並及時作出處理。
財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。
第十六條財務工作應當建立健全內部稽核制度，並做好內部審計工作。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務賬目的登記工作。
第十七條財務審計每年一次。內部審計人員根據審計事項實行審計，並做出內部審計報告，報送總經理。
第十八條本公司嚴格執行《會計人員職權條例》、《會計人員工作規則》等行政法規，財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續。
會計主管辦理交接手續，由總經理助理、主管副總經理或指定專人監交。
其他財務人員辦理交接手續，由會計主管監交。
第十九條本公司以單價20xx元以上、使用年限一年以上的資產為固定資產，共分為五大類：
(一)房屋及其他建築物;
(二)生產設備(生產線、設備);
(三)電子設備(如計算機、複印機、印表機等);
(四)運輸工具;
(五)其他設備。
各類固定資產折舊年限為：
(一)房屋及建築物20xx年;
(二)生產設備20xx年;
(三)電子設備3年;
(四)運輸工具5年;
(五)其他設備5年。
固定資產以3%-5%作為淨殘值率，採用平均年限法計提折舊，當其購入下期計提，固定資產提完折舊後仍可繼續使用的，不再計提折舊;提前報廢的固定資產以後各期不計提。
購入的固定資產，以進價加運輸、裝卸、包裝、保險、稅負等費用合計作為原值(稅法規定用於生產的固定資產進項稅額可抵扣);需安裝的固定資產，還應包括安裝費用、材料及人工費;作為投資的固定資產應以投資契約(協定)約定的價格為原價。
固定資產必須由財務處連同其他職能部門每年至少盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產的計價，必須嚴格審查，按規定經批准後，於年度決算時處理完畢。
第二十條所有辦公用具、用品的購置統一由後勤部編造計畫、報經領導批准後方可購置。
所有用具必須統一由辦公室指定專人管理，辦理登記領用手續、辦公櫃、桌、椅要編號，經常檢查核對。
個人領用的辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作調動時，必須辦理移交手續，如有遺失，照價賠償。
第二十一條建立健全採購、銷售與倉儲管理的相關制度，明確各方的權、責、利，切實提高購銷存等各環節的管理效率，實現企業財務管理智慧型化。
三、現金及支票管理
第二十二條支票由出納或總經理指定專人保管。支票使用時須填寫“支票領用單”，經總經理批准簽字，然後將支票按批准金額填列，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上籤字備查。
第二十三條支票付款後憑支票存根，發票由經手人簽字、會計核對(購置物品由保管人員簽字)、主管人員審批。填寫金額要準確無誤，完成後交出納人員。出納員統一編制憑證號，按規定登記銀行賬號，原支票領用人在“支票領用單”及登記簿上註銷。
第二十四條對於報銷時短缺的金額，財務人員要及時催辦。
第二十五條公司財務人員支付(包括公私借用)每一筆款項，不論金額大小均須總經理簽字。總經理外出應由財務人員及時通知，同意後可先付款後補簽。
第二十六條公司可以在下列範圍內使用現金：
(一)職員工資、津貼、獎金;
(二)個人勞務報酬;
(三)出差人員必須攜帶的差旅費;
(四)結算起點以下的零星支出;
(五)法律法規規定的其他。
第二十七條日常零星開支所需庫存現金限額為5000元(須由銀行審核的，以最總審核數為準)，超額部分應及時存入銀行。
第二十八條財務人員支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付(即坐支)。
第二十九條公司職員因工作需要借用現金，需填寫借款單(借據)，經會計審核;交總經理批准簽字後方可借用。超過還款期限即轉其他應收款，在當月工資中扣還。
第三十條符合本規定第二十六條的，憑發票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證，經手人簽字，會計審核，總經理批准後由出納支付現金。
第三十一條發票及報銷單經總經理批准後，由會計審核，經手人簽字，金額數量無誤，填制記賬憑證。
第三十二條工資由財務人員依據總經理辦公室及各部門每月提供的核發工資資料代理編制職員工資表，交主管副總經理審核，總經理簽字，財務人員按時提款，下月初發放工資，填制記賬憑證，進行賬務處理。
第三十三條差旅費及各種補助單(包括領款單)，由部門經理簽字，會計審核時間、天數無誤並報送總經理簽字，填制憑證，交出納付款，辦理會計核算手續。
第三十四條出納人員應當建立健全現金、銀行賬目，逐筆記載現金、銀行收支，賬目應當日清月結，每日結算，賬款相符。
四、會計檔案管理
第三十五條凡是本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計檔案和其他有保存價值的資料，均應歸檔。
第三十六條會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數、單據張數，由會計及有關人員簽名蓋章(包括制單、審核、記賬、主管)，由會計主管指定專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。
第三十七條會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由會計主管指定專人保管，並分類填制目錄。
第三十八條會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、複製、摘錄會計檔案，須經總經理批准。
五、處罰辦法
第三十九條出現下列情況之一的，財務人員應予解聘。
(一)違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的;
(二)拒絕提供或提供虛假的會計憑證、賬表、檔案資料的;
(三)偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計賬簿;
(四)利用職務便利，非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的;
(五)弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的;
(六)在工作範圍內發生嚴重失誤或者由於玩忽職守致使公司利益遭受損失的;
(七)有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。
附則
第四十條公司其他各部門和職員在辦理財務事務時，必須遵守本規定。後續將發布實施細則，指導本制度的貫徹實施。
第四十一條本規定由公司財務部負責解釋，自發行之日起執行。
會計財務管理制度 篇6
全體財務人員應認真貫徹執行國家有關財政法規及會計制度，敬業愛崗，不做有損於公司的事。嚴格按照公司財務制度做好自己的本職工作。對待工作認真踏實，樹立為客戶服務意識。貫徹公司質量方針和質量目標。
一、敬崗敬業，熟悉法規，依法辦事，客觀公正，搞好服務，按照國家統一的會計制度建立會計帳冊，進行會計核算，及時提供合法、真實、準確、完整的會計信息。
二、按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定辦理現金收付和結算業務。
三、對審批手續不全的'財務收支應當退回，要求更正。
四、對違反國家統一的財政、財務、會計制度規定的財務收支，不予辦理。
五、職工公出借款憑證必須附在記帳憑證後面。職工出差回來三天內應向財務報帳。收回借款時，應當另開收款收據，不得退還原借款憑證。要及時清收欠款。
六、正確計算銷售收入和經營業務收入，認真審查收入憑證，正確計算和分配利潤。
七、按照稅法規定及時足額繳納各項應交稅金。
八、按照會計管理檔案的辦法、規定和要求當年會計檔案年終後，由會計檔案管理員審查核對，整理立卷，制定目錄，裝訂成冊，妥善保管，嚴格執行安全和保密制度。