外帳會計工作總結 篇1
內帳會計工作細則！
1、收出庫單，每日將機打出庫單與業務員所開手工銷售單據進行核對，無誤入憑證。
2、收入庫單，每日將入庫單與管家婆核對是否內容一致，核對廠家出庫單與入庫是否一致，無誤編制憑證。
3、每日簽收欠據及代收票據，核對無誤後與出納進行簽字交接。
4、每日編制客戶欠款回款情況表，並根據回款情況將已回款客戶進行回款清理，上報總經理及副總經理。
5、收繼發需掛賬的票據（稅點、運費、維修費），並核對是否已記錄，無誤後編制憑證入賬本。
6、整理出納已經登記完畢的憑證，並檢查是否附屬檔案齊全，將整理好的憑證給外賬會計抽票子，並根據憑證錄入金碟財務軟體。附屬檔案不齊全的做記錄並跟蹤收回。
7、每周五上午對市內調貨與客戶進行核對，查管家婆貨款是否已結，貨是否有需要退回情況，核實後填制付款申請單並簽字。
8、收業務員勞務明細，並審核是否低於限價，款是否已收回，勞務費是否符公司規定（收單當天發生或當天以後發生的業務），合格簽字並交總經理批覆。
9、將審核後的業務員勞務費申請單及低價申請單整理並填制交接單交由銷售內勤。
10、收退貨、調賬、平賬及員工需報銷的單據，核實，無問題審核簽字。手續齊全後入賬。
11、根據需要領用三聯收據，在出納處蓋章後將三聯收據進行號碼登記管理，在三聯收據號碼登記本上出納簽字確認，內賬會計簽字確認，待領用人領用時次領用對三聯收據進行號嗎確認方能簽字領用，再領用要以舊換新，內賬會計對舊三聯收據的號碼驗舊後方能領用新三聯收據，如有號碼不符，要上報總經理批示處理，舊三聯收據要返回出納處確認後，由出納保管。
12、每月需對如下廠家往來並填寫對賬單（寫清對賬情況）進行保管
13、每月核對廠家返利明細，並將廠家應兌現的返利掛賬管理。
14、每月月初進行應收、應付進行明細核對，如不一致，查明原因，屬於正常應調賬的進行調賬，如為不明原因或無法處理的不一致，查明責任人，上報總經理處理。
15、每月結賬前要確認成本、庫存、獲贈、贈送、報損、報溢等金額，並錄入。
16、結賬前與出納核對各項金額是否一致。
17、每月不定期抽查出納庫存。
18、每月20號做出業務員提成並經審核無誤後將提成單交由主管批覆。
19、每2個月協助行政對公司固定資產及低值易耗品等進行盤點。
20、業務員如有銷售不良庫存的，按標準進行審核並簽字。
21、業務員如有月銷售產品的要按要求進行審核並簽字。
22、繼發與客戶往來業務要詳細核對，將繼發的業務員銷售單與入庫單進行核對無誤後入賬。
23、每月月末要核對繼發與客戶往來是否無誤。
24、月末對完往來無誤後，將對賬數通知賬務經理，結賬。
25、結賬後倒出數據（科目餘額表、損溢表、資產負債表、費用明細表、往來餘額表等），並編制報表，每月於10日之前將報表上報總經理及副總經理。
26、手工賬及電子表格賬套完成後結賬並於每月10日之前將報表上報總經理及副總經理。
27、每月8號之前根據考勤記錄編制員工工資表。
內帳與外帳
對一個從來沒有經營過企業或者不懂經濟的人來講，內帳和外帳他們很難理解，一家企業怎么會有兩種不同的帳呢？做內帳是不是意味著做假帳呢？我們的朱總理不是為三家會計學院題詞“不做假帳”嗎？
其實，在中國做財務真的很尷尬的，因為我們“有中國特色的社會主義”的東西太多，各個行業的“潛規則”也太多，記得朱總理提完“不做假帳”後，全國的會計師就問了：敬愛的朱總理，您說，我們不做假帳，您讓我們做什麼帳呢？
舉個例子：我們經常喝水的茶杯，公司老闆讓辦公室小王去買1000隻回來放紀念品發給客戶，小王去超市一看，一隻要5元錢，就沒有買，結果到超市門口的地攤上一看，同樣廠家同樣規格型號一隻才3元錢呢，兩者差價20xx元。兩者的區別在於超市能開出正規發票，而地攤上買的卻是什麼票據都沒有。您說，小王向老闆匯報後，老闆會買超市的茶杯嗎？畢竟差20xx塊呢，除非老闆是個傻子。後來的問題就是如果小王在地攤上買了1000隻茶杯，回公司後怎么報銷呢？這可是公司的公事呀，總不能老闆或者小王自己私人掏錢吧？一般都會考慮拿比較容易獲得的其他票據來替代，比如用一張3500的列印的餐飲發票來替代（小王報銷時按3000元的實際支出在出納處報銷）。這時候會計做帳就麻煩了，明明是購買物品的，偏偏發票是餐飲的，掛羊頭賣狗肉，這不就矛盾了嗎？如果時間長了，老闆把買茶杯這件事情給忘了，某天突然看見了這筆紀錄，肯定心裡犯嘀咕：小王怎么還報了3500的餐飲費呢？找小王一問，小王自己也忘了，這事就很難說清楚了，成一筆糊塗帳了。
如果設定有內帳和外帳，這個問題就很容易解決了，在內帳中，小王按實際經濟業務寫一個說明，反映的是購買茶杯；在外帳做的是餐飲費，反映的是虛擬的經濟業務。這樣既解決了實際經濟業務真實反映的問題，又滿足了合法票據的入賬問題。在設定內帳和外長上來看，企業是迫不得已的。當然會計也要在老闆那裡拿工資，端人碗受人管，拿人錢財替人辦事，財務人員也是很無奈的呀。
當然企業分設內帳和外帳還有其他原因，但關鍵在於企業老闆，一般內帳要求做得“真實明晰”，這樣老闆就能夠了解企業的真實財務狀況和經營成果，便於做出正確的經營決策，這個因為有些經濟業務不一定有合法票據的，有的甚至是不可告人的（比如給官員行賄或者非公司開支的等等），一般內帳是絕密的，只有核心財務人員和老闆能看到，而且要定期銷毀的，不然留下證據就麻煩了；外帳要求作得“合法合規少納稅”，一般用於應付稅務、工商、銀行等外部單位的，除了符合會計制度和準則外，票據絕對合法的，一般外人難於挑出毛病的。
上面的那個買茶杯的例子還說明，內帳和外帳的各個賬戶餘額一般是不一致的（公司對公的銀行賬戶除外），如果是現金購買的茶杯，內帳的分錄為：
借：營業費用——客戶費用3000
貸：現金3000
而外帳的分錄為：
借：管理費用——餐飲費3500
貸：現金3500
這樣涉及到的內外帳的“現金”、“營業費用”、“管理費用”等三個科目全對不上了。內外帳只有一個科目是必須一致的，就是以公司名義開戶的銀行存款賬戶，因為銀行每個月有對帳單的，可以反映出企業銀行存款業務的發軌跡，銀行總不可能配合企業去作假吧？
不同的工作經歷，給了我很好的鍛鍊機會，使我的業務知識和工作技能不斷提高。在領導悉心的培養和同事們真誠的幫助下，我的工作也得到了領導的肯定，近五年中7次被評為a類員工。人常說，機遇只給有準備的人，在這裡，我想說，我準備好了，請領導和評審給我機會。以下闡述兩點我對該崗位工作的認知：
一、對崗位職責的理解和認識：料帳管理崗位是項繁瑣的工作，對於每一項內容，我認為都包含了兩個層次的工作使命，一是建章立制，細化料帳制度，做到規範化、制度化和程式化。二是組織實施，即圍繞公司的發展目標和領導層的決策指令，指導分公司和項目料帳員規範料帳管理，自覺遵守企業各項規章制度。
二、對自身能力條件的認識：工作認真負責，細緻嚴謹這是我的優點，20xx年來我一直保持對這份工作的熱愛，多年的工作經驗和專業知識，使我對料帳工作有較深的了解。當然，不足之處會在今後的工作中加強學習，努力改進，並且超越自我。
以上是我對該崗位的認識，我計畫從以下四個方面展開工作。
1、加強料賬基礎工作。料帳員這個崗位對我來說已經不再陌生，目前在手有20來個項目的材料帳，無論是最原始的手工帳還是今天的用友存貨核算軟體做賬，我都能得心應手。賬表只是載體，其中的數據信息才是靈魂。由於內裝材料品種多，材料的入庫、出庫、調撥各個環節的“不同步”，會導致數據與實際不相符（我們通常所說的：帳、物不相符）。為了更好的加強料帳基礎工作，我認為以下幾點是
1）收集各種材料計畫要有記錄並匯總，建立台賬；
2）對材料員重點所統計的材料認真核對，票據是否齊全，及時分類保管好碼單，收集填寫到貨材料的驗收單；
3）要詳細檢查契約質量證明資料並建立台賬號、材料名稱、規格型號、數量、單價、總價是否符合碼單，並與庫管員核對驗收情況，有問題據入賬同時馬上與供應商聯繫解決；
4）只有遵循先進先出的原則，各項指標驗收全部合格後方能填制驗收單；
5）每月定時與供應商對賬並做好材料結建立單項工程材料消耗台賬；
6）按時按月向財務報送材料入賬與消耗等資料匯總情況，算單；
7）做到盈虧有原因，損壞有報告、記賬有憑證、調整有依據。
2、加強項目部限額領料管理，提高材料使用率（這是材料出庫的環節）。材料出庫與材料入庫同樣重要，作為料帳員，要宣貫公司材料管理制度，常到基層對料帳員進行指導和檢查，硬性要求項目部執行限額領料制度，並查閱項目的材料憑證、料帳等資料，審核、分析材料數據，這樣才能促進材料的節約和合理使用。更不能忽視的，我們要階段性對材料實際用量與總耗用量進行對比，並加以分析，對原材料成本進行有效的控制，為項目提高經濟效益。
3、加強資源管理，挖掘優秀供方。隨著公司的快速發展，各種風險控制也多了起來。供方的選用也成為一項關鍵控制。對此，我們要強化意識，要加強對供應商資質、信譽、業績等方面的審查以及市場調查、實地考察，防止不合格供方進入，減少供方風險。
4、完善材料管理制度。材料管理工作需要一種清明的理性，接下來的工作就是配合領導建立一套有實用性的材料管理制度，為公司經濟運行提供更高水準的材料管理服務。
以上的想法僅僅是料帳管理崗位其中的一部分，在以後的工作中我會服從領導安排其他的工作。作為契約採購部中的一份子，真正的力量並不表現在有某種才華與技巧，而是一種和緩的凝聚力。我熱愛本職工作，對企業有著深厚的感情，以我豐富的經驗和黃牛精神，我相信自己能勝任這個工作，並且一定能夠做的很出色，請領導能繼續給予我幫助和支持。祝願我們的企業有一個更加美好的明天！
外帳會計工作總結 篇2
月：
在報稅期一般納稅人抄稅做電子申報盤、國地稅報稅（包括地稅里的社保、個人所得稅、有收入可能會報印花稅及上傳報表），到客戶拿單收記賬費用，做賬（注意：小規模是否開發票，地稅可在地稅網查到），登帳—銷售明細賬，進銷存、應交稅金（一般納稅人）。
季度：
報企業所得稅（查賬的公司必須把所以的賬做完出了報表才可以報稅，核定徵收的公司收入包括國稅收入地稅收入、銀行利息收入）（如核定的稅種是按月或季度的`要按其要求計稅）
半年：
堤圍防護費的計提報稅（如核定的稅種是按月或季度的要按其要求計稅）
年底：
查賬—對一般納稅人的增值稅稅負率0.5%及企業所得稅稅負率8%計算調整，財務報表盈利及虧損的調整，及錯帳調整，沖往來，平庫存
12月最後一記賬憑證結轉本年利潤
地稅報送紙質綜合申報表到前台（每個區的要求及日期可能不同）
年度終了：
出上年的企業所得稅彙算清繳報告，若是個人獨資或分次增資的要出審計報告，是國稅核定徵收的企業不用出報告，但地稅核定徵收的要出彙算清繳報告
彙算清繳報告要在6月前申報並上傳報表，若有補繳所得稅記到利潤分配—未分配利潤（企業所得稅在國稅可申請小型微利）
核定增收的企業要在6月前申請核定，每年都要申請繼續核定
地稅發票要在5月30日前年檢。
執照年檢在3月1日至6月30日間年檢，機構代碼證按其提示的日期年檢換證，如執照所示日期已到期要到工商局換證（新簽一份租賃契約），公司基本戶在8月底前年檢
注意：
1、無論是普票還是專票、國稅發票還是地稅發票若開錯了在當月發現可以發現可以作廢，若不是則開紅字發票沖銷在開一張正確的發票。
2、若所收或付的貨款沒有相關的發票證明公司最好開一個一般戶（不要報稅局），若在基本戶有此類收款金額小的話可用現金或其他方法沖銷。
3、暫估庫存一般不要超過半年、無論哪一種的發票有效期都是半年，如果到期要到稅局驗舊。
外帳會計工作總結 篇3
在公司的正確領導下，我按照公司的工作精神和工作部署，結合自己的崗位職責，刻苦勤奮、認真努力工作，完成了各項工作任務，取得良好成績。現將20xx年個人工作情況總結如下：
一、認真學習，提高了政治思想覺悟
我認真學習了公司的工作精神和制度規定，提高政治思想覺悟，培養良好的職業道德和敬業精神，做到廉潔奉公，忠於職守，竭誠為公司發展服務，完成了各項工作任務，取得了良好的工作成績。我嚴格遵守《中華人民共和國會計法》等相關法律法規和國家財政、財務工作方針與財經紀律，做到了遵紀守法，廉潔從業，提高了會計工作質量，確保了會計工作和有關資料的真實性，維護了自身形象。
二、刻苦鑽研，提高了業務工作技能
我充分認識到了從事會計工作，需要學習和掌握國家財經方面的相關法律法規與政策，需要學習和掌握財會專業知識，還需要學習和掌握稅務、法律、金融、市場等相關知識，只有學好了這些內容，掌握這些知識與技能，才能做好會計工作，提高會計工作效率，保證會計工作質量。為此，我平時十分注重業務學習，認真學習《會計法》等國家法律法規和現代企業財務管理方面的知識，經常翻閱財務管理方面的書籍，留心財務管理工作的發展狀況，切實提高自己的理論知識與業務技能，具有從事財務工作的崗位能力和技能，能夠獨立完成公司布置下達的各項財務工作任務，確保把財務工作做好，獲得大家的滿意，為促進單位健康、持續發展作貢獻。
三、勤奮工作，完成了全部工作任務
我增強了工作責任性和工作緊迫感，做到刻苦勤奮、認真努力工作，全面規範會計核算和財務管理工作，進一步加強了財務核算和財務監督功能，使自己在公司的領導下，做到了既當家又理財，認真搞好各項財務工作，促進了公司整體工作發展，提高了生產經營效益。
1、規範會計科目設定。規範了會計科目設定是做好會計工作的基礎，我按照房地產企業會計科目設定要求，科學合理設定會計科目，規範了記賬憑證的編制，做到了內容完整、規範，全面提高了會計工作的效率和質量。
2、做好了日常會計工作。我認真、細緻地做好會計報銷、工資發放、會計原始憑證、記賬憑證的審核、記賬、裝訂及相關財政、稅務票據的領用、核銷等日常會計核算、會計監督工作，做到工作仔細、認真、無差錯。在日常會計工作中，我嚴格審核票據，對原始憑證採取審核金額、審核原始人簽字、審核票據的真實性，保證了基礎會計數據的準確記錄和會計資料的真實完整。
3、按時編制財務報表。對於月度、季度、年度等各類財務報表，我提前做好了準備，按規定時間編制各種類型的財務報表，按規定時間上報各種類型的財務報表，決不遺留和延誤一張報表。
4、全面加強了稅務管理。我一是認真學習國家稅收政策，掌握國家稅收政策內容，做到正確合理納稅，避免出現多納稅情況，增加公司經濟負擔。二是積極與相關稅務主管部門聯繫，爭取他們對我們公司的理解與支持，最大限度的利用國家相關稅收優惠政策進行合理避稅，為公司及職工減少稅收負擔，增加經濟效益。三是及時申報與繳納各項稅金，使各級政府部門對我們公司留下了良好的印象，為公司的健康持續發展創造良好的外部環境。
4、做好了會計檔案管理工作。我按會計檔案管理的要求進行會計檔案的整理、歸檔工作，做到了所有財務憑證，及時整理、裝訂和保存，重要單據當天處理，及時規整，杜絕單據凌亂現象的出現，確保了會計檔案全面、完整，便於以後日常查閱和利用，也方便上級檢查工作時能夠及時出具。
5、認真做好了年末財務決算工作。為如實反映公司經營現狀，確保了年終工作圓滿完成，我認真做好年末財務決算工作。一是通知各部門及時清理本年度發生的業務，因各種原因沒有取得發票的，務必年底結賬前取得發票交由財務部門。二是通知各部門已經取得發票但未到財務部門報銷的業務，務必年底結賬前到財務部門報賬。三是自己認真進行賬務處理，儘量保證經濟業務的全面完整，做好一年一度的年終報表，為公司決策提供第一手財務數據。
6、加強了與各個部門的配合。財務工作與公司各個部門工作都有緊密的聯繫，我切實加強與各個部門的配合，使大家能夠按照公司的工作精神與工作要求開展工作，完成了工作任務，提高工作質量。在做好自己本職工作的同時，我堅持“公司工作一盤棋”，積極配合相關部門的工作，做好力所能及的工作，完成其他相關工作任務，為公司的發展做出應盡的努力。
四、加強建設，培育良好工作作風
我一是培養自己吃苦耐勞、善於鑽研的敬業精神和求真務實、開拓創新的工作作風，堅持“精益求精，一絲不苟”的原則，認真對待每一項工作，堅持把工作做完做好，力爭工作的完美與高效。二是在工作中承擔自己的責任，加強執行力建設，做到在思想上、工作上、行動上與公司保持高度一致，不折不扣地貫徹執行公司的工作精神，加強工作創新，以新觀念、新思路、新方法做好各項財務工作，力爭取得更大成績。三是加強個人道德品質建設，努力踐行社會主義核心價值觀，為公司發展多作貢獻，力爭當一名優秀會計。
五、嚴格要求，爭當清正廉潔員工
我是一名會計，負責公司財務工作，要求自己做到了三個正確對待：一是正確對待權力，我始終樹立權力就是服務的意識，權力就是責任的理念，做到盡心盡責、恪盡職守，珍惜權力、管好權力，努力為公司服務。二是正確對待利益，我堅持正確的利益觀，保持一顆平常心，不見利忘義，不見富思遷，杜絕一切不正之風和腐敗行為。三是正確對待自己，我對自己高標準、嚴要求，嚴格遵守廉潔從業規定，做到“自省、自警、自勵”，“慎獨、慎微、慎欲”，做一名道德高尚、清正廉潔、深受總共民眾擁護的清正廉潔員工。