內部審計監察工作計畫 篇1
一、20xx年全縣審計工作的總體目標
20xx年我縣審計工作總體目標是從經濟和社會發展的大局出發，緊緊圍繞縣委和縣人民政府的中心工作。充分發揮審計工作在規範財經秩序，推動深化改革，加強巨觀調控，維護公平正義，監督權力運行，強化廉政建設等方面的作用。
一是注重關注關係人民民眾切身利益的重大事項和大對社會保障、教育、醫療及“三農”等專項資金的監督力度；
二是深化領導幹部經濟責任審計及財政預算執行審計；
三是加大審計決定的執行和整改力度；
四是加強幹部隊伍建設和重點投資項目的審計。
二、20xx年審計項目計畫
根據××市審計局關於轉發《××省審計廳辦公室關於徵集20xx年度全省統一組織審計項目計畫安排建議的通知》的通知要求，結合我縣實際，20xx年我縣審計項目計畫為17項，其中：財政預算執行審計4項（縣本級財政預算執行情況審計1項、稅收征管收支情況審計1項、部門預算執行審計2項）；專項資金審計6項（扶貧、中央擴大內需資金、農業綜合開發資金、新型農村合作醫療資金、民政救災救濟資金及安全飲水項目資金審計）；經濟責任審計2項；固定資產投資審計4項；財政財務收支1項。各項目審計的重點和要求如下：
（一）做好財政收支審計
1、審計財政部門具體組織20xx年度本級預算執行情況。
圍繞規範預算管理和建立健全公共財政體制，審查財政部門預算收入的完成情況和預算支出的真實性、合法性和效益性。在關注一般預算、基金預算的基礎上，對政府負債及各種專項資金基金組成的政府性資金的管理使用情況進行審計。重點審查財政編制和執行預算是否規範，批覆預算、專項補助和上下級結算過程中是否存在不及時、隨意性大、透明度不高等問題財政轉移支付資金分配是否合理，政策依據是否充分加大支出結構分析，重點對預算超收、支出、分配的合理性進行審計以促進規範管理，提高資金使用效益加強對非稅收入管理情況的審計，分析非稅收入管理中存在的問題，提出加強非稅收入管理的建議。
2、審計稅收徵收管理情況。
以規範稅收徵收管理為目標，重點檢查揭露人為調節稅收收入，超越許可權、違反國家統一規定自行制定稅收優惠政策，以及超越規定的提退範圍、用辦理退庫的方式調節收入等嚴重違規行為加強對稅收優惠政策的`清理和檢查，加強對退稅資金後續使用的跟蹤問效檢查稅收發票的管理使用情況，重點檢查稅務部門代開的發票審查稅務部門代收、代征各項基金的情況。
3、審計本級部門預算執行情況。
以促進依法規範管理和提高資金使用效益為目標，以財政收支真實性為基礎，以資金、資產為主線，以抓大、求深、提高、創新為基本要求，把審查預算政策執行和預算管理情況作為審計的重要內容，重點揭示政策執行不到位，預算管理不規範等問題，突出對重點領域、重點部門和重點資金的審計監督，促進各部門建立具有“嚴格的預算、合理的收支、規範的操作、嚴密的監督"為特徵的財政管理體系，提升公共產品和服務的質量，促進公共財政制度的建立和完善。
（二）加大財政專項資金跟蹤審計力度
重點對擴大內需、中國小校舍安全工程、農業綜合開發、新型農村合作醫療等專項資金、基金的收支、撥付、管理情況進行監督。對項目資金撥付及項目實施情況進行審查剖析，一查有無滯留二查有無擠占挪用三查有無隨意變更項目，是否確保專款專用等。確保專項資金的安全完整。
（三）拓寬固定資產投資審計範圍
積極探索審計機關審計引進社會中介機構參與審計等多種審計實施操作模式。著力提高固定資產投資審計的覆蓋面，把工作重點放在關係本地區經濟社會發展全局的重大建設項目上，同時注重審計的深度，積極開展投資效益評價，注意總結資源整合方面的成功經驗。
（四）做實經濟責任審計
根據縣經濟責任審計工作聯席會議決定，根據縣委組織部委託，結合預算執行審計、財政決算審計和固定資產投資竣工決算審計進行。按照"積極穩妥、量力而行、提高質量、防範風險"的工作方針，貫徹落實"做優經濟責任審計"的要求，不斷深化審計內容，進一步規範審計評價，提高審計質量水平，加強對權力運行的制約和監督。
（五）圍繞縣委、政府和市局的中心工作，努力完成各項工作任務。
內部審計監察工作計畫 篇2
以中國特色社會主義理論體系為指導，深入學習，緊緊圍繞審計工作中心，突出重點，有計畫、有步驟地加大審計信息宣傳力度，不斷提升審計成果，擴大審計影響，為在更高層面發揮審計的監督作用營造良好的輿論環境。
一、圍繞中心，突出重點，明確審計信息宣傳的內容
（一）圍繞黨和國家的路線、方針、政策和重大部署，大力宣傳全市審計機關學習，認真履行審計監督職責等方面採取的措施和取得的成效。
1、積極宣傳全市審計機關圍繞經濟社會發展大局，開展各項審計工作動態，以及在維護經濟安全、推進民主法治、維護民生、推動改革、促進發展等方面發揮的建設性作用。
2、及時反映審計在揭露體制性障礙、制度性缺陷和重大管理漏洞基礎上提出的審計建議及效果，並結合被審計單位對審計發現問題的整改情況，以適當方式加以宣傳。
3、適時報導已審查結案的通過審計查處的重大違法違規問題的典型案件，推動反腐倡廉建設。
（二）圍繞審計署、省、市審計工作會議、重要活動、重大專題及社會關注的審計工作熱點焦點問題，適時開展有針對性的'信息宣傳工作。
1、大力宣傳全市各級領導、有關部門和社會各界對審計工作的重視和支持，營造良好的審計工作環境。
2、重點做好各級審計工作會議、座談會、向人大會作審計工作報告、“審計機關成立30周年”相關活動的信息宣傳工作。
3、根據全年審計任務，著力做好財政資金分配和使用管理、權力運行、國有資產保值增值、重大投資項目建設進展、重點民生項目建設進度及資金使用、資源環境保護等方面審計情況的反映。
4、及時總結審計工作中的創新成果和寶貴經驗，推動轉變理念和創新方式，促進提高審計工作的質量和水平。
（三）圍繞審計機關加強內部管理和自身建設，大力宣傳在推進審計權能改革，加強隊伍專業化建設、廉政建設、信息化建設和文化建設等方面的新舉措和新成果。
1、積極宣傳審計機制改革的主要做法和取得的主要成效，以及審計機關自身建設情況。
2、大力宣傳全市審計機關先進集體和先進個人，弘揚正氣，展示風采，樹立良好的審計隊伍形象。
3、結合具體審計項目，有重點地宣傳審計機關在創新審計技術和方法、推動信息化建設及管理規範化方面採取的措施和取得的成效。
二、豐富形式，拓寬途徑，增強審計信息宣傳效應。
（一）利用多種渠道擴大審計影響。充分利用審計行業報刊、黨報黨刊、電視台、廣播電台、網站等各種平台，多管齊下，大力宣傳審計工作的新思路、新方法和新成果，推動審計工作的深入開展。
（二）積極組織主題宣傳報導。今年重點做好“審計機關成立30周年”活動的系列宣傳報導，發揮各類新聞媒體的特點優勢，充分展示審計機關成立30周年以來取得的成果。
（三）提煉信息挖掘成果服務巨觀決策。加大對審計情況的全面把握、總體評價和綜合分析力度，及時提煉審計工作中發現的問題，形成有價值的審計建議，為領導巨觀決策提供參考依據。
三、注重質量，嚴格考核，提高信息宣傳工作水平。
為切實提升工作水平，20xx年的信息宣傳工作考核將著重從質量入手，嚴格考核機制。市局辦公室制定具體的考核指標，將工作任務量化分解到各縣市區審計局。同時，為進一步加大考核力度，對未完成採用任務的縣市區審計局將取消年度目標管理考核評比資格。
內部審計監察工作計畫 篇3
為把握髮展大局，突出審計重點，xx年審計項目計畫安排的總體要求是：“一深化、兩加強”。即：深化財政預算執行情況的審計，加強政府投資審計，加強經濟責任審計。具體審計和審計調查項目包括以下七個方面：
一、縣財政預算執行情況的審計。
安排對縣財政局、地稅局、科技局、城建局、教育局、民政局、農業局、林業局、畜牧局、水利局、勞動和社會保障局、國土資源局、礦產資源局、煤管局、衛生局、“合醫”辦、衛生監督所、殘聯、煤運公司等19個單位xx年預算執行情況進行審計，共涉及22個項目。審計中要採取預算執行與專項資金審計相結合，與固定資產投資審計相結合和“一次進點、分項審計、多項成果”的方法，努力從體制、機制、制度上揭擺問題、剖析原因、提出科學合理的審計建議，加強整改，促進我縣財政體制的不斷完善和有序運行。
二、政府投資審計。
對縣城建局xx年度xx項工程投資進行審計;對縣教育局xx年度高級文體中心和縣民政局xx年度水上生態苑兩個項目進行審計調查。重點檢查以計畫、籌資和執行招投標制度為主的投資程式，資金使用的合法合規性，核實工程造價的真實性，揭露盲目建設、損失浪費和嚴重超投資等重大問題，注意發現商業賄賂案件線索並給予查處，對投資項目提出規範項目管理、提高投資效益的合理化建議。
三、任期經濟責任審計。
重點加大任中經濟責任審計力度，安排對縣科技局、統計局、農機公司、x鎮和x鎮等5個單位領導幹部任中經濟責任審計。領導幹部的離任審計，按照縣委組織部的安排及時組織實施。審計中，一方面要把經濟責任審計與財政財務收支審計、專項審計結合起來，減少重複進點，實現審計資源的`綜合利用;另一方面，對被審計的領導幹部履行經濟責任情況作出客觀評價，為加強幹部監督管理，積極發揮審計的監督作用。
四、民生審計。
重點對社保、低保、救濟、救災以及教育衛生等事關民眾生活的基金、資金的管理、使用情況進行審計，涉及民政局、勞動和社會保障局、教育局、衛生局等5個單位。在揭露和查出違規違紀問題的同時，提出加強管理、完善制度、深化改革的建議。
五、“涉農”專項資金審計。
一是圍繞新農村建設，對重點村、推進村使用財政資金情況進行效益審計;
二是全面對農村轉移支付資金進行審計調查，重點對x鎮、x鎮、x鎮、x鄉等4個鄉鎮的農村轉移支付資金進行審計;
三是開展對農業局、林業局、水利局、畜牧局等4個單位惠民政策資金落實情況進行項目跟蹤審計，促進惠農政策真正落到實處，使農民真正得到實惠。
六、企業審計。
一是對x煤業公司、x煤礦、x煤礦3個煤炭企業xx年度稅收、基金上交和財務收支真實性進行審計;二是對商業總會所屬商貿公司的財務收支和國有資產保值增值情況進行審計和審計調查，防止國有資產流失。
七、效益審計。
對林業局承擔的退耕還林項目和農業局承擔的農村沼氣項目的效益情況進行審計，要審計調查到戶，調查面不低於30%。
本計畫為年初審計項目計畫。我們將根據市審計局的授權和縣委、縣政府的工作安排，對審計項目適時進行調整和補充。
內部審計監察工作計畫 篇4
一、指導思想
按照“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的工作方針，加強內部管理和監督，加強審計隊伍建設和制度建設；在深化學校改革，促進廉政建設，服務學校發展、提高資金使用效益等方面發揮作用，促進我區教育事業健康快速發展。
二、工作要點
（一）完善內部審計制度，抓好教育內審基礎工作
內部審計是獨立監督和評價本部門、本單位及所屬單位及所屬單位財務收支與經濟活動的真實、合法及效益，為加強經濟管理、實現經濟目標服務的行為。內部審計的依據是有關法律、法規和規章制度，只有不斷豐富和完善單位的規章制度，才能更好地加強管理，才能為內審工作提供制度依據，才能豐富審計評價依據。今年，我局從審計規範、審計質量控制、財務管理、黨風廉政建設等方面著手，要完善各類規章制度，基本做到審計工作延伸到哪裡，制度就約束、規範到哪裡。
1、切實加強領導，提高認識。組織校長、會計等認真學習《審計法》《關於進一步加強區教育系統內部審計工作的規定》和省、市頒布的內部審計規定，提高各校領導幹部和有關人員對加強內審工作重要性、必要性的認識。切實加強教育內審工作的領導，認真落實教育審計職能，主要負責同志親自分管這項工作，把教育審計列入重要工作，認真落到實處。
2、加強隊伍建設，健全內審網路。根據教育經費管理體制調整後的實際，及時調整充實專兼職審計人員，保證教育內審工作的正常運轉。組織專兼職審計人員參加審計上崗證考試及各類業務培訓，不斷提高其業務水平。
（二）認真做好幾項常規工作
1、認真做好財務收支審計工作。檢查財務收支的合法性、真實性，防止國家投入的教育經費流失或用於其他不該開支的項目，保證有限的教育經費真正用在發展教育事業上。
（1）檢查學校收費情況。各單位是否建立收費管理責任制，所有收費是否全部納入單位財務帳核算，實行“收支兩條線”管理，有無亂收費行為，有無擅自增加收費項目，擴大收費範圍和提高收費標準的現象，代辦費是否及時與學生結算等。
（2）加強對支出的審計。重點審計各項支出的'真實性和合法性。檢查各種補貼、勞務費的發放，會務費、活動費、業務招待費的開支，有無亂支行為，設備費和修繕費是否按規定列支。
（3）檢查財經紀律的執行情況。重點檢查有無“小金庫”、公款私存和帳外帳，各單位是否嚴格執行財經法規，有無違紀違規、弄虛作假和損失浪費等行為。
2、對學校小型維修項目的管理。繼續按《關於印發“區公共小型項目管理暫行辦法”的通知》檔案，公共小型項目的實施堅持科學決策、嚴密程式、標準管理、陽光監督的原則。各校的小型維修工程項目堅持先審計後結算。具體程式要嚴格按教育系統審計規範中的相關規定執行，防止高估冒算，提高教育資金使用效益。
3、加強對各校食堂監督管理。今年重點檢查各校食堂財務管理是否規範，會計核算是否符合要求，大宗食品是否集中採購。繼續對6所外來民工學校，監督其建立食堂賬戶。對已建立食堂賬戶的學校，監督其對賬戶中的一伙食收入、一伙食支出、成本的核算是否合理，是否賬實相符，促使食堂的財務更加規範化。
4、強化經濟責任審計，促進黨風廉政建設。今年我們要在全區教育系統實施以離任審計為主要內容的經濟責任審計制度，凡離任的校長及主要負責人，都必需通過經濟責任審計後才能離崗或輪崗。做到業績評價實在，經濟責任分清，建議意見中肯，對國家和單位負責，對當事人負責。
5、結合中國小布局調整，加強撤併學校國有資產的審計，防止教育資源的流失，校產置換所得資金全部用於基礎教育。檢查拆並學校雙方的校產是否按經常途徑處理，該移交的要賬目清楚，併入學校要及時清點入賬，拆除學校財產該報廢的是否按規定程式辦理，學校財產有無長期外借，財產管理是否規範、帳物是否相符等。特別是拆除的學校，資產要保持完整性。
6、配合做好信訪工作，對人民來信反映的有關經濟問題進行專項審計調查。
7、積極配合上級部門和區紀監、審計、財政等部門做好相關工作。
三、重點工作日程安排
3月份、9月份對全區中國小進行20xx年春、秋學期教育收費檢查。
3月份、5月份參加省、市內部審計協會組織的20xx年度組織的有關內審業務培訓。3——9月份對全區部分學校進行常規財務收支審計。對部分學校進行校長任期經濟責任審計。
12月份對已完工的基建、維修工程項目及常規審計資金進行審計匯總，對全年內審工作進行總結，並參加市會議匯報。研究制定20xx年教育內審工作思路。
內部審計監察工作計畫 篇5
1、能源審計的概念
能源審計是指用能單位自己或委託從事能源審計的機構，根據國家有關節能法規和標準，對能源使用的物理過程和財務過程進行檢測、核查、分析和評價的活動。能源審計是審計單位依據國家有關的節是一種加強企業能源科學管理和節約能源的有效手段和方法，具有很強的監督與管理作用。
2、審計類型
能源審計分為三種類型：初步能源審計、全面能源審計、專項能源審計。
初步審計：進行能源審計的對象比較簡單，花費時間較短，通常只做初步能源審計。其主要工作包括三個方面：一是對用能單位的主要建築物情況、供熱系統、空調系統、管網系統、照明系統、用水系統、以及其他用能設備情況進行調查，掌握用能單位的總體基本情況。二是對用能單位的能源管理狀況進行調查，了解用能單位的主要節能管理措施，查找管理上的薄弱環節；三是對用能單位能源統計數據的審計分析，重點是主要耗能設備與系統的能耗指標的分析（如供暖、空調、供配電、給排水等）若發現數據不合理，就需要在全面審計時進行必要的測試，取得較為可靠的基本數據，便於進一步分析查找設備運轉中的問題，提出改進措施。
全面審計：對用能系統進行深入全面的分析與評價，就要進行詳細的能源審計。這就需要用能單位有比較健全的'計量設施，或者在全面審計前安裝必要的計量表，全面地採集企業的用能數據，必要時還需進行用能設備的測試工作，以補充一些缺少計量的重要數據，進行用能單位的能源實物量平衡，對重點用能設備或系統進行節能分析，尋找可行的節能項目，提出節能技改方案，並對方案進行經濟、技術、環境評價。專項審計：對初步審計中發現的重點能耗環節，針對性的進行的能源審計稱為專項能源審計。在初步能源審計的基礎上，可以進一步對該方面或系統進行封閉的測試計算和審計分析，查找出具體的浪費原因，提出具體的節能技改項目和措施，並對其進行定量的經濟技術評價分析，也可稱為專項能源審計。
3、審計內容
(一)查閱建築物竣工驗收資料和用能系統、設備台賬資料，檢查節能設計標準的執行情況；
(二)核對電、氣、煤、油、市政熱力等能源消耗計量記錄和財務賬單，評估分類與分項的總能耗、人均能耗和單位建築面積能耗；
(三)檢查用能系統、設備的運行狀況，審查節能管理制度執行情況；
(四)檢查前一次能源審計合理使用能源建議的落實情況；
(五)查找存在節能潛力的用能環節或者部位，提出合理使用能源的建議；
(六)審查節能計畫、能源消耗定額執行情況，核實公共機構超過能源消耗定額使用能源的說明；
(七)審查能源計量器具的運行情況，檢查能耗統計數據的真實性、準確性。
4、審計作用
（1）能源審計是提高經濟效益和社會效益的重要途徑實現經濟、社會和環境的統一，提高用能單位的市場競爭力，是用能單位發展的根本要求和最終歸宿。
（2）能源審計有利於加強能源管理，使節能管理向規範化和科學化轉變。
（3）能源審計有利於促進能源管理的信息化，減少能源管理的工作量。
5、審計形式
能源審計根據委託形式一般分為兩種：
（1）受政府節能主管部門委託的形式
（2）受用能單位委託的形式
6、審計原理
能源審計是一套科學的、系統的和操作性很強的程式，這套程式引用了如下原理方法：物質和能量守恆原理、分層嵌入原理、反覆疊代原理、窮盡枚舉原理。
7、企業能源審計的範圍
企業能源審計以企業資源消耗為對象，以企業經濟活動全過程為範圍。我們知道企業在產品的生產過程中，除了直接消耗燃料動力和耗能工質等能源外，還必須使用人力資源和消耗原材料、輔助材料、包裝物、備品備件以及使用各種設備和廠房。而原材料、設備和廠房等也都是需要能源才能生產出來的，所以對它們的使用也是在間接地消耗能源，因此，一個企業的全部能源消耗既包括能源的直接消耗，也包括能源的間接消耗，我們把它稱之為全能耗（或資源）。從整個社會來看，無論一、二次能源和耗能工質，還是原材料、設備和廠房，所消耗的能源都是來自一次能源，因此，分析企業和產品的能源利用情況，應以全能耗（或資源）為基礎。凡是減少直接能耗的稱為直接節能，凡是降低為了全面地評價分析其能源利用效果和最大限度地查找節約潛力，應包括能源和原材料審計。河南省南陽市將“能源審計”更名為“資源節約綜合利用審計”，符合我國由單純的“節能管理”向“資源節約綜合利用管理”轉變的方向。
8、數據的收集與整理
數據的收集與整理企業能源消耗的各種數據是能源審計的主要依據，因此，企業各單位應按照審計小組提出的具體要求，如實地提供有關資料。審計人員在所有的數據資料收集齊後，按照規定的標準和計算方法進行數據處理，特別是企業的產品產量，是一切分析計算的基準，必須通過多種渠道和方法進行詳細的核實，確保數據準確無誤。在收集的資料中，一般應包括以下幾個方面：
(1)企業的工藝流程圖；
(2)企業能源、原材料實物消耗平衡表或能流、物流圖；
(3)各車間、部門統計記錄的產品產量（包括製成品、在制品或半成品、次品數量及根據行業規定的折算方法折算成標準產品等）；
(4)企業能源、原材料總成本與價格；
(5)輔助生產系統（如冷卻水、壓縮空氣、蒸汽等）的耗能情況；
(6)各工序或車間及重點耗能設備的運行記錄；
(7)能源管理系統的制度、職工培訓計畫以及落實情況等；
(8)設備台帳、化驗分析台帳等
通過這一周對能源審計的學習，我感受頗深。充分了解到了能源審計的重要性與必要性，同事也學習到了能源審計的一般方法與步驟，為我今後的能源審計的工作開展奠定了堅實的基礎，在今後的工作生活中，我定會更加的努力學習，積攢知識。