財務管理自查報告1500字 篇1
大安鎮深入貫徹落實《中共兗州市委、兗州市人民政府關於進一步加強村級財務規範化管理的意見》（兗發【20xx】26號）、《市委辦公室、市政府辦公室關於印發的通知》（兗辦發［20xx］60號）等檔案精神，大力推進村級財務管理科學化、規範化、制度化，促進了農村黨風廉政建設。現將財務管理自查情況報告如下：
一、財務管理檔案宣傳貫徹情況。採取舉辦講座、專題培訓、討論交流和知識測試等形式深入組織學習《兗州市關於進一步加強村級財務規範化管理工作的意見》和《兗州市村級財務規範化管理及責任追究辦法》，確保了機關財務管理工作人員和村會計對兩個規範性檔案的全面掌握，使相關人員人人熟知辦法、清楚職責。
二、財務管理制度建設情況。印發了《大安鎮村級財務管理制度》、《大安鎮村級備用金管理辦法》、《大安鎮社區建設資金管理辦法》等檔案，財務管理制度明確了收支管理、開支審批、民主理財、財務公開、資產經營、資源發包等要求，主要管理制度已上牆。各村都成立了民主理財小組（財務監督領導小組），並將成員名單上牆。
三、“三資”服務中心建設及委託代理情況。我鎮依託農經站建立了農村集體“三資”委託代理服務中心，設立了80多平方米的服務大廳，配齊了計算機、印表機、掃瞄器、複印機、照相機、保險柜等辦公設施。村集體所有的資金、資產、資源及村委會公章已全部納入“三資”委託代理中心統一管理。
四、村集體資金管理情況。村集體資金全部納入結算中心統一管理，單獨設立賬戶，不存在與財政資金或其他項目資金混存的現象，無挪用、截留、平調村集體資金的違規違紀行為。村集體經濟組織取得的各項收入全部納入帳內管理，無坐收坐支、公款私存、私設“小金庫”的不良現象。票據實行領用簽名備案制度。根據村級資金管理的實際情況，規範了村集體資金審批程式。要求村級資金的提取嚴格按照村提出申請、代理會計初審、站長審核、領導簽批的程式執行；出現不按月報賬、支出票據與提款申請不符、坐收坐支、票據不規範等情況，代理會計拒絕簽字，不準提款；個人款項尤其是農戶的補償款，一律通過銀行轉賬直接撥付到農戶“一卡通”，確保資金安全到位；對社區建設資金，較村集體資金增加了聯席會會簽程式，確保建設工程款項支出規範合理。
五、賬簿設立及憑證會簽、審核入賬情況。村級設立手工賬簿，主要是總賬、日記賬、明細賬、固定資產明細賬等。經管站將各村賬目按月錄入微機，年度終了列印各類賬簿。村集體所有收支一律實行會簽制，每筆收支都由經辦人簽字註明事由、村支部書記村主任審簽、由民主理財小組（村務監督委員會）理財，理財組長簽字後方可報賬。5000元以上大額支出必須由兩人以上經辦，否則不準入賬。財務代理中心對各村報來的憑證，由代理會計審核無誤後加蓋“審核報賬”專章後錄入微機，做賬務處理。賬務處理時，鎮村會計依據《大安鎮村級會計科目表》的要求記賬。
六、民主理財、契約管理、會計聘任制度落實情況。①大安鎮村級財務管理制度》規定：每月1-4日為村民主理財日。村支書和村主任負責召集會議，村會計負責把上月財務收支有關憑證交給民主理財小組審核。凡合理開支由理財組長簽名，並加蓋民主理財小組專章方可入帳。對有疑問的收支可要求有關責任人予以解釋，對不應由集體列支的可當場退回，由相關人員自行承擔。村委的一切財務開支，不經民主理財小組審查，不準入賬。理財後將本村收支明細按經管站的統一要求在公開欄公示。②設立經濟契約登記台賬，收集整理各村契約並歸檔，以此作為村級收入支出的主要依據，隨同票據一同入賬。新簽經濟契約嚴格按照契約協定簽批單規定的程式會簽後，附有相關會議記錄方可加蓋村委會公章。村集體資源的承包期限一般限定在本屆“兩委”任期內，土地流轉的期限限定在二輪承包期內（20__年）。公章監管中心加蓋契約公章後留存契約樣本，並定期轉交檔案室。③村會計實行聘任制，聘期三年。更換村會計嚴格按照《大安鎮關於穩定村會計隊伍的通知》執行，做好賬簿、檔案資料及相關物品的移交，保證村級穩定。
七、農廉網網路化記賬情況。我鎮53個村現已有51個村使用網路化記賬，朱屯、西垛2個村因往年遺留財務問題需要清理後再使用網路記賬。
通過對村級財務管理工作的自查，發現大多數村都能按照制度要求處理各村財務事務，但是在實際工作中還存在不少問題：一是存在不能按月理財報賬現象；二是存在賬簿登記不規範、不全面現象；三是存在現金和銀行存款科目混記，未單獨設立會計科目現象；四是村“兩委”換屆、更換會計時，沒做好財務移交，造成遺留問題難以解決。針對自查中發現的問題，應從以下幾個方面進行整改：一是提高基層幹部認識。對鎮村幹部進行廉政教育和農村財務管理知識的培訓，提高幹部素質，增強法制觀念，讓鎮村幹部充分認識加強財務管理的重要性和必要性，嚴格執行財務制度。二是提高農村會計業務素質。當前農村會計隊伍不穩定，業務水平不平衡。對村會計進行業務培訓，可以全面培訓也可專題培訓，可以擬定月學習制度也可擬定季學習制度，總之，要經常培訓，讓會計的思想覺悟和業務素質能滿足當前農村經濟事務的需要。三是嚴格考核與獎懲制度。把村級財務管理工作納入村級工作全年考核範疇並提高其分值，與村幹部績效工作掛鈎。制定嚴格的獎懲制度，讓制度約束行為。
財務管理自查報告1500字 篇2
為了進一步提升村級事務規範化管理水平，全面落實財務會計制度，規範賬務處理程式，健全村級財務民主管理機制，根據市統一部署，我鎮對全鎮81個行政村的財務狀況進行了全面的清理整頓，並且對清理整頓中發現的問題逐一研究制定了整改方案，現將清理整改情況匯報如下：
一、委託代理情況。我鎮81個村集體資金全部納入委託代理中心代管，在這次清查中，有個別備用金超限額的村，已限令兩天內將超額款項送存代理中心。81個村的賬目全部委託代理錄入微機，除了兩個村會計生病需要更換，沒能按月結賬以外，其他村都能夠按月進行微機錄入，這兩個村正在辦理會計更換申請手續，並在近期內馬上進行會計交接，使微機錄入工作能夠按時完成。在清查過程中未能發現侵占村集體資金的行為。
二、財務收支情況。我鎮所有村集體全部使用市統一的專用收據，並且嚴格執行銷號制度，前幾年專用收據管理不夠嚴格，存在一定的漏洞，自20xx年我鎮的收據管理逐步走向規範化。
以前年度的大額支出大部分村未履行民主程式，自2026年大額支出基本都有會議記錄。部分支出單據由於農村的實際情況不夠規範，大部分飯費單據不是稅務發票，用稅務發票的話會徒增村集體的費用支出。
三、資產資源管理及經濟契約情況。2026年以前，大部分村的集體資產資源對外承包、租賃、出讓以及經濟契約的簽訂等未履行民主程式，沒有會議記錄，自2026年開始，契約的簽訂全部按照程式進行，從申請到會議記錄等手續齊全。以前年度的契約存在著不同程度的不規範性，甚至有的村部分小契約沒有簽訂書面契約，屬於口頭契約。主要存在的問題是，部分村的部分契約不能按時履行，承包費收繳不上來。有個別村的固定資產多年前在個人手中使用，沒有契約，沒有費用，並且這屆村委表示收不回來。
四、財務公開和民主理財情況。我鎮目前有兩個村沒有理財小組，未執行理財小組職責，工作片及村委正積極按照程式步驟抓緊組建理財小組，估計近期內即可完成。其他村都逐月進行財務公開，理財記錄比較規範。所有村的單據都經財務委託中心審核蓋章後才進行微機錄入。
五、“一事一議”管理資金使用情況。我鎮沒有“一事一議”籌資酬勞情況，有“一事一議”獎補資金的村，獎補資金全部落實到位，並且用用村級公益事業項目的支出，有預決算及會議記錄。
六、會計隊伍建設情況。自2026年以來，我鎮陸續因各種原因有會計人員更換情況，都分別按照規定程式進行了申報，當前還有兩個村的會計在更換申報過程中。
在清查過程中存在著一些重點難點問題，需要共同探討解決。
1、多年前簽訂的契約，部分存在不規範性。同時部分村承包費的收繳存在問題，多年陳欠承包費無力收繳，契約不能夠正常履行，即使通過法律程式也很難執行。
2、部分村上屆或者更早的招待費理財不認可，或者現在的兩委不認可，款已支付未下賬，抵庫存現金。即使掛賬應收款也將是死賬一筆。
3、由於村級實際情況的限制，許多支出單據不規範，尤其招待費，在經濟實惠的山村小店沒法得到正規的稅務發票，而非要稅務發票的話，無疑在一定程度上增加了村級的費用。
通過這次的清理整頓，徹底解決了村級財務管理方面存在的問題，我們針對發現的問題分別研究了解決方案跟整改措施，使村級財務進一步的規範化，為以後更好的完善和落實村級財務管理制度打好了堅實的基礎。
財務管理自查報告1500字 篇3
大安鎮深入貫徹落實《中共兗州市委、兗州市人民政府關於進一步加強村級財務規範化管理的意見》(兗發【20xx】26號)、《市委辦公室、市政府辦公室關於印發<兗州市村級財務管理及責任追究辦法>的通知》(兗辦發[20xx]60號)等檔案精神，大力推進村級財務管理科學化、規範化、制度化，促進了農村黨風廉政建設。現將財務管理自查情況報告如下：
一、財務管理檔案宣傳貫徹情況。採取舉辦講座、專題培訓、討論交流和知識測試等形式深入組織學習《兗州市關於進一步加強村級財務規範化管理工作的意見》和《兗州市村級財務規範化管理及責任追究辦法》，確保了機關財務管理工作人員和村會計對兩個規範性檔案的全面掌握，使相關人員人人熟知辦法、清楚職責。
二、財務管理制度建設情況。印發了《大安鎮村級財務管理制度》、《大安鎮村級備用金管理辦法》、《大安鎮社區建設資金管理辦法》等檔案 ，財務管理制度明確了收支管理、開支審批、民主理財、財務公開、資產經營、資源發包等要求，主要管理制度已上牆。各村都成立了民主理財小組(財務監督領導小組)，並將成員名單上牆。
三、 “三資”服務中心建設及委託代理情況。我鎮依託農經站建立了農村集體“三資”委託代理服務中心，設立了80多平方米的服務大廳，配齊了計算機、印表機、掃瞄器、複印機、照相機、保險柜等辦公設施。村集體所有的資金、資產、資源及村委會公章已全部納入“三資”委託代理中心統一管理。
四、村集體資金管理情況。 村集體資金全部納入結算中心統一管理，單獨設立賬戶，不存在與財政資金或其他項目資金混存的現象，無挪用、截留、平調村集體資金的違規違紀行為。村集體經濟組織取得的各項收入全部納入帳內管理，無坐收坐支、公款私存、私設“小金庫”的不良現象。票據實行領用簽名備案制度。根據村級資金管理的實際情況，規範了村集體資金審批程式。要求村級資金的提取嚴格按照村提出申請、代理會計初審、站長審核、領導簽批的程式執行;出現不按月報賬、支出票據與提款申請不符、坐收坐支、票據不規範等情況，代理會計拒絕簽字，不準提款;個人款項尤其是農戶的補償款，一律通過銀行轉賬直接撥付到農戶“一卡通”，確保資金安全到位;對社區建設資金，較村集體資金增加了聯席會會簽程式，確保建設工程款項支出規範合理。
五、賬簿設立及憑證會簽、審核入賬情況。村級設立手工賬簿，主要是總賬、日記賬、明細賬、固定資產明細賬等。經管站將各村賬目按月錄入微機，年度終了列印各類賬簿。村集體所有收支一律實行會簽制，每筆收支都由經辦人簽字註明事由、村支部書記村主任審簽、由民主理財小組(村務監督委員會)理財，理財組長簽字後 方可報賬。5000元以上大額支出必須由兩人以上經辦，否則不準入賬。財務代理中心對各村報來的憑證，由代理會計審核無誤後加蓋“審核報賬”專章後錄入微機，做賬務處理。賬務處理時，鎮村會計依據《大安鎮村級會計科目表》的要求記賬。
六、民主理財、契約管理、會計聘任制度落實情況。①大安鎮村級財務管理制度》規定：每月1-4日為村民主理財日。村支書和村主任負責召集會議，村會計負責把上月財務收支有關憑證交給民主理財小組審核。凡合理開支由理財組長簽名，並加蓋民主理財小組專章方可入帳。對有疑問的收支可要求有關責任人予以解釋，對不應由集體列支的可當場退回，由相關人員自行承擔。村委的一切財務開支，不經民主理財小組審查，不準入賬。理財後將本村收支明細按經管站的統一要求在公開欄公示。② 設立經濟契約登記台賬，收集整理各村契約並歸檔，以此作為村級收入支出的主要依據，隨同票據一同入賬。新簽經濟契約嚴格按照契約協定簽批單規定的程式會簽後，附有相關會議記錄方可加蓋村委會公章。村集體資源的承包期限一般限定在本屆“兩委”任期內，土地流轉的期限限定在二輪承包期內(2029 年)。公章監管中心加蓋契約公章後留存契約樣本，並定期轉交檔案室。③村會計實行聘任制，聘期三年。更換村會計嚴格按照《大安鎮關於穩定村會計隊伍的通知》執行，做好賬簿、檔案資料及相關物品的移交，保證村級穩定。
七、農廉網網路化記賬情況。我鎮53個村現已有51個村使用網路化記賬，朱屯、西垛2個村因往年遺留財務問題需要清理後再使用網路記賬。
通過對村級財務管理工作的自查，發現大多數村都能按照制度要求處理各村財務事務，但是在實際工作中還存在不少問題：一是存在不能按月理財報賬現象;二是存在賬簿登記不規範、不全面現象;三是存在現金和銀行存款科目混記，未單獨設立會計科目現象;四是村“兩委”換屆、更換會計時，沒做好財務移交，造成遺留問題難以解決。針對自查中發現的問題，應從以下幾個方面進行整改：一是提高基層幹部認識。對鎮村幹部進行廉政教育和農村財務管理知識的培訓，提高幹部素質，增強法制觀念，讓鎮村幹部充分認識加強財務管理的重要性和必要性，嚴格執行財務制度。二是提高農村會計業務素質。當前農村會計隊伍不穩定，業務水平不平衡。 對村會計進行業務培訓，可以全面培訓也可專題培訓，可以擬定月學習制度也可擬定季學習制度，總之，要經常培訓，讓會計的思想覺悟和業務素質能滿足當前農村經濟事務的需要。三是嚴格考核與獎懲制度。把村級財務管理工作納入村級工作全年考核範疇並提高其分值，與村幹部績效工作掛鈎。制定嚴格的獎懲制度，讓制度約束行為。
財務管理自查報告1500字 篇4
根據礦業公司《轉發集團公司關於進一步完善財務管理制度的通知》檔案，我們對黃河公司的財務制度進行了自評工作，根據自評結果，針對原有財務制度中的弱項和缺陷，以及財務制度尚未管控到位的方面，再結合黃河煤業公司目前處於項目建設的實際現狀，進行了修訂和完善，現將財務管理制度修訂完善結果梳理匯報如下：
一、公司財務機構設定情況
黃河公司目前有分管財務工作的副總經理一名，下設財務資產部，財務資產部經理一名、會計五名和出納兩名。
二、財務制度修訂完善情況
為滿足黃河公司業務需要，消除原有財務制度缺陷和弱項，我們計畫對原有的《差旅費（暫行）管理辦法》、《資金審批管理辦法》和《會計基礎工作規範》進行修訂，對日常管理中涉及到的備用金、網上銀行操作安全、通訊費，項目建設財務管理辦法等五個方面，但原有管理制度未涉及或管理不到位的地方進行新增制定。
在實際修訂及完善、新增制定的財務管理制度過程中，我公司根據實際業務量大小及是否開展等實際管理需要，最終修訂和完善的財務管理制度以及新增制定的財務管理制度均超出原先計畫。
1、實際修訂和完善的財務管理制度：
《差旅費管理辦法》、《資金審批管理辦法》、《會計基礎工作規範》、《會計賬務處理程式》、《會計原始憑據管理辦法》、《費用報銷管理辦法》、《全面預算管理實施辦法》等制度。有些制度是把過去的一些制度進行整合，如《費用報銷管理辦法》是過去的《財務手續辦理指引》和報銷管理辦法進行整合，同時費用報銷涵蓋了我公司的備用金管理辦法，所以新增制度中未另行新增備用金管理辦法；黃河公司的《會計基礎工作規範》是在按照國家財政部20__年上半年最新出台的《會計基礎工作規範》全面引用。新修訂的財務管理制度更多的體現實際財務人員較少但職能不能缺失的要求來重新修訂，具有一定的可操作性。
2、新增財務管理制度：
（1）新增的財務管理制度有《項目建設財務管理辦法》、《低值易耗品管理辦法》、《資金安全管理辦法》。
因為黃河目前處於項目建設前期，我們根據項目建設中涉及到的財務規則、財務管理、基建收入等，結合國家財政部出台的一些紀檢財務管理規定，對黃河煤業公司項目建設期間的財務行為進行了規範，制定了這項《項目建設財務管理辦法》；同時針對項目建設資金金額較大，前期財務人員少，特從資金安全方面考慮，同時結合網上銀行的操作規範、以及涉及網銀安全管理方面內容，制定了《資金安全管理辦法》；目前黃河公司處於項目建設前期，公司管理人員業務水平參差不齊，特別在周轉材料、低值易耗品方面，管理制度和管理經驗有待進一步提升和加強，為堵塞漏洞和提升管理，我們根據實際需要制定了《低值易耗品管理辦法》。
（2）4月29日已簽發了《資金審批管理辦法》；6月19日已簽發了《全面預算管理實施辦法》、《全面預算管理考核辦法》、《增收節支實施方案》、《增收節支考核辦法》四項制度。
（3）預計10月底將簽發已上會通過的《差旅費（暫行）管理規定》、《會計基礎工作規範》、《費用報銷管理辦法》、《會計原始憑據管理辦法》等四項制度。
（4）預計10月底將上會審議簽發《資金安全管理辦法》、《項目建設財務管理辦法》、《低值易耗品管理辦法》三項制度。
三、財務管理制度梳理結果
目前現有的財務管理制度，能滿足黃河煤業公司項目前期手續辦理階段資金管理、費用核算和會計基礎工作的質量要求。但是結合集團公司的要求的相關原則，尚有一定差距。
1、合法性原則方面
現有的財務管理制度均遵循了《會計法》、《企業財務通知》、《企業會計準則》等法律法規和集團公司相關的財務管理規章制度，滿足公司經營管理合法合規、資產運營安全有效、財務信息真實完整。
2、規範性原則方面
目前現有制度的名稱規範，制度命名符合國家或集團公司《規章制度管理辦法》第十條有關規定。制度中所涉及的內容相對較為完整，從目前看不缺失不遺漏，符合集團公司《規章制度管理辦法》第二十一條第一款有關規定。結構清晰，制度中涉及的內容符合集團公司《規章制度管理辦法》第二十一條第二款及第三款有關規定，力求達到邏輯嚴密、層次清晰、語言簡練、表意清楚等有關要求。
在格式標準，制度文本的寫作格式能符合集團公司《規章制度管理辦法》第二十一條第四款或其他公文寫作樣式有關規定。
3、可操作性方面
截止目前我公司已根據自身的實際情況，對原有的財務管理制度進行了修訂，同時根據財務檢查的整改意見針對相關的財務管理制度進行了修訂，修訂後的財務管理制度明確了職責的許可權，能夠有效的防止徇私舞弊，修改後的管理辦法明確了經費支出的範圍和開支標準，控制了經費的開支，杜絕浪費現象的發生，在完善各項財務管理辦法的同時，相關人員在工作過程中嚴格執行規定，相互監督，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產的安全。