財務監督檢查的自查報告 篇1
根據鎮政府的統一安排，由財政所對全鎮村民委員會及街道居委員會的財務狀況及資產管理情況進行了全面核查，其結果報告如下：
一、基本情況：
xx鎮XX年度所轄24個村民委員會和3個街道辦事處，x年x月重新劃分為xx個村民委員會、2個街道居委會，即：雙泉、峏山、興壩、駟馬、合浦、錦旗、星火、建和、大樹劉、接引庵、三星、工民、五星、板橋、大塘、汪橋、東街、西街。固補幹部職數由原來的132名精減到76名。
二、財務狀況：
根據鎮政府具體安排，結合實際工作具體要求，主要從以下幾個方面著手進行了財務檢查：
在財務審批程式方面，各村民委員會都能嚴格執行財務審批制度，對於農民關心的土地補償費的發放，工程項目的開支等根據規定都召開了相關的會議，進行決策。在清查過程中未發現除會計外的其他人代收款現象，集體資金管理趨於規範化、制度化。
2、民主理財監督管理情況：以「民主日」活動為載體，切實加強村務、政務公開工作，民主理財小組發揮了監督作用。各村理財小組成員由3——5人組成，不定期召開民主理財會，對財務收支進行監督，由財務人員對發生的收支情況進行通報，解答民眾提出的疑問，並將結果按時上牆公布，切實加強了村務、財務公開工作，做到了政務公開「一事一公開」，財務公開「一票一公開」。使「兩公開」的內容完整，程式規範，格式明了清晰。
3、各項收入、支出清查結果：就各村民委員會x年的收入、支出進行統計清查，集體的主要資金來源財是政補貼村級轉移支付資金。部分村支出大於收入，主要的支出項目是生產性開支和非生產性開支，生產性開支占總支出的%左右，非生產性開支占總支出的55%左右，最特出的就是招待費的支出約占非生產性支出的%。全鎮村級x年度總收入x元，總支出x元。
4、債權、債務情況：
（一）清查核實。以村為單位對債權債務的數量、時限、種類、結構、責任人等進行清理。一是清理債權、核實債務人，主要包括清理外單位及個人欠款，所屬單位、農戶欠款及其他應收未收款等。二是清理債務、核實債權人，主要包括清理銀行、金融機構貸款，單位借款、個人借款及其他應付未付款。
（二）公開確認。清查工作結束後，要向民眾公開清查結果。公開的主要內容包括：債權債務數量、種類、結構、債權債務主體等。對有異議和反映突出的問題，要進一步調查核實。調查核實清楚後，再次公開債權債務狀況，並將公開確認的結果報鎮政府核准，作為以後清收債權、化解債務的主要依據。
（三）登記入帳。對公開確認後的債權債務，實事求是地按其類別和用途，發生的時間、數量、經手人、證明人等情況進行登記入帳。這次清查共清理出債權x萬元，全部是歷年來農戶所欠的稅費；債務x萬元；形成債務的原因主要是村乾歷年所墊交農業稅費。
5、村幹部欠款情況：從清查情況來看，村幹部欠款很少。
6、固定資產、在建工程項目：共清理出固定資產x余萬元，未完工或未結算工程項目xx余萬元，在建工程項目中主要是村部建設。
三、存在的問題：
近年來，各級地方政府在加強村級財務管理方面進行了積極的探索，推出了村級會計委託代理制、民主理財制、村級兩委交叉任職等措施，取得了明顯的成效。但是，一些地方財務管理制度不落實，公開不規範，監督機制不健全問題還比較突出。
財務監督檢查的自查報告 篇2
一、專項活動組織與開展情況
（一）根據工作方案，公司對本次專項活動作出如下組織部署：
1、公司總經理組織召開動員會並作出具體部署，要求工作小組高度重視本次專項活動，切實查找存在問題與不足，制訂整改措施並逐項落實到位，使公司財務會計基礎工作得到進一步提高。
2、公司財務負責人組織相關人員認真學習深圳證監局《關於在深圳轄區上市公司全面深入開展規範財務會計基礎工作專項活動的通知》（深證局發[20__]1號）（以下簡稱《專項活動通知》）、《關於填報<深圳轄區上市公司財務會計基礎工作調查問卷>（以下簡稱《調查問卷》）、《關於深圳轄區上市公司財務會計基礎工作常見問題的通報》（以下簡稱《常見問題通報》）和公司現有的各種財務制度與檔案。
3、公司財務負責人布置專項活動工作安排，就自查階段的分工、要求與時間安排等作出部署，要求相關人員按規定時間認真完成自查內容，形成工作底稿和初步自查情況提交財務負責人審核。
4、公司審計室按照工作方案的要求，制訂審計計畫並及時開展審計。
（二）根據工作方案，本次專項活動開展情況如下：
1、公司財務人員根據《調查問卷》與《常見問題通報》分類整理、匯總自查內容，開展規範財務會計基礎工作專項活動自查報告
2、財務部副經理對財務人員的自查工作底稿與自查結果詳細覆核，對自查發現存在的問題進行重點核查，並提出相應的自查核查結果，提交財務負責人審核。
3、財務負責人對財務部副經理的自查結果進行了審核，對自查底稿的內容完善提出指導意見，要求財務部按時提交專項活動自查報告。
4、按《工作方案》要求，財務部將自查底稿與自查報告提交公司審計室。
5、審計室按照制定的審計計畫，依據深圳證監局相關檔案要求對自查報告內容逐項稽核，並就與財務控制相關內容進行審核，同時向審計委員會報告專項活動開展情況，聽取審計委員會對自查工作的指導。
6、財務負責人就自查階段工作開展情況、自查內容、發現問題或存在的不足、提出整改措施、期限和責任人等情況向總經理作出全面匯報；審計室就專項活動的稽核結果與建議形成內部審計報告提交董事會審計委員會審議，並向總經理作出通報。
7、根據自查情況與內部審計情況，形成了專項活動的自查報告提交董事會審議。
二、自查內容、發現問題及整改措施
依據《中華人民共和國會計法》、《企業內部控制基本規範》、《會計基礎工作規範》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等相關規定，公司逐項對照《調查問卷》和《常見問題通報》進行了認真、全面地自查。公司在財務管理組織架構和人員配置、會計核算基礎工作規範性、資金管理和控制、財務管理和會計核算制度建設、財務信息系統使用和控制、財務會計內部管理控制等方面的財務會計基礎工作較為規範，同時按相關檔案的要求尚存在一定不足之處需進一步加以完善。為此，提出以下整改措施、整改期限和整改責任人，認真加以落實：
（一）關於財務人員專業培訓方面存在問題：會計人員的專業培訓需要進一步加強。整改措施：財務部將根據會計人員實際情況制訂會計專業知識與技能、財政稅收政策法規、關務知識、外匯管理等方面的針對性培訓計畫，同時安排財務人員積極參加各政府職能部門與銀行舉行的專項培訓。整改期限：20__年9月30日前，並長期堅持。
（二）關於財務管理制度方面開展規範財務會計基礎工作專項活動自查報告存在問題：
（1）公司尚未建立財務會計相關負責人管理制度，未對財務負責人和會計機構負責人的任職條件、職責、許可權、考核等作出規定；
（2）《公司財務管理制度》中未對親屬迴避、定期輪崗作出明確規定；
（3）未專門對公允價值計價、資產減值和預計負債制定標準與程式；
（4）《公司財務管理制度》中僅僅規定了原則性的責任追究條款，缺乏可操作性。整改措施：根據《公司財務管理制度》等有關規定，擬定《公司財務負責人管理制度》，提交公司董事會審議批准；擬修訂《公司財務管理制度》，對親屬迴避、定期輪崗作出明確規定；根據對公允價值計價、資產減值和預計負債核算要求，制訂出可操作性的標準與程式；擬修訂《公司財務管理制度》中的責任追究條款，對責任追究的範圍、責任認定的具體標準、處罰措施以及責任追究機構和程式等作出明確的規定，且責任追究與財務負責人的績效考核掛鈎。
（三）關於財務信息系統建設方面存在問題：
財務人員對金蝶財務軟體K3—V10.4版本的一些功能運用存在不完全熟悉、部分操作技能不熟練的情況。整改措施：財務負責人組織財務人員進行會計電算化知識全面業務技能與操作技巧的專門培訓，同時與金蝶財務軟體的售後技術支持加強聯繫，獲得其技術指導和支持。
（四）關於財務會計內部管理控制方面存在問題：
財務部與客戶的對帳書面確認執行不到位。整改措施：財務部對重點客戶核對銷售貨款，並書面確認核對結果。
財務監督檢查的自查報告 篇3
一、專項活動組織與開展情況
(一)根據工作方案,公司對本次專項活動作出如下組織部署:
1、公司總經理組織召開動員會並作出具體部署,要求工作小組高度重視本次專項活動,切實查找存在問題與不足,制訂整改措施並逐項落實到位,使公司財務會計基礎工作得到進一步提高。
2、公司財務負責人組織相關人員認真學習深圳證監局《關於在深圳轄區上市公司全面深入開展規範財務會計基礎工作專項活動的通知》(深證局發[20xx]1號)(以下簡稱《專項活動通知》)、《關於填報<深圳轄區上市公司財務會計基礎工作調查問卷>(以下簡稱《調查問卷》)、《關於深圳轄區上市公司財務會計基礎工作常見問題的通報》(以下簡稱《常見問題通報》)和公司現有的各種財務制度與檔案。
3、公司財務負責人布置專項活動工作安排,就自查階段的分工、要求與時間安排等作出部署,要求相關人員按規定時間認真完成自查內容,形成工作底稿和初步自查情況提交財務負責人審核。
4、公司審計室按照工作方案的要求,制訂審計計畫並及時開展審計。
(二)根據工作方案,本次專項活動開展情況如下:
1、公司財務人員根據《調查問卷》與《常見問題通報》分類整理、匯總自查內容,開展規範財務會計基礎工作專項活動自查報告
2、財務部副經理對財務人員的自查工作底稿與自查結果詳細覆核,對自查發現存在的問題進行重點核查,並提出相應的自查核查結果,提交財務負責人審核。
3、財務負責人對財務部副經理的自查結果進行了審核,對自查底稿的內容完善提出指導意見,要求財務部按時提交專項活動自查報告。
4、按《工作方案》要求,財務部將自查底稿與自查報告提交公司審計室。
5、審計室按照制定的審計計畫,依據深圳證監局相關檔案要求對自查報告內容逐項稽核,並就與財務控制相關內容進行審核,同時向審計委員會報告專項活動開展情況,聽取審計委員會對自查工作的指導。
6、財務負責人就自查階段工作開展情況、自查內容、發現問題或存在的不足、提出整改措施、期限和責任人等情況向總經理作出全面匯報;審計室就專項活動的稽核結果與建議形成內部審計報告提交董事會審計委員會審議,並向總經理作出通報。
7、根據自查情況與內部審計情況,形成了專項活動的自查報告提交董事會審議。
二、自查內容、發現問題及整改措施
依據《中華人民共和國會計法》、《企業內部控制基本規範》、《會計基礎工作規範》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等相關規定,公司逐項對照《調查問卷》和《常見問題通報》進行了認真、全面地自查。公司在財務管理組織架構和人員配置、會計核算基礎工作規範性、資金管理和控制、財務管理和會計核算制度建設、財務信息系統使用和控制、財務會計內部管理控制等方面的財務會計基礎工作較為規範,同時按相關檔案的要求尚存在一定不足之處需進一步加以完善。為此,提出以下整改措施、整改期限和整改責任人,認真加以落實:
(一)關於財務人員專業培訓方面存在問題:會計人員的專業培訓需要進一步加強。整改措施:財務部將根據會計人員實際情況制訂會計專業知識與技能、財政稅收政策法規、關務知識、外匯管理等方面的針對性培訓計畫,同時安排財務人員積極參加各政府職能部門與銀行舉行的專項培訓。整改期限:20xx年9月30日前,並長期堅持。
(二)關於財務管理制度方面開展規範財務會計基礎工作專項活動自查報告存在問題:(1)公司尚未建立財務會計相關負責人管理制度,未對財務負責人和會計機構負責人的任職條件、職責、許可權、考核等作出規定;(2)《公司財務管理制度》中未對親屬迴避、定期輪崗作出明確規定;(3)未專門對公允價值計價、資產減值和預計負債制定標準與程式;(4)《公司財務管理制度》中僅僅規定了原則性的責任追究條款,缺乏可操作性。整改措施:根據《公司財務管理制度》等有關規定,擬定《公司財務負責人管理制度》,提交公司董事會審議批准;擬修訂《公司財務管理制度》,對親屬迴避、定期輪崗作出明確規定;根據對公允價值計價、資產減值和預計負債核算要求,制訂出可操作性的標準與程式;擬修訂《公司財務管理制度》中的責任追究條款,對責任追究的範圍、責任認定的具體標準、處罰措施以及責任追究機構和程式等作出明確的規定,且責任追究與財務負責人的績效考核掛鈎。
(三)關於財務信息系統建設方面存在問題:財務人員對金蝶財務軟體K3-V10.4版本的一些功能運用存在不完全熟悉、部分操作技能不熟練的情況。整改措施:財務負責人組織財務人員進行會計電算化知識全面業務技能與操作技巧的專門培訓,同時與金蝶財務軟體的售後技術支持加強聯繫,獲得其技術指導和支持。
(四)關於財務會計內部管理控制方面存在問題:財務部與客戶的對帳書面確認執行不到位。整改措施:財務部對重點客戶核對銷售貨款,並書面確認核對結果。
整改期限:20xx年7月31日前
整改責任人:財務總監梁新輝、審計室負責人王秀玲通過專項活動的自查階段工作,進一步提高了財務人員對規範財務會計基礎工作重要性的認識,加強了財務會計基礎工作系統性學習。對查找到不足之處,公司將嚴格按照整改措施認真加以落實。