財務核算自查報告範文 篇1
根據鎮政府的統一安排，由財政所對全鎮村民委員會及街道居委員會的財務狀況及資產管理情況進行了全面核查，其結果報告如下：
一、基本情況：
xx鎮xx年度所轄24個村民委員會和3個街道辦事處，x年x月重新劃分為xx個村民委員會、2個街道居委會。即:雙泉、峏山、興壩、駟馬、合浦、錦旗、星火、建和、大樹劉、接引庵、三星、工民、五星、板橋、大塘、汪橋、東街、西街。固補幹部職數由原來的132名精減到76名。
二、財務狀況：
根據鎮政府具體安排，結合實際工作具體要求，主要從以下幾個方面著手進行了財務檢查：
1、在財務審批程式方面，各村民委員會都能嚴格執行財務審批制度，對於農民關心的土地補償費的發放，工程項目的開支等根據規定都召開了相關的會議，進行決策。在清查過程中未發現除會計外的其他人代收款現象，集體資金管理趨於規範化、制度化。
2、民主理財監督管理情況：以“民主日”活動為載體，切實加強村務、政務公開工作，民主理財小組發揮了監督作用。各村理財小組成員由3--5人組成，不定期召開民主理財會，對財務收支進行監督，由財務人員對發生的收支情況進行通報，解答民眾提出的疑問，並將結果按時上牆公布，切實加強了村務、財務公開工作，做到了政務公開“一事一公開”，財務公開“一票一公開”。使“兩公開”的內容完整，程式規範，格式明了清晰。
3、各項收入、支出清查結果：就各村民委員會x年的收入、支出進行統計清查。集體的主要資金來源財是政補貼村級轉移支付資金。部分村支出大於收入，主要的支出項目是生產性開支和非生產性開支，生產性開支占總支出的%左右，非生產性開支占總支出的55%左右,最特出的就是招待費的支出約占非生產性支出的%。全鎮村級x年度總收入x元，總支出x元。
4、債權、債務情況：
(一)清查核實。以村為單位對債權債務的數量、時限、種類、結構、責任人等進行清理。一是清理債權、核實債務人，主要包括清理外單位及個人欠款，所屬單位、農戶欠款及其他應收未收款等。二是清理債務、核實債權人，主要包括清理銀行、金融機構貸款，單位借款、個人借款及其他應付未付款。
(二)公開確認。清查工作結束後，要向民眾公開清查結果。公開的主要內容包括：債權債務數量、種類、結構、債權債務主體等。對有異議和反映突出的問題，要進一步調查核實。調查核實清楚後，再次公開債權債務狀況，並將公開確認的結果報鎮政府核准，作為以後清收債權、化解債務的主要依據。
(三)登記入賬。對公開確認後的債權債務，實事求是地按其類別和用途，發生的時間、數量、經手人、證明人等情況進行登記入賬。這次清查共清理出債權x萬元，全部是歷年來農戶所欠的稅費;債務x萬元;形成債務的原因主要是村乾歷年所墊交農業稅費。
5、村幹部欠款情況：從清查情況來看，村幹部欠款很少。
6、固定資產、在建工程項目：共清理出固定資產x余萬元，未完工或未結算工程項目xx余萬元，在建工程項目中主要是村部建設。
三、存在的問題：
近年來，各級地方政府在加強村級財務管理方面進行了積極的探索，推出了村級會計委託代理制、民主理財制、村級兩委交叉任職等措施，取得了明顯的成效。但是，一些地方財務管理制度不落實，公開不規範，監督機制不健全問題還比較突出。主要表現在：
1、財務管理混亂。由於管理不嚴，存在拖欠承包金、白條抵庫和其他應繳村的資金，有的幹部吃喝玩樂的費用全在集體資金裡面報銷，集體資金幾乎成了個別人的“小金庫”。
2、執行制度不嚴。有些村財務制度形同虛設，違法亂紀現象依然存在，農村集體資產管理條例和村級財務制度明文規定，賬款要分管。但是，有的村幹部包攬了會計、出納之職，直接經手現金收支，買了東西開了票，回去告訴會計入賬;收錢管錢、坐收坐支;選拔財會人員全憑個人好惡，致使一些不具備會計條件的人被選到會計崗位上來。
3、財會人員業務素質不高。賬務處理不及時，程式手續不清楚，自製憑證使用不恰當，會計處理問題不確切，會計科目使用混亂。
4、財務公開質量不高，公開不及時。據調查，只有部分村做到按規定時間公開財務，近三分之二的村只能做到半年或一年公開一次，有的村根本就沒有公開過。有些村的財務公開存在弄虛作假、避重就輕的情況，公開內容不全面，事情能見得“陽光”的就公開，見不得“陽光”的就不公開或只公開結果不公開過程;有些村的財務公開表述不清，條理不明，內容不詳細，民眾無法了解真實情況，勢必懷疑公開內容的真實性。
(1)、車費應嚴格控制，應限制車費的報銷金額。
(2)、嚴格控制招待費，招待費比前幾年有所控制，但發生額還是比較大。
四、建議：
通過這次清理工作看出，各村的領導對財務管理都很重視，在審批許可權、審批程式上都能堅持執行財務審批制度，在財務決策上發揮了民主監督作用：
1、加強村級資產管理，努力控制非生產性支出。
2、催促各種欠款的收回，及時回籠資金，壯大集體經濟。
3、建立徵用地台帳，及時登記耕地變動情況，理順往來關係。
4、積極尋求失地人口的出路，做好富餘勞動力轉移工作，為農民增加收入，維護農村穩定。
財務核算自查報告範文 篇2
兩年來，我校嚴格按照縣財政局、縣教育局的檔案精神，嚴格執行財務管理制度，始終堅持嚴謹、節約、科學合理的管理原則，對學校的有限資金進行科學合理的分配和有效的核算控制，堅持每年每學期做好經費收支預算並嚴格把關，保障學校各項工作正常運轉。在學校經費的開支上執行財務管理制度，接受教職工的監督，堅持規範化、民主化、科學化的財務理財辦法，使有限資金用在工作管理的刀刃上，積極發揮資金的使用效果.現將20xx年春季至20xx年秋季經費收支情況報告如下：
一、20xx年學校資金收入部分：
1、雜費、生均公用經費407653 元
2、住宿生生活補助費116700元 小計：524353元
二、20xx年學校支出部分
1、辦公費16190.70元
2、印刷費 9165 元
3、手續費1514.22元
4、電 費18500 元
5、水費9590元
6、郵電費2523.74元
7、交通費 2500元
8、培訓費21000元
9、維修費 48100元
10、招待費 61100元
11、專用材料費 57820 元
12、勞務費42514 元
13、其他商品和服務支出費25030.34元
14、獎勵金13000
15、辦公設備購置費8285元
16、專用設備購置32640元
17 、其他補助支出：17800元
18、住宿生生活補助費 116700元
合計：503973元，餘額20380元 .
三、20xx年收入部分
1、雜費、生均公用經費409532元
2、住宿生生活補助費 103275元 小計：512807元
四、20xx年學校支出部分
1、辦公費11046元
2、印刷費 8100 元
3、手續費908.01元
4、電 費17203.46 元
5、水費10671.20元
6、郵電費2186.07元
7、交通費 5500元
8、培訓費20480元
9、維修費 54911元
10、招待費 61350元
11、專用材料費 58651 元
12、勞務費27308 元
13、其他商品和服務支出費26360.26元
14、獎勵金22346元
15、辦公設備購置費14590元
16、專用設備購置10000元
17 、其他補助支出：37471元
18、住宿生生活補助費 103275元
合計：389082元，餘額20450元 .
五、學校經費管理及使用辦法
1、嚴格執行財務預算編制工作 每學年度開始學校均召開教師座談會，廣泛徵求教師意見，全面清點學校人數，認真做好資金資源調查，結合縣財政局、縣教育局當年各項經費安排基數，提供相對準確數據認真做好財務預算編制，堅持嚴格按計畫用款，專款專用的原則。
2、嚴格執行財務管理制度 每學期初堅持公開收費項目和標準，接受家長、學生監督.嚴格按照上級部門規定實行“收支兩條線”管理.充分發揮委派會計的管理和監督作用，所有支出票據務必有經辦人、證明人（或驗收人）簽名，校長一支筆簽批，後交會計中心會計審核合理方能報銷.同時按上級撥款的類別，實行專款專用，不挪用、不折扣。
3、嚴格執行財務公開制度，接受民眾監督 學校堅持科學理財，民主理財的原則，重大項目的開支均經學校班子討論決定後才執行，付款前需經班子集體組織驗收結算後才支付.嚴格按照財政統一報銷票據，對於商品的採購，要求有分管領導和相關人員兩人以上採購，做到貨真價實，減少浪費開支.學校收支項目和內容，以及開支情況定期向教師公開，加強民眾性的財務監督，學校都堅持將年度收支預算和當年支出情況向教職工代表大會報告。
財務核算自查報告範文 篇3
為了迎接銀監會對商業銀行個人理財業務的檢查，規範支行個人理財業務，根據銀監會下發的《關於進一步規範商業銀行個人理財業務有關問題的通知》精神，我支行對200*年以來的經營業務進行了全面、逐項、細緻的檢查，現將開展自查工作情況匯報如下：
一、人員配備情況
為了確保個人理財業務的`合規銷售，支行配備了專職理財經理一名，該人員已通過xx銀行總行的理財經理資格考試、並取得了保險代理從業人員資格證書。所有銀行理財產品、基金、保險、券商集合理財產品均由專職理財經理銷售。
鮮有一般產品銷售人員向客戶介紹理財產品情況發生，現已全面杜絕。
二、銷售流程
支行理財經理均是在充分了解客戶的財務狀況、投資目的、投資經驗、風險偏好、投資預期等的前提下向客戶推薦理財產品，並為每一位購買產品的客戶填寫《個人客戶投資風險評估報告》（以下簡稱《評估報告》），理財經理根據其評估結果，向客戶推薦相應得理財產品。《評估報告》經理財經理與客戶進行簽字後，交由支行理財主管審核並簽字，單筆購買金額超過100萬的客戶，《評估報告》還經由支行分管個人理財業務行長簽字。自查中發現有少數客戶的《評估報告》未經支行理財主管簽字審核，已補交給支行主管審核。
在具體的理財產品銷售前，理財經理均向客戶說明了產品結構、風險、收益等相關信息，讓客戶在充分了解產品的基礎上作出選擇。理財產品的《契約》、《契約》、《風險揭示書》中客戶資料均填寫完整。
三、資料檔案保存
20xx年以來，所有理財產品的《風險評估報告》、《契約》、《契約》、《風險揭示書》等檔案資料均保存完整，並按期裝訂成冊，入庫統一保管，其中，《客戶風險評估報告》實行專夾保管、一年內有效的保管機制。支行理財經理為每期產品和《風險評估報告》建立了詳盡的客戶電子檔案，方便及時了解客戶情況和日後與客戶溝通。本次自查中發現有些風險評估報告未裝訂建表，擬定於今天下班前完成建表裝訂工作。
四、今後工作計畫
支行雖一直堅持專職理財人員介紹、合規銷售理財產品，但本次自查中仍然發現了一些問題，這些問題我們將在近幾天集中整改。在今後的工作中，支行將繼續堅決貫徹執行《關於進一步規範商業銀行個人理財業務有關問題的.通知》的精神，合規銷售、定期開展個人銀行理財業務自查工作，保證銀行理財業務的健康、規範發展。