第七章 營運資金(一)單項選擇題1．成本分析模式下的最佳現金持有量是使以下各項成本之和最小的現金持有量（ ）。a. 機會成本和轉換成本 b. 機會成本和短缺成本
c. 持有成本和轉換成本 d. 持有成本、短缺成本和轉換成本2．在供貨企業不提供數量折扣的情況下，影響經濟訂貨量的因素是（ ）。a. 採購成本 b. 儲存成本中的固定成本
c. 進價成本 d. 變動性進貨費用3．某企業預測的年度賒銷收入淨額為600萬元，應收賬款收賬期為30天，變動成本率為60%，資金成本率10%，則應收賬款的機會成本為（ ）萬元。a. 10 b. 6
c. 3 d. 24.實行數量折扣的經濟進貨批量模式所應考慮的成本因素是（ ）。a.進貨費用和儲存成本 b.進貨成本和儲存成本c.進價成本和儲存成本 d.進貨費用、儲存成本和缺貨成本5.某企業全年需用a材料2400噸，每次的訂貨成本為400元，每噸材料年儲備成本12元，則每年最佳訂貨次數為（ ）次。a.12 b.6c.3 d.46.允許缺貨時的經濟進貨批量一般會（ ）不允許缺貨時的經濟進貨批量。a.大於 b.小於c.等於 d.不一定7．某企業全年必要現金支付總額600萬元，其他穩定可靠的現金流入總額200萬元，應收賬款總計金額1000萬元，其應收賬款收現保證率為（ ）。a. 50% b. 40%
c. 60% d. 80%8.存貨abc分類管理法下，最基本的分類標準是（ ）。a.金額 b.品種c.數量 d.體積9.最佳現金持有量的存貨控制模式中，應考慮的相關成本主要有（ ）。a.機會成本和固定性轉換成本 b. 固定性轉換成本和短缺成本c.機會成本和短缺成本 d.持有成本和短缺成本10.下列各項中，企業制訂信用標準時不予考慮的因素是（ ）。a.同行業競爭對手的情況 b.企業自身的資信程度c.客戶的資信程度 d.企業承擔違約風險的能力11．某企業若採用銀行集中法，增設收款中心，可使企業應收賬款平均餘額由現在的200萬元減至100萬元。企業年綜合資金成本率為12%，因增設收款中心，每年將增加相關費用8萬元，則該企業分散收款收益淨額為（ ）萬元。a. 4 b. 8
c. 16 d. 24 （二）多項選擇題1．某企業甲商品採用批進批出方式銷售，影響該批商品獲利或虧損額的因素有（ ）。a. 變動儲存費 b. 固定儲存費
c. 保本儲存天數 d. 實際儲存天數2.在存貨允許缺貨的情況下，導致經濟批量增加的因素有（ ）。a.存貨年需用量增加 b.一次訂貨成本增加c.單位缺貨成本增加 d.單位缺貨成本降低3．企業在制定或選擇信用標準時應考慮以下因素（ ）。a. 同行業競爭對手的情況 b. 企業承擔違約風險的能力
c. 企業承擔流動性風險的能力 d. 客戶的資信程度4.應收賬款日常管理的主要內容包括( )。a.應收賬款追蹤分析 b.應收賬款賬齡分析c.應收賬款收現率分析 d.應收賬款壞賬準備制度5.企業為應付緊急情況所持有的現金餘額主要取決的因素包括( )。a.企業臨時舉債能力的強弱 b.企業願意承擔風險的程度c.企業對現金流量預測的可靠程度 d.企業的經營規模6.與應收賬款機會成本有關的因素是( )。a.應收賬款平均餘額 b.變動成本率c.銷售成本率 d.資金成本率