一、考試大綱
(一)掌握現金的持有動機與成本
(二)掌握最佳現金持有量的計算
(三)掌握應收賬款的功能與成本
(四)掌握信用政策的構成要素與決策方法
(五)掌握存貨的功能與成本
(六)掌握存貨經濟批量模型；掌握存貨的儲存期控制方法
(七)熟悉營運資金的含義與特點
(八)熟悉現金日常管理的內容和方法
(九)熟悉存貨日常管理的內容和方法
(十)了解應收賬款日常管理的內容
二、本章歷年考點
1、現金持有的動機（2002年單選題、2002年復選題）
2、現金支出管理的方法（2002年單選題）
3、存貨abc分類管理法（2002年單選題、2003年單選題）
4、最佳現金持有量的存貨模式（2002年單選題）
5、最佳現金持有量的成本分析模式（2002年單選題、2003年計算題）
6、應收賬款收現保證率（2003年單選題）
7、應收賬款成本的計算（2003年單選題、2005年計算題）
8、應收賬款收賬政策的決策（2002年綜合題）
9、應收賬款的信用條件（2004年單選題、2002年復選題）
10、存貨保本儲存天數（2005年單選題）
11、存貨經濟批量模型的假設前提（2004年復選題）
12、應收帳款的主要功能（2005年復選題）
13、股票分割的作用（2005年判斷題）
14、營運資金的含義（2002年判斷題）