一、單項選擇題
1．已知某企業目標資金結構中長期債務的比重為20%，債務資金的增加額在0-10000元範圍內，其利率維持5%不變.該企業與此相關的籌資總額分界點為（）元.
a.5000 b.20000
c.50000 d.200000
2．某完整工業投資項目的建設期為零，第一年流動資產需用額為1000萬元，流動負債需用額為400萬元，則該年流動資金投資額為（）萬元.
a.400 b.600
c.1000 d.1400
3．在下列評價指標中，屬於非折現正指標的是（）。
a．靜態投資回收期 b.投資利潤率
c．內部收益率 d.淨現值
4．某企業擬進行一項固定資產投資項目決策，設定折現率為12%，有四個方案可供選擇.其中甲方案的項目計算期為10年，淨現值為1000萬元，（a/p，12%，10）=0.177；乙方案的淨現值率為-15%；丙方案的項目計算期為11年，其年等額淨回收額為150萬元；丁方案的內部收益率為10%.最優的投資方案是（）。
a．甲方案b.乙方案
c．丙方案d.丁方案
5．一般而言，下列已上市流通的證券中，流動性風險相對較小的是（）。
a．可轉換債券b.普通股股票
c．公司債券 d.國庫券
6．下列各項中，屬於企業短期證券投資直接目的的是（）。
a．獲取財務槓桿利益 b.降低企業經營風險
c.擴大本企業的生產能力 d.暫時存放閒置資金
7．企業為滿足交易動機而持有現金，所需考慮的主要因素是（）。
a.企業銷售水平的高低 b.企業臨時舉債能力的大小
c.企業對待風險的態度 d.金額市場投機機會的多少
8．企業在進行現金管理時，可利用的現金浮游量是指（）。
a.企業帳戶所記存款餘額
b.銀行帳戶所記企業存款餘額
c.企業帳戶與銀行帳戶所記存款餘額之差
d.企業實際現金餘額超過最佳現金持有量之差
9．在對存貨實行abc分類管理的情況下，abc三類存貨的品種數量比重大致為（）。
a.0.7：0.2：0.1b.0.1：0.2：0.7
c.0.5：0.3：0.2d.0.2：0.3：0.5
10.在確定最佳現金持有量時，成本分析模式和存貨模式均需考慮的因素是（）。
a.持有現金的機會成本 b.固定性轉換成本
c.現金短缺成本d.現金保管費用
11.某公司預計2002年應收帳款的總計金額為3000萬元，必要的現金支付為2100萬元，應收帳款收現以外的其他穩定可靠的現金流入總額為600萬元，則該公司2002年的應收帳款收現保證率為（）。
a.70％b.20.75％
c.50％d.28.57％
12.對國有獨資公司而言，下列項目中屬於國有資本收益的是（）。
a.企業所得稅 b.淨利潤
c.資本公積d.息稅前利潤