1.發現的有待查明原因的現金短缺，應通過（）賬戶核算。
a．“其他應收款”
b．“其他應付款”
c．“營業外支出”
d．“待處理財產損溢”
[答案]:d
[解析]:發現的有待查明原因的現金短缺，應通過“待處理財產損溢”賬戶核算。
2.三欄式現金日記賬（）。
a．可以分別設定收入和支出兩本賬
b．在賬頁上應連續編號
c．按現金收支的對應賬戶設定專欄
d．以上說法都不正確
[答案]:b
[解析]:三欄式現金日記賬，在賬頁上應連續編號；可以分別設定收入和支出兩本賬、按現金收支的對應賬戶設定專欄的是多欄式現金日記賬，而不是三欄式現金日記賬。
3.為了總括反映和監督庫存現金的收支和結存情況，企業應設定（）賬戶進行總分類核算。
a．“現金”
b．“備用金”
c．“銀行存款”
d．“貨幣資金”
[答案]:a
[解析]:為了總括反映和監督庫存現金的收支和結存情況，企業應設定“現金”賬戶進行總分類核算。
4.如果企業收付的現金中有外幣，（）。
a．在“現金”賬戶下設定外幣現金專戶進行核算
b．設定“外幣現金”賬戶進行總分類核算
c．無須專門核算
d．設定“外幣備用金”賬戶進行總分類核算
[答案]:a
[解析]:如果企業收付的現金中有外幣，應在“現金”賬戶下設定外幣現金專戶進行核算。
5.現金收入不包括（）。
a．銀行匯票轉賬結算取得的銷售收入
b．銷售商品取得的現金收入
c．提供勞務取得的收入
d．出差人員報銷差旅費退回的多餘款項
[答案]:a
[解析]:銀行匯票轉賬結算取得的銷售收入，不涉及現金，所以不包括在現金收入之內。
6.下列肯定不屬於現金收入原始憑證的有（）。
a．商業匯票
b．發票
c．非經營性收據
d．內部收據
[答案]:a
[解析]:涉及現金收入的發票、非經營性收據以及內部收據都有可能成為現金收入的原始憑證，唯有商業匯票不涉及現金收入，不可能成為現金收入的原始憑證。
7.企業從銀行提取現金，應（）。
a．借記“現金”
b．借記“銀行存款”
c．借記“備用金”
d．貸記“現金”
[答案]:a
[解析]:企業從銀行提取現金，應借記“現金”，貸記“銀行存款”。
8.企業收回某公司所欠貨款現金500元，應（）。
a．借記“現金”
b．貸記“現金”
c．借記“銀行存款”
d．貸記“銀行存款”
[答案]:a
[解析]:企業收回某公司所欠貨款現金500元，應借記“現金”，貸記“應收賬款”。
9.企業收回職工還回的借款，應（）。
a．借記“現金”
b．貸記“現金”
c．借記“備用金”
d．貸記“備用金”
[答案]:a
[解析]:企業收回職工還回的借款，應借記“現金”，貸記“其他應收款”。
10. 現金短缺核查後原因不明，則應（）。
a．借記“管理費用”
b．貸記“管理費用”
c．借記“營業外支出”
d．貸記“營業外支出”
[答案]:a
[解析]:現金短缺核查後原因不明，則應借記“管理費用”，貸記“待處理財產損溢”。