一、內容
1、貨幣資金：（現金、銀存、其他貨幣資金）
2、應收及預付帳款：應收帳款，應收票據、預付帳款、及其他應收款
3、存貨：庫存材料，周轉材料，低值易耗品，委託加工物資。
二、考點
1、貨幣資金構成（3部分）
2、現金使用範圍
3、銀行結算8種方式（同域或異地）
4、其他貨幣資金構成（6種）
5、銀行保函有幾種（6種）
6、應收及預付帳款種類及壞帳條件
7、存貨分類
三、習題p149
單選：
1、目前《現金管理條例》規定，結算起點為（ ）
a、500元b、1000元c、5000元d、100元
2、計提壞賬準備符合（ ）會計核算原則。
a、配比原則b、權責發生制原則
c、客觀性原則d、謹慎性原則
3、債務人逾期（ ）年未履行償債義務，經核算無法收回的應收款項應作為壞賬損失。
a、1年b、2年c、3年 d、5年
多選：
1、下列哪些款項屬現金開支範圍（ ）
a、職工工資、津貼 b、出差人員借支的差旅費 c、購料費
d、業務招待費e、結算起點下的零星採購
2、根據有關規定，下列支出可以使用現金的有（ ）
a、支付採購人員差旅費3000元b、購買輔助材料1500元
c、向供銷社購買農副產品30000元d、向外單位技術人員支付諮詢費2000元
e、購買辦公用品600元
3、下列關於應收票據貼現的說法哪些是正確的（ ）
a、持有未到期商業匯票才能到銀行辦理貼現
b、貼現行為實質是銀行對企業的短期貸款
c、貼現淨值一定大於票面面值
d、貼現淨值一定小於票面面值
e、貼現淨值為票面到期值減去貼現息後餘額
答案：單選：1、b2、d3、c多選：1、abe2、ade3、abe