1.以下哪類人員對應收賬款過賬程式適當的控制系統的建立、實施及監督負有主要責任?
a:外部審計師。 b:登記應收賬款的員工。
c:內部審計師。 d:會計部管理層。
2.coso將內部控制看作是一個旨在為實現目標提供合理保證的過程，這些目標是關於
a:財務報告的可靠性。 b:經營的效率和效果。
c:遵循適用的法律和法規。 d:以上均正確。
3.以下哪項最恰當地描述了內部審計師審查內部控制系統充分性的目的?
a:幫助確定為實現審計目標而實施的必要測試的性質、時間和範圍。b:保證內部控制系統的重大弱點得到控制。
c:確定內部控制系統能否對經濟有效地實現組織目標提供合理保證。d:確定內部控制系統能否保證會計記錄的正確和財務報表的公允表述。
4.在以下哪種情況下，首席風險官的職能最有效?
a:作為高級管理層的一員來管理風險。b:與直線管理者(直接的下級管理人員)一起管理風險
c:與首席審計執行官一起管理風險。d:作為企業風險管理團隊的一員來監督風險。
5.以下哪種情況違背了國際內部審計師協會《道德規範》?
a:在一宗併購合伙人控告內部審計師所屬公司有舞弊行為的案件中，該審計師被法庭傳訊，並向法庭泄露了機密的審計資料。 b:某辦公用品製造公司的內部審計師最近完成了對公司行銷部門審計。憑藉此次經驗，該審計師每周六花幾個小時在當地一家醫院擔任帶薪顧問，指導該醫院銷售部門的審計工作。
c:某內部審計師在當地舉辦的國際內部審計師會議上發表演講，其主要內容是其編寫的有關審計電子數據交換方面的程式，還有幾個來自主要競爭對手企業的內部審計師在場。 d:在審計過程中，某內部審計師意識到公司將推出一種可能導致產業革命的新產品。鑒於該產品成功的可能性極高，該審計師接受生產經理建議購人了該公司的股票。