九、會計制度與稅法的差異及調整（新增內容）
（一）掌握企業對外捐贈資產的會計處理及納稅調整
（二）掌握企業接受捐贈資產的會計處理及納稅調整
（三）掌握企業發生的銷售退回涉及所得稅的會計處理及納稅調整
（四）掌握企業提取和轉回的各項資產減值準備的會計處理及納稅調整
（五）掌握對於發生永久性或實質性損害的資產的會計處理及納稅調整
（六）掌握企業為減資等目的回購本公司股票的會計處理及納稅調整
（七）掌握企業發給停止實物分房以前參加工作未享受福利分房待遇的無房老職工的一次性住房補貼資金的會計處理及納稅調整
（八）掌握企業對按權益法核算的長期股權投資所產生的股權投資差額及處置長期股權投資損益的會計處理及納稅調整
（九）熟悉其他有關問題的會計處理及納稅調整
十、應納稅額的計算
（一）掌握預繳及彙算清繳所得稅的計算
（二）掌握境外所得稅抵免和應納稅額的計算
（三）掌握從被投資方分回稅後利潤（股息）應納稅額的計算
（四）掌握核定徵收應納稅額的計算
（五）掌握清算所得應納稅額的計算
十一、申報和繳納
（一）熟悉企業所得稅的繳納方法和納稅期限（熟悉稅款繳納方法和申報繳納期限的規定）
（二）了解企業所得稅的納稅年度
（三）熟悉企業所得稅的征管許可權及收入劃分（新增內容）
（四）熟悉（掌握）企業所得稅的納稅地點
（五）掌握匯總（合併）繳納企業所得稅的管理（新增內容）
（六）掌握企業所得稅納稅申報表的格式和填列方法
第二章 外商投資企業和外國企業所得稅
一、概述
（一）了解外資企業所得稅的概念
（二）了解外資企業所得稅的特點
（三）了解（熟悉）外資企業所得稅的立法精神（原則）
二、徵稅對象（範圍）和納稅人
（－）熟悉外資企業所得稅的徵稅對象（新增）與範圍
（二）熟悉外資企業所得稅的納稅人及納稅義務
三、稅率
（一）了解稅率設計的原則
（二）掌握適用稅率的規定：企業所得稅稅率、地方所得稅稅率；預提所得稅稅率
四、應納稅所得額的確定
（一）掌握收入總額的規定：一般收入的確定；特殊收入的確定
（二）掌握應納稅所得額的計算方法：應納稅所得額的計算公式；計算應納稅所得額的其他規定及方法（新增）
（三）掌握成本費用的列支範圍和標準：允許扣除的項目及標準；不準予列入成本、費用和損失的項目（新增）
（四）掌握虧損抵補的方法
五、資產的稅務處理
（一）熟悉固定資產的稅務處理：固定資產的標準、計價、折舊方法和年限（新）
（二）熟悉無形資產的稅務處理：無形資產的確認、計價與攤銷
（三）熟悉遞延資產的稅務處理：遞延資產確認和攤銷
（四）了解存貨的稅務處理（新增）
（五）熟悉資產重估變值的稅務處理
六、關聯企業之間的轉讓定價
（一）了解關聯企業與避稅（了解關聯企業的概念和逃避稅收的方式）
（二）掌握關聯企業轉讓定價的稅務調整：可比的非受控價格法；轉售價格法；成本加價法
七、稅收優惠
（一）熟悉地區投資的稅收優惠
（二）掌握生產性投資的稅收優惠
（三）掌握產品出口企業和先進技術企業的稅收優惠
（四）熟悉基礎項目投資的稅收優惠
（五）基礎（應為“特定”）項目投資的稅收優惠（新增內容）
（六）掌握再投資退稅的稅收優惠
（七）熟悉國產設備投資抵免企業所得稅的稅收優惠
（八）熟悉預提所得稅方面的稅收優惠
（九）熟悉西部大開發的稅收優惠
（十）外國投資者併購內資企業股權的稅收優惠（新增內容）