2002年3月31日有關外幣帳戶餘額如下：
項目 外幣金額（萬美元） 折算匯率 折算人民幣金額（萬元）
銀行存款（借） 300 8.26 2478
應收帳款（借） 250 8.26 2065
長期借款（貸） 1000 8.26 8260
應付利息（貸） 30 8.26 247.8
長期借款1000萬美元，系2000年10月借入的專門用於生產線建造的外幣借款，借款期限為24個月，年利率為12%，按季計提利息，每年1月和7月支付半年的利息，至2002年3月31日該生產線正處於生產建設過程中，已使用外幣借款650萬元，預計將於2002年12月完工。
2002年第二季度各月月初、月末市場匯率如下：
日期 市場匯率
4月1日 1美元=8.26人民幣
4月30日 1美元=8.24人民幣
5月1日 1美元=8.24人民幣
5月31日 1美元=8.26人民幣
6月1日 1美元=8.26人民幣
6月30日 1美元=8.27人民幣
2002年4-6月甲公司發生如下外幣業務，假定不考慮增值稅等相關稅費：