一、單項選擇題
1.企業現金收入應於當日送存開戶銀行，當日送存有困難的，由()確定送存時間。
a.上級主管部門
b.本企業領導
c.開戶銀行
d.財政部門
2.某公司1998年7月1日銷售產品收到帶息票據一張面值30000元，年利率8%，八個月期，於次年1月1日貼現，貼現率為10%。該項業務計入1998年損益的數額是()元
a.1200
b.-126.67
c.600
d.1073.33
3.下列銀行結算方式申，可用於同城和異地結算的有()。
a.商業匯票
b.銀行匯票
c.銀行本票
d.支票
4.在我國採用信用證結算，出口企業的開證行是()。
a.中國銀行
b.人民銀行
c.工商銀行
d.農業銀行
5.不屬於其他貨幣資金核算範圍的是()。
a.在途貨幣資金
b.信用證存款
c.備用金
d.銀行匯票存款
6．企業在採用總價法入賬的情況下，發生的現金折扣應當作為()處理。
a．營業收入
b．銷售費用增加
c．財務費用增加
d．管理費用增加
7.“應收票據”科目應按（）作為入帳金額。
a.票據面值
b.票據到期價值
c.票據面值加應計利息
d.票據貼現額
8．現有一張帶息的應收票據，其票面額為4000元，利率為10%，期限為一年。某企業已持有該張票據8個月，現按12%的貼現率進行貼現，該企業可實現的貼現款為()元。
a．4240
b．4224
c．4048
d．4092
9．某企業於10月15日向銀行貼現一張9月1日出票、面額30000元、期限為3個月、利率10%的商業承兌帶息匯票，已知銀行貼現率為12%，則貼現息為（）元
a．30288.75
b．461.25
c．288.75
d．575.25
10.企業發生現金長款時，在查明原因之前應當計入（）帳戶。
a．其他應付款
b.應付帳款
c.其他業務收入
d.營業外收入