一、單項選擇題
1.在選用較低的控制風險估計水平法下必須執行的符合性測試的種類為（）
a.分析性覆核測試
b.追加符合性測試
c.同步符合性測試
d.計畫符合性測試
2.控制風險評價太低，將使註冊會計師可能沒有執行足夠的實質性測試，進而導致審計（）
a.無效率
b.無效果
c.a和b
d.有效果，無效率
3.註冊會計師是為了會計報表的（）而評價控制風險的。
a.編制
b.披露
c.分類
d.認定
4.對控制風險的評價，是為了確定完成審計工作所需執行的實質性測試的（）。
a.性質、方法、程式
b.時間、範圍、手段
c.性質、範圍、程式
d.性質、範圍、時間
5.管理建議書是（）針對審計過程中注意到的，可能導致被審計單位會計報表產生重大錯報或漏報的內部控制重大缺陷提出的書面建議。
a.被審計單位管理當局
b.被審計單位的主管部門
c.註冊會計師
d.稅務部門註冊稅務師
6.被審計單位內部控制包括控制環境、控制程式和（）。
a.會計系統
b.會計制度
c.會計核算系統
d.會計政策
7.註冊會計師只應關注會計與內部控制系統中與（）相關的那些政策和程式。
a.管理目標
b.會計報表認定
c.交易軌跡
d.投資與理財循環
8.從審計有效性的角度看來，符合性測試應儘可能安排在（）。
a.期中報表的前期進行
b.期中報表的後期進行
c.年末報表的前期進行
d.年末報表的後期進行
9.註冊會計師進行追加的或計畫的符合性測試的時間，通常安排在()
a.資產負債表日執行
b.資產負債表日後執行
c.完成外勤審計工作後執行
d期中工作中執行
10.下列各項中，預防員工貪污、挪用銷貨款的最有效的方法是()。
a.記錄應收賬款明細賬的人員不得兼任出納
b.收取顧客支票與收取顧客現金由不同人擔任
c.請顧客將貨款直接匯入公司所指定的銀行賬戶
d.公司收到顧客支票後立即寄送收據給顧客
二、多項選擇題
1.控制環境的組成因素包括（）。
a.適當授權
b.責任分工
c.組織結構
d.管理控制方法
2.內部控制的固有限制有()
a.設計和運行受制於成本與效益原則
b.一般僅為常規業務活動而設計的
c.有關人員內外勾結、內外串通而失效
d.執行人員濫用職權或屈從於外部壓力而失效
3.審計人員了解內部控制所執行的程式的性質、時間和範圍，主要取決於()
a.固有風險估計水平
b.企業特定內部控制記錄的性質
c.重要性考慮
d.被審計單位的規模與複雜性
4.註冊會計師記錄對內部控制的了解和對控制風險的評價，可選用的方法有()。
a.檢查表
b.問卷
c.文字敘述
d.流程圖
5.在運用主要證實法策略中，可能使用的符合性測試的種類有（）。
a.同步符合性測試
b.計畫符合性測試
c.追加符合性測試
d.分析測試
6.註冊會計師可選用的符合性測試程式有()。
a.檢查
b.詢問
c.重新執行
d.函證
7.控制風險評價為高水平的依據有()。
a.通過符合性測試已獲取證據證明控制有效
b.控制政策和程式與認定不相關
c.控制政策和程式無效
d.取得證據來評價控制政策和程式顯得不經濟
8.註冊會計師將控制風險評價的過程和結果在工作底稿中加以記錄，其基本要求有（）。
a.控制風險評價為高水平時．只記錄評價依據
b.控制風險評價為高水平時，只記錄這一評價結論
c.控制風險評價為低水平時，只記錄評價依據
d.控制風險評價為低水平時，不僅記錄結論，還要記錄評價依據
9.可以不進行符合性測試的情況有()。
a.企業規模小
b.相關內部控制不存在
c.內部控制存在，但執行無效
d.符合性測試結果不能減少實質性測試的工作量
10.符合性測試的種類有()。
a.雙重目的測試
b.同步符合性測試
c.追加符合性測試
d.計畫符合性測試