一、單項選擇題
1．下列各項中，屬於企業現金的是()。 來源：
a．支票b．信用卡
c．庫存外幣d．銀行本票
2．具有極強的流動性、普遍的可接受性、收支頻繁、最容易發生意外和損失等特點的是()。
a．其他貨幣資金b．銀行存款
c．現金等價物d．庫存現金
3．下列各項中，屬於施工企業存貨的是()。
a．周轉材料b．臨時設施
c．施工機械d．運輸設備
4．在我國會計實務中，應收票據主要是指()。
a．支票b．銀行本票
c．銀行匯票d．商業匯票
5．一個企業只能選擇一家銀行的一個營業機構開立一個()。
a．臨時存款賬戶b．專用存款賬戶
c．基本存款賬戶d．一般存款賬戶
6．企業的預付賬款，如有確鑿證據表明其不符合預付賬款性質，應將原計入預付賬款的金額轉入()。
a．其他應收款b．應收賬款
c．應付賬款d．預收賬款
7．下列各項中，不屬於銀行保函內容的是()。
a．擔保人的名稱b．保函開具的時間
c．業主的地址d．開立保函的依據
8．按照《現金管理暫行條例》的規定，下列各項中不能用現金支付的是()。
a．支付個人勞務報酬b．支付職工工資
c．支付辦公用品購置費d．支付向個人收購物資價款
9．企業已存人證券公司但尚未進行短期投資的現金是指()。
a．外埠存款b．存出投資款
c．信用卡存款d．銀行匯票存款
10．下列各項中，屬於企業短期債權的是()。
a．應付賬款b．預收賬款
c．預付賬款d．預提費用
11．銀行按照買方或業主的申請，向賣方或承包方所出具的一種旨在保證貸款支付或承包工程進度款支付的保證承諾是指()。
a．收款保函b．付款保函
c履約保函d.預付款保函
12．施工企業應當定期或者至少每年年度終了，對其他應收款進行檢查，預計其可能發生的壞賬損失，並計提壞賬準備。這種做法符合()原則。
a．謹慎性b．明晰性
c．真實性d．重要性
13．企業在票據未到期前需要資金周轉時，可持未到期的票據向銀行申請貼現的是()。
a．銀行本票b．銀行支票
c．銀行匯票d．商業匯票
14．企業到外地進行臨時或零星採購而準備的資金，已具有專門用途且處於待支付或待結算狀態的是指()。
a．外埠存款b．信用卡存款
c．銀行匯票存款d．銀行本票存款
15．企業因承包工程應向發包單位收取的工程價款屬於()。 來源：
a．應收票據b．預付賬款
c．應收賬款d．預收賬款
16．下列各項中，屬於其他貨幣資金的是()。
a．庫存現金b．銀行存款
c．備用金存款d．信用證保證金存款
17．施工企業的架料、模板等，能夠在施工生產過程中多次使用，基本保持原有的實物形態，它們屬於企業的()。
a．固定資產b．周轉材料
c．庫存材料d．低值易耗品
18．銀行按照供貨方或工程承包商的要求而向買方或業主作出的一種保證承諾，這種保證承諾是指()。
a．付款保b．借款保函
c．履約保函d．預付款保函
19．下列各項中，屬於企業發生的保函押金項目的是()。
a．應付賬款b．應付票據
c．預收賬款d．其他應收款
20．企業購入的使用期限較短，單位價值較低，容易損壞，不能作為固定資產核算的各種用具及物品等勞動資料屬於()。
a．施工產品b．周轉材料
c．低值易耗品d．委託加工物資
二、多項選擇題
1．下列各項中，屬於現金特點的有()。
a．風險小b．收支頻繁
c．流動極性強d．普遍可以接受
e．最容易發生意外
2．下列各項中，作為應收票據處理的有()。 來源：
a．支票b．銀行本票
c．銀行匯票d．商業承兌匯票
e．銀行承兌匯票
3．下列各項中，與工程項目有關的銀行保函有()。
a．還款保函b．投標保函
c．履約保d．定金保函
e．對外承包工程保函
4．下列各項中，屬於其他應收款的有()。
a．應收票據b．應收賬款
c．出租物包裝物租金d．保函押金
e．備用金
5．下列各項，屬於銀行保函主要內容的有()。
a．擔保的限額b．擔保的責任
c．承包商的名稱d．開立保函的依據
e．開立保函的時間
6．下列各項，屬於企業存貨的有()。
a．庫存材料b．機器設備
c．周轉材料d．施工產品
e．臨時設施
一、單項選擇題
1．c；2．d；3．a；4．d；5．c；6．a；
7．b； 8．c；9．b；10．c；11．b；12．a；13．d；
14．a；15．c；16．d；17．b；18．c；19．d；20．c
[解析]
1．答案c：
我國會計上所說的現金是指存放在企業的庫存現金，包括庫存的人民幣和外幣。
7．答案b：
銀行保函包括以下主要內容：擔保人、被擔保人(承包商)、受益人(業主等)的名稱與地址；開立保函的依據；擔保的最高限額和使用貨幣；擔保的責任；要求付款的條件；有效期限等。
11．答案b：
付款保函是指銀行按照買方或業主的申請，向賣方或承包方所出具的一種旨在保證貨款支付或承包工程進度款支付的付款保證承諾。
13．答案d：
企業收到商業匯票，如在票據未到期前需要資金周轉時，可持未到期的應收票據向銀行申請貼現。銀行同意受理後，要從票據到期值中扣除票據自貼現日起至票據到期日止的利息，並將其餘額即貼現淨值支付給企業。
14．答案a：
外埠存款是指企業到外地進行臨時或零星採購時，匯往採購地銀行開立採購專戶的款項。這項存款是為採購結算而準備的資金，已具有專門用途且處於待支付或待結算狀態。
15．答案c：
應收賬款是指因承包工程應向發包單位收取的工程價款和列入營業收入的其他款項，以及銷售產品、材料、提供勞務、作業等業務，應向購貨單位或接受勞務、作業單位收取貨款及勞務補償的要求權。
16．答案d：
其他貨幣資金是指施工企業除現金和銀行存款以外的其他各種貨幣資金，如外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、存出投資款等。
20．答案c：
低值易耗品是指企業購人的使用期限較短，單位價值較低，容易損壞，不能作為固定資產核算的各種用具及物品等勞動資料。
二、多項選擇題 來源：
1．b、c、d、e；2．d、e；3．b、c、d、e；4．c、d、e；5．b、c、d；6．a、c、d
[解析]
1．答案b、c、d、e：
現金作為一般等價物的貨幣具有極強的流動性、普遍的可接受性、收支頻繁、最容易發生意外和損失等特點。
3．答案b、c、d、e：
施工企業與工程項目有關的銀行保函主要包括投標保函、借款保函、履約保函、預付款保函、質量保函和對外承包工程保函等。