1.在進行初步調查時，內部審計師發現有些主要供應商的應付帳款憑單要求調整以前發票中的重複付款，這說明：
a:多付款項時沒有記錄相應的負債；
b:應當進行額外測試，來確定相關的控制和當前對供應商重複付款的可能性；
c:存在複雜的應付帳款系統使多付帳款與開具發票相互關聯，因此，不需要再進行審計
d:驗收部門的控制措施不健全，未能保證及時通知應付帳款部門貨物已經驗收；
2.下面哪個是一種控制缺陷？
a:單個商店未設驗收部門；
b:依據由生產線所形成的毛利總額評估產品經理的業績可能導致無效行為；
c:產品經理就採購價格進行談判並設定銷售價格；
d:商店經理可以要求撤走某些商品，這樣會影響個別產品經理的潛在業績評估。
3.在信息技術部門進行控制自我評估項目時，內部審計師要求管理人員為所發現的每一種風險的嚴重程度及其相關控制措施的力度評級。審計師套用軟體包為所得數據進行制表和對照索引，並提供效果得分。這種做法最大的缺點是什麼？
a:花費的時間可能超過任何實際的好處；
b:隨後對該部門的審計可能開展不了；
c:管理人員可能會漏報嚴重的控制薄弱環節；
d:內部審計部門被認為是負責控制的部門。
4.某組織使用電子數據交換(edi)和在線上系統，所以其採購訂單、驗收報告和發票都沒有留下紙張文檔資料。某內部審計師希望確定是否發票都是貨物已經驗收後才按經批准的價格支付，那么最適當的審計程式是：
a:運用通用審計軟體來對付款進行抽樣，核對計算機中儲存的採購訂單，發票以及驗收報告是否一致。
b:主要供應商進行統計抽樣，追蹤向特定發票付款的金額。
c:對應付帳款進行貨幣單位抽樣並向供應商函證金額。
d:運用通用審計軟體抽查某—天的所有收貨，追查這些驗收報告至支票的簽發。
5.內部審計職業制定行為規範的主要目的在於：
a:確保組織中所有成員一幾乎相同的勝任能力進行工作；
b:要求職業組織成員對與組織事務相關的所有事情表現出忠誠
c:降低組織成員因為工作不符合標準而被起訴的可能性；
d:向接受職業服務的利益相關各方表示職業組織對職業責任的認可。