精算師考試:日本精算學會職業行為準則

1994年5月25日頒布
1996年5月24日修正
1999年5月26日修正

精算師的職責是通過套用自身所具備的深厚的精算知識和嫻熟的職業技能,評估當期的經濟、法律以及社會傾向對保險、年金等相關產品以及任何需要風險控制的活動未來財務狀況的影響。因此,精算師的工作與公眾利益有著密切的關係。
為了履行精算師的職責,除了深刻的洞察力和高水準的職業技能外,精算師還必須擁有公眾的信心。因此,精算師不但應該繼續提高自己的職業潛能、履行自己的職責,還應當在他們的客戶面前保持良好的聲譽,維持公眾對於精算行業的信心,從而更好地貢獻於社會。
日本精算學會(以下簡稱“學會”)已經建立起這套職業行為準則作為職業指導方針以督促精算師履行其責任從而提升公眾對於精算行業的信心。
以下條款中的註解為精算從業人員提供了如何解釋及套用條款的說明。
遵守規章
(條例1) 當精算師是學會正式成員而不是支持成員時,如果他(她)在從事職業行為或者以學會會員的身份出席活動,那么應當遵守相關規章制度。

注釋 1-1
“職業行為”指的是在精算職業考慮的前提下提供相關建議或觀點,也包括由其他非精算師但起精算師作用的個人向當事人(即當前或者未來的客戶或僱主)提供的服務。
職業道德
(條例2) 精算師應當以高水準的職業操守兢兢業業地工作,致力於精算事業。
職業工作
(條例 3-1) 精算師僅能在適合學會公布的實務準則的場合下從事職業工作並挖掘從事這種職業工作的潛能。

注釋 3-1
明了實務準則,並在準則下的保持變通是一個精算師的職責。
(條例 3-2) 在職業工作中精算師應當竭盡全力確保數據和時間並獲得權威認證。
(條例 3-3) 精算師在當被捲入實際或潛在的利益衝突時不可以仍然進行職業服務,除非以下情形發生:
(1) 精算師公正判決的能力未被這種利益衝突削弱;
(2) 這場衝突已經被揭發於所有利益受牽連的直接客戶面前;
(3) 所有直接客戶都承認這位精算師的工作。

注釋3-2
精算師服務工作中的“直接客戶”指有機會選擇精算師,並能夠和精算師在資格條件、工作和建議方面進行直接交流的負責人(即現在或者將來的客戶或僱主)。
注釋 3-3
如果精算師意識到在直接客戶和另外某個與精算工作相關的團體存在顯著的利益衝突,那么他(她)應該向衝突中的直接客戶提供建議。
條例 3-4)精算師應當定期向直接客戶披露自己因向客戶提供職業服務而獲取的所有收入來源。

注釋 3-4
“收入”指任何因提供職業服務而取得的物質性的報酬,也包括因這些服務得到的直接酬勞。“來源”指的是提供任何物質報酬的人。
揭發
(條例 4-1) 精算師應當明確指出為客戶準備的用於職業精算服務的檔案中精算師的名稱和資格。
機密性
(條例 5)精算師不能向其它團體披露由其在為某位客戶提供服務的職業行為中獲取的機密信息,除非已被上級批准或者法律要求他(她)這么做。
職業後續教育
(條例 6-1) 考慮到職業服務的本質,精算師應當通過不斷的和其他精算師的學習和交流來努力提高自身職業潛質。

注釋 6-1
遵守套用實踐標準並且靈活套用這些標準是精算師的職業責任。
(條例 6-2) 精算師在對某個精算師的職業行為產生懷疑時可以向學會遞交聲明陳述。
名稱
(條例 7) 精算師不可以濫用會員資格或假借學會名稱。