小企業財務規章制度 篇1
一、現金管理制度
1.現金借款需由經手人填寫“借款申請單”，經項目經理、部門經理、總經理審批後到財務支取。
2.凡借現金1000元以上的必須提前與出納約定，以便提前準備。
3.勞務費發放時間定為每周五下午。各項目勞務費自發放之日起限三個月內取走，超過三個月不取者視為自動放棄，數額歸公司所有。
4.各部門所收現金要嚴格執行現金管理制度，於當天下班之前交財務出納統一管理，不準挪用。
二、支票管理制度
1.支票必須符合以下要求方能收取
①不能撕毀，破損或塗改。
②簽發的支票是以墨汁或炭素墨水筆填寫；簽發單位印簽完整清楚；支票右上部應有交換行號；加密的支票應提供密碼。
③支票有效期為十天，對於已填好的支票，必須檢查大小寫金額是否相符，收款單位、日期、用途填寫是否正確。
2.使用支票需由經手人填寫“支票借款申請單”，經項目經理、部門經理、總經理審批後到財務辦理支票領用手續。支票領出後十天內持發票到財務報銷，如不及時報銷，出納有權拒發新的支票。
3.100元以上的費用支出，原則上以支票結算為主，領用支票後應妥善保管，不得丟失，如由於責任心不強丟失支票，損失由個人負責。
三、項目費用（帶項目號的）申請及報銷
1.凡項目費用需在項目經理、部門經理、總經理審批的“立項通知書”“項目預算表”送達財務後方可申請項目費用。
2.購買項目用品、支付項目費用需由部門指定人員根據項目預算計畫，填好現金或支票借款單，經項目經理、部門經理簽字，報財務審核並由財務負責報總經理審批後予以領取現金或支票。
3.項目費用的報銷：必須在原始發票背面註明項目號、由經手人、項目經理、部門經理簽字，經手人要填寫“支出憑單”將單據貼上在支出憑單後，根據所支出款項的用途分類填寫，報財務審核並由財務負責報總經理審批後予以報銷。
4.給外地協作單位辦理電匯、匯票等匯款的，應先取得協作單位開據的正式發票，然後填寫“匯款通知”並付與協作單位簽訂的付款協定一併由項目經理、部門經理、在發票背後及“匯款通知”上籤字，報財務審核並由財務負責報總經理審批後出納於一個月內辦理匯款。
附屬檔案：差旅費報銷規定
1.公司員工出差一般選擇乘坐火車，如遇特殊情況，需填寫購買機票申請單，經部門負責人，總經理批准後，方可乘坐飛機。
2.差旅費借款，應在立項通知書送達財務後方可支取，出差回來後五日內報銷。
3.住宿標準及差旅補助標準：
單位：元
人員住宿標準食雜補助
正式員工20080
臨時人員20060
出差當日12：00前離京，補助按一天計算；12：00後離京，補助按半天計算。出差返京之日8：00前到京，無差旅補助；8：00----12：00到京，補助按半天計算；12：00後到京，補助按一天計算。
4.往返機場一律乘坐民航大巴。如果班機過早（過晚）或攜帶物品較多可申請公司派車接送。
5.賓館住宿費中一律不得包含餐費（包括早餐）。
6.返程車票或機票在22：00之前的，應在12：00之前退房。返程車票或機票在22：00之後的應在18：00前退房。
7.出差人員的住宿費超支自理，交通費、電話費實報實銷，差旅補助按實際出差天數計算。
8.兩人（同性）同時在同一地點出差，住宿費標準按一人報銷。
9.出差乘坐火車的可領取乘車補助（短途除外），按每小時8元計算。（乘車時間以鐵路列車時刻表為準。
四、加班交通費及誤餐費
如員工加班，員工乘由公交公司開出的空調大巴士、小公共、專線車、捷運、公共汽車回家，公司可根據有效報銷憑證報銷交通費，加班至晚上9：00以後或因特殊原因由主管經理批准後，可以乘計程車回家，公司可根據有效報銷憑證報銷交通費；加班至晚上7：30以後的可由前台預定10元/人標準以下便當，並登記項目號。
五、銷售費用申請及報銷
1.各研究、支持部門所需發生的費用（除與項目有關的費用），根據部門預算計畫由經手人填好現金或支票借款單，經部門經理簽字、報財務審核並由財務負責報總經理審批後予以領取現金或支票。
2.銷售費用的報銷,必須在原始發票背面由經手人、部門經理簽字。經手人要填寫“支出憑單”將單據貼上在支出憑單後，根據所支出款項的用途分類填寫，報財務審核並由財務負責報總經理審批後予以報銷。
六、管理費用申請及報銷
1.購置辦公用品及支付辦公費用，需有行政部門指定人員根據購置、審批計畫，由經手人填好現金或支票借款單，經部門經理簽字、報財務審核並由財務負責報總經理審批後領取現金或支票。
2.辦公費用的報銷，必須在原始發票背面由經手人、部門經理簽字，經手人要填寫“支出憑單”將單據貼上在支出憑單後，根據所支出款項的用途分類填寫，報財務審核並由財務負責報總經理審批後予以報銷。
七、發票的開具及管理
1.項目負責人應根據項目要求，按時從項目管理系統中列印出開具正式發票的申請單（地稅發票、形式發票），經部門經理簽字後，報財務開具正式發票。
2.為了確保公司開出的每一張發票都能迅速、安全地到達客戶手中，減少因發票丟失給公司帶來的損失，請項目負責人按以下規定執行。
①發票的送達
正式發票同城：速遞或在方便的情況下親自送達
異地：郵政快遞
形式發票：根據實際情況選擇電子郵件、傳真、平信、掛號、航空及快遞等方式。
為避免發票遺失，請將發票用信封裝好或訂在一同寄出的契約上。
②發票的確認
在發票送出前要通知收件人送達時間，並要求收件人收到後及時反饋，作好確認工作。如使用同城速遞，請要求速遞員在送達郵件時，請收件人當場打開郵件，回電寄件人確認發票已經收到（請在發出前與收件人打好招呼，並通知公司前台，由前台向速遞公司提出要求）。
③處罰措施
由於未按照規定送達發票，造成發票遺失，公司將根據造成的損失給予一定的經濟處罰。
八、報銷時間及報銷憑證的規定
1.所有當月發生的費用應於當月報銷,最遲不能超過10日,否則需由經手人直接報部門經理、總經理審批後，財務予以報銷。
2.所有填制的報銷單據，應字跡清楚、不能塗改，否則財務不予受理。
3.所有由外部取得的'報銷憑證，必須是稅務部門或財政局統一規定使用的正式單據，（印稅務局章、財政局章並蓋有收款單位財務章）一切非正式單據不能作為報銷憑證；報銷憑證抬頭一定要寫上單位名稱。
4.凡購置金額在500元以上的項目費用、銷售費用及辦公費用需在發票背後註明收款方單位名稱、聯繫人姓名及聯繫電話。
小企業財務規章制度 篇2
1、收入：
為少交稅收入記在賬外或是將不確認收入，將收入掛在往來科目中，此時也不會開增值稅發票，錢貨早已經交易。
2、成本：
①、情況1往往產生問題是賬面庫存商品成本結轉不及時，貨物已經發出但未記錄成本；或者是材料、人工等耗費已經計入成本，而與收入不配比。
②、部分生產類企業因車間零部件較多，材料入庫、出庫記錄不及時、不準確而產生賬面成本不準確，甚至有企業平時的成本按估計的方法來核算成本。
③、平時不對庫存進行盤點，使賬務和實際情況脫節，財務記錄不準確。
3、資金：
①、一般缺少資金，向銀行借款較多，一般與其他企業互相擔保；向個人借款用於暫時的資金往來或是生產經營，利息高於銀行貸款；有的還會存在職工集資問題。
②、現金、銀行存款：賬面現金較多，實際現金一般遠少於賬面，存在較多白條；現金使用不合規。
③、往往有較多的業務費（給客戶採購人員的回扣），在白條中列支，到最後沒有相應的發票或是費用單。
④、出資、增資不實，往往是先出資再抽逃，以後通過費用方式慢慢的抵消掉。
4、人員工資問題：
①、往往繳納不足，與部分員工不簽訂勞動契約。
5、固定資產、無形資產：
①、固定資產入賬時間與實際情況不一致，導致折舊、攤銷在不同年度差異，也使損益表差異，甚至影響不同年度的盈虧情況。
②、賬面記錄與實際往往有差異；攤銷問題。有些可能已經報廢或減值，但仍掛賬。
③、因固定資產、無形資產一般金額較大，應與當地同等情況比較分析，可能有些利用固定資產、無形資產契約隱藏大額的非正常交易等。此處僅列指幾條，更多問題大家共同討論分享。
小企業財務規章制度 篇3
開支報銷應做到：
⒈力求取得規範的正式發票；
⒉開支發票要真實、合理、合法；
⒊發票的內容要具備六要素：時間，單位，內容項目，數量價格，金額大小寫，蓋公章及收款人簽名；
⒋每張發票報銷有經手人、驗收人（主要是分管領導）簽名，才可送校長審批；
⒌審批手續要完整，每張開支發票必須校長簽字後才能支付。專項開支要在校務公開欄公布。
小企業財務規章制度 篇4
1. 公司管理人員出差一般選擇乘坐火車，如遇特殊情況，需填寫購買機票申請單，經部門負責人，總經理批准後，方可乘坐飛機。
2. 差旅費借款，應在立項通知書送達財務後方可支取，出差回來後五日內報銷。
3. 住宿標準及差旅補助標準：
人 員 住宿標準 食雜補助 正式員工 200 80
出差當日12：00前離京，補助按一天計算;12：00後離京，補助按半天計算。出差返京之日8：00前到京，無差旅補助;8：00----12：00到京，補助按半天計算;12：00後到京，補助按一天計算。
4. 往返機場一律乘坐民航大巴。如果班機過早(過晚)或攜帶物品較多可申請公司派車接送。
5. 賓館住宿費中一律不得包含餐費(包括早餐)。
6. 返程車票或機票在22：00之前的，應在12：00之前退房。返程車票或機票在22：00之後的應在18：00前退房。
7. 出差人員的住宿費超支自理，交通費、電話費實報實銷，差旅補助按實際出差天數計算。
8. 兩人(同性)同時在同一地點出差，住宿費標準按一人報銷。
9. 出差乘坐火車的可領取乘車補助(短途除外)，按每小時8元計算。(乘車時間以鐵路列車時刻表為準。
四、 加班交通費及誤餐費
如員工加班，員工乘由公交公司開出的空調大巴士、小公共、專線車、捷運、公共汽車回家，公司可根據有效報銷憑證報銷交通費，加班至晚上9：00以後或因特殊原因由主管經理批准後，可以乘計程車回家，公司可根據有效報銷憑證報銷交通費;加班至晚上7：30以後的可由前台預定10元/人標準以下便當，並登記項目號。
五、 銷售費用申請及報銷
1. 各研究、支持部門所需發生的費用(除與項目有關的費用)，根據部門預算計畫由經手人填好現金或支票借款單，經部門經理簽字、報財務審核並由財務負責報總經理審批後予以領取現金或支票。
3. 銷售費用的報銷,必須在原始發票背面由經手人、部門經理簽字。經手人要填寫“支出憑單”將單據貼上在支出憑單後，根據所支出款項的用途分類填寫，報財務審核並由財務負責報總經理審批後予以報銷。
六、 管理費用申請及報銷
1. 購置辦公用品及支付辦公費用，需有行政部門指定人員根據購置、審批計畫，由經手人填好現金或支票借款單，經部門經理簽字、報財務審核並由財務負責報總經理審批後領取現金或支票。
2. 辦公費用的報銷，必須在原始發票背面由經手人、部門經理簽字，經手人要填寫“支出憑單”將單據貼上在支出憑單後，根據所支出款項的用途分類填寫，報財務審核並由財務負責報總經理審批後予以報銷。
七、 發票的開具及管理
1. 項目負責人應根據項目要求，按時從項目管理系統中列印出開具正式發票的
申請單(地稅發票、形式發票)，經部門經理簽字後，報財務開具正式發票。
2. 為了確保公司開出的每一張發票都能迅速、安全地到達客戶手中，減少因發票丟失給公司帶來的損失，請項目負責人按以下規定執行。
①發票的送達
正式發票 同城：速遞或在方便的情況下親自送達
異地：郵政快遞
形式發票：根據實際情況選擇電子郵件、傳真、平信、掛號、航空及快遞等方式。 為避免發票遺失，請將發票用信封裝好或訂在一同寄出的契約上。
②發票的確認
在發票送出前要通知收件人送達時間，並要求收件人收到後及時反饋，作好確認工作。如使用同城速遞，請要求速遞員在送達郵件時，請收件人當場打開郵件，回電寄件人確認發票已經收到(請在發出前與收件人打好招呼，並通知公司前台，由前台向速遞公司提出要求)。
③處罰措施
由於未按照規定送達發票，造成發票遺失，公司將根據造成的損失給予一定的經濟處罰。
八、 報銷時間及報銷憑證的規定
1. 所有當月發生的費用應於當月報銷,最遲不能超過10日,否則需由經手人直接報部門經理、總經理審批後，財務予以報銷。
2. 所有填制的報銷單據，應字跡清楚、不能塗改，否則財務不予受理。
3. 所有由外部取得的報銷憑證，必須是稅務部門或財政局統一規定使用的正式單據，(印稅務局章、財政局章並蓋有收款單位財務章)一切非正式單據不能作為報銷憑證;報銷憑證抬頭一定要寫上單位名稱。
4. 凡購置金額在500元以上的項目費用、銷售費用及辦公費用需在發票背後註明收款方單位名稱、聯繫人姓名及聯繫電話
小企業財務規章制度 篇5
一、收費公示制度：
為了規範收費公示行為，維護廣學生和家長的合法權益，特制訂以下制度：
（一）、根據市局的有關規定，製作“教育收費公示牌”。
（二）、把收費公示按上級部門規定形式公示在校門口醒目位置，並將收費項目、收費標準、收費依據、收費範圍、計算單位以及價格監督舉報電話進行公示。
二、收費管理制度
（一）、嚴格按照規定項目的標準和範圍進行收費，未經批准的收費項目，不得收取。每學期註冊時，收費標準要張榜公布，增強透明度，接受監督。學校收費一學期只能一次，一律由學校總務處收費，其他處室（包括年級、班級、個人）不得私自收款。要堅決杜絕亂收費現象的發生。
（二）、代辦費的'使用要嚴格執行規定的用途，專款專用，不得挪作他用或以撥代支，虛列虛報，私設“小金庫”。
三、收費責任追究制度
學校建立收費責任追究制度，是為了加強依法收費，規範收費行為，健全收費制度。因此本校對所有收費行為採取如下措施：
（一）、對違上級有關收費方面的檔案精神，玩忽職守、疏於管理，造成違規收費的責任人，以及隱瞞實情不上報的責任人，給予通報批評或行政處分；
（二）、對違規定，造成重違規收費事件，情節特別嚴重的要追究法律責任。
小企業財務規章制度 篇6
全體財務人員應認真貫徹執行國家有關財政法規及會計制度。敬業愛崗，不做有損於公司的事。嚴格按照公司財務管理制度做好自己的本職工作，對待工作認真踏實，樹立為客戶服務意識，貫徹公司質量方針和質量目標。
財務部門職責範圍
1、認真貫徹執行國家有關財務管理的法律法規，確保財務工作的合法性。
2、建立健全公司各種財務管理制度，嚴格按照財務工作程式執行。
3、採取切實有效的措施保證公司資金和財產的安全，維護公司的合法權益。
4、編制和執行財務預算、財務收支計畫，督促有關部門加強資金回流，確保資金的有效供應。
5、進行成本、費用預測、核算、考核和控制，督促有關部門江都消耗、節約費用，提高經濟效益。
6、建立健全各種財務賬目，編制財務報表，並利用財務資料進行各種經濟活動根系分析，為公司領導決策提供有效依據。
7、負責公司辦公用品庫的管理。
8、參與公司銷售契約和採購契約的評審工作。
9、及時核算和上繳各種稅金。
10、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。
11、加強本部門管理，進行內部培訓，提高本部門工作人員素質。
12、完成公司工作程式規定的其他工作，完成領導布置的其他任務。
會計崗位職責
1、明細賬、分類賬、總賬。
2、全面了解掌握國家有關財務工作制度、政策、公司的會計核算和財務管理的各項規定，並正確執行。
3、負責總賬、明細賬、分類賬的核對工作，銀行存款的調節工作，匯總會計憑證，登記總賬。
4、對其他應收、應收賬款即使催收清理，按公司規定安排固定資產及庫存材料的資產的盤點。
5、每月編制會計報表，確保報表數字真實，計算正確，勾稽關係清楚。
6、負責裝訂、管理會計檔案。
7、承辦公司領導交辦的其他工作。
出納員崗位職責
1、辦理現金收支和銀行結算業務，嚴格按照我國有關現金管理和銀行結算制度的規定，管好貨幣資金，不坐支現金，不以白條抵庫。
2、順序、及時地登記現金和銀行存款日記賬，保證數字清楚、內容準確，做到日清月結，要及時核對庫存現金，每周一填寫貨幣資金周報表。
3、保管好庫存現金，有價證券，確保其安全無缺，如有短缺要賠償損失
4、保管好印章，嚴格按規定用途使用印章，簽發支票用的印章不得全交出納員一人保管。
5、嚴格管理空白收據和空白髮票，認真辦理領用手續，按規定簽發支票，對簽發空頭支票負責。
6、完成財務總監或財務經理交付的其他工作。
小企業財務規章制度 篇7
摘要：財務管理是企業管理的核心和關鍵部分，而財務管理制度則是財務管理的有力保障。針對企業財務管理制度存在的問題，提出增強企業財務管理的若干對策。
關鍵字：企業；財務管理制度；問題；對策
企業財務管理制度一直是人們關注的核心部分。而今企業財務管理制度出現了很多制約企業發展的因素，總結探索我國企業財務管理的相應措施，最佳化企業的財務管理水平。
一、我國企業財務管理制度存在的問題
1、財務管理機構不完善
隨著企業規模的不斷擴大以及分公司、子公司的成立，很多企業，尤其是集團企業的財務管理機構混亂，重複建設，許可權重疊，責任不清，沒有形成上下協調統一的財務管理體系，嚴重製約著財務管理功能的正常發揮；財務內部控制差：對於我國中小企業來講，由於其某些特殊性，使得其管理人員的管理理念落後，尚未形成一套比較規範的具有可操作性的財務控制方法；在財務崗位職責管理制度、獎勵與處罰制度、財務人員定期培訓與考核制度對應的財會部門職責許可權、財會人員崗位責任制、賬務處理程式制度、內部牽制制度、稽核制度等方面也混亂無序。
2、財務管理人員素質不高
首先，財務管理人員主觀認識不夠。我國中小企業規模小，大多屬於家族企業，企業的所有者往往集所有權和經營權於一身，在進行財務活動和處理各種經濟關係時，很容易憑個人意願而使得企業財務決策具有明顯的隨意性傾向。其次，財務管理人員素質不高。我國中小企業不論是從薪酬福利還是從發展前景來看，對於優秀人才的吸引遠比不上大的企業集團。此外，由於我國中小企業大多是家族式的管理模式，因此特別是對於涉及到財務領域的崗位幾乎都是由企業業主本人或其親屬擔任，而他們大多也很少具備相關的專業技能和專業知識。
3、企業缺乏財務管理的意識
有些企業管理者基於其自身的原因，沒有將財務管理納入企業管理體系中，缺乏現代財務管理觀念，使財務管理失去了它在企業管理中應有的地位和作用。
①有些企業管理者基於其自身的原因，沒有將財務管理納入企業管理的有效機制中，缺乏現代財務管理觀念，使財務管理失去了它在企業管理中應有的地位和作用；
②責任落實不明確：在企業中，關於財務管理制度的責任落實並不是很明確，企業並沒有具體規定誰去負責管理，造成了企業部門內工作人員相互推脫的現象，在企業財務管理制度出現問題時沒有人負責。在企業進行財務管理制度工作時，不能建立良好的財務管理制度機制。
引起這一問題的`原因在於企業管理人員對財務管理制度的重視程度不夠，在很多企業中，並沒有對自身財務管理制度進行專職人員、專門機構以及專門部門的設定，行政單位對財務管理制度工作不夠重視。
二、最佳化我國企業財務管理制度的對策
1、健全企業財務管理和監督的制度
借鑑國際國內先進經驗，結合自身成功的管理經驗，將財務管理的各個環節以制度的形式固定下來，為企業財務管理工作提供制度化的保障。
①中小企業深化制度改革，健全制度體系必須構建完善的財務會計制。結合中小企業自身的實際情況，可以從以下幾個方面入：
第一是報銷制度，規定哪些項目可以報銷、哪些項目不能報銷，規定報銷的審批程式；
第二是建立財產管理制度，加強資產控制和營運管理，對日常用品規定領用登記辦法，對固定資產規定登記保管辦法；
第三是現金和銀行存款的管理，主要是規定現金和支票的領用和管理辦法。
②建立嚴格的監督懲罰制度。在企業內部建立相互監督評價以及企業上下級、部門與部門之間相互信息溝通制度以及責任追究制度， 把責任分配下去，企業財務管理監督制度的每一個環節都要嚴密控制，防止不必要問題的出現。如果出現了問題，就應該落實責任問責制度，哪一個環節出現問題就找這一個環節的負責人，這樣在解決問題時也能節約大量的時間。保證其職權客觀、獨立、公正，負責對企業經營者行為、業績監督考核，對企業投資者負責。
2、加強隊伍素質建設
加強企業財務管理人員的思想教育能夠最大限度地提高企業財務管理工作人員的自覺性，並且能夠在一定程度上提高企業領導者的重視程度。首先，企業領導要注意加強全員素質教育，不斷提高全員法律意識，增強法制觀念，還要努力引進優秀的財務專業人才，幫助企業提高財務管理的水平，更要建立一套客觀公正、科學合理的考核指標和獎懲制度，激勵每一位員工為實現企業財務管理的目標而努力奮鬥；其次，財會人員應樹立的現代理財觀念，包括競爭觀念、風險觀念、負債經營觀念、盈利觀念、效率觀念、資金的時間價值觀念、注重無形資產觀念和法制觀念。另外，除了財務會計人員自身素質的提升外，企業的董事長、總經理在企業機構設定時，需做到財務、人力資源、業務部門等關鍵部門的對等性，對不相容職能做到相互制約、減少企業運營風險。
3、改進企業財務管理方法
當今時代是網路資訊時代，為順應時代發展的要求，可以在企業財務管理中引入計算機、多媒體技術和信息技術，開發和使用財務管理軟體，通過模擬實踐，動態分析等手段豐富企業財務管理的方法，充分利用新技術提高財務管理的水平和效果。
建立良好的激勵機制。企業採用激勵機制，使管理者分享企業增加的財富，比如給企業管理者按一定的比例配送一定的股權，讓其成為企業所有者之一，持股分紅。同時為管理者、員工不斷提供學習機會，讓他們接受相應的教育培訓，不斷更新知識，增強其對企業的歸屬感。對企業員工實行物質獎勵與精神獎勵相結合，按貢獻大小進行分配。同時注意鼓勵的及時性、有效性。
三、結語
綜上所述，建立以財務管理為核心的科學有效的管理制度，對於企業財務管理有著極其重要的意義。
小企業財務規章制度 篇8
工資及相應級別報銷管理制度
一、基本原則
(一)一般程式
1、以出勤日計算每月應發工資;
2、每月10日發放上月基本工資,20日發放提成或績效,由公司財務部統一存入員工個人帳戶(遇節假日順延);
3、自動離職人員工資待辦理完移交手續後於次月10日到財務部結算;
4、每月2日前由人事部統一上報公司人員考勤、人員崗位及相應社保異動表、獎罰等情況到財務部,部門人員獎金由各部門經理上報。
5、按照勞動契約的約定及公司的福利待遇制度,根據當月考勤統計情況及公司有關規定由財務部門審核人事部門計算的工資,統一制工資表,執行公司有關制度、規定;
6工資單經財務經理、部門經理、總經理簽字方可發放;
7、由公司人力資源部統一制定並調整工資管理制度,經公司總經理批准後執行。
(二)保密原則
工資報酬實行保密管理,任何管理人員及相關工作人員非因履行工作職責之需要,不得向第三方泄露所獲悉的公司薪酬結構;任何員工不允許以任何方式詢問、議論他人的薪資報酬,並不得向他人泄露自己的薪資報酬。凡違反者公司將做為嚴重違反勞動紀律者處理。
(三)收入掛鈎原則
1、為適應激烈的市場競爭及各事業部-利潤中心的經營管理需要,各利潤中心的人員收入、福利與所在利潤中心的總體效益相結合,具體工資等級由各利潤中心按本工資管理制定擬定。其中:業務人員的收入水平與其本人的業務完成額直接掛鈎;非業務人員的收入水平與其所在利潤中心的利潤指標完成情況相關聯;根據不同利潤中心的實際情況,條件具備部門的主管(含)以上人員可實行年薪制。
2、職能部門人員的收入水平與公司的整體利潤及個人績效考評的實際情況掛鈎,實行月薪制。各職能部門按照本工資管理制度,根據本部員工崗位職責、員工個人工作資歷等情況確定本部員工的工資等級。
(四)備案原則
1、對於利潤中心的業務人員與錄入人員的收入標準,可在公司的工資管理制度原則基礎上根據自身情況做調整,但必須在年度經營計畫中明確說明,並經公司批准後報運營中心備案,方可執行;
2、所有利潤中心、職能部門的人員工資等級必須在財務或運營中心備案(年薪制的除外)。
(五)薪酬結構
1、薪酬結構種類
1)年薪制加期權股;
2)基本工資加績效工資加期權股;
3)基本工資加佣金(提成)制;
4)基本工資加計件工資加績效獎勵。
2、基本工資可由基礎工資、職務工資、飯補構成。
3、對應於不同級別的人員公司規定不同金額的費用報銷額度,凡在此額度範圍內的交通費、通訊費、辦公費、招待費、禮品費等與業務相關的費用支出可與下月10日據實報銷;同時部門經理對本部門員工費用報銷,可在其相應的額度內,根據部門業績及員工當月工作考核情況予以調整。
4、實行以上薪酬結構的人員,除了由公司在法定節假日安排加班的按照勞動法規定給予加班費外,均不另外享受加班費。
5、每位員工只能享受一種薪酬結構,不允許既享受獎金基數又享受提成。
6、實行薪酬結構(3)(4)類的人員,其佣金(提成)提取標準以及計件工資的計算標準必須在。
小企業財務規章制度 篇9
開支報銷應做到：
一、力求取得規範的正式發票；
二、開支發票要真實、合理、合法；
三、發票的內容要具備六要素：時間，單位，內容項目，數量價格，金額小寫，斧章及收款人簽名；
四、每張發票報銷有經手人、驗收人（主要是分管領導）簽名，才可送校長審批；
五、審批手續要完整，每張開支發票必須校長簽字後才能支付。專項開支要在校務公開欄公布。
經費支出（結算）管理制度
為了加強經濟核算，堅持勤儉辦學的方針，提高資金使用效果，促進教育事業發展。根據單位財務規定和有關財政、會計法規，特制定本辦法。
一、經費支出範圍
（一）事業支出為本單位開展教學、科研及輔助活動發生的各項支出，其內容包括：
1、人員經費：基本工資、津貼、獎金、福利費、社會保障費、其他；
2、對個人和家庭的補助支出：退職費、補助費、撫恤金、醫療費、生活補貼、住房公積金、助學金、其他；
3、日常公用支出：公務費、專用材料購置費、專項業務費、勞務費、水電費、郵寄費、電話通訊費、交通費、差旅費、維修費、租賃費、會議費、培訓費、招待費、其他；
4、固定資產購建和修理支出：建築物購建費、辦公設備購置費、專用設備購置費、交通工具購置費、基礎設施建設費、修理費、更新改造費、其他；
（二）經營支出為本單位在教育、科研及其輔助活動之外開展非立核算經營活動發生的支出。
（三）專項資金支出為本單位購置、自行建造固定資產支出，固定資產的更新改造和修理支出。
二、經費支出管理的原則和規定
（一）支出管理的原則
認真執行國家有關方針、政策，遵守財政、財務制度和財經紀律；在安排各項支出時，貫徹勤儉辦學，厲行節約和量力而行、留有餘地的原則。
（二）支出管理的規定
1、嚴格執行國家財政財務制度和財經紀律。
2、正確劃分各類支出的界限。包括劃清基建支出和事業支出、經營支出和事業支出，單位支出和個人支出、事業支出、專用基金與事業支出的界限。
3、節約支出，提高資金使用效益。堅持勤儉節約、精打細算，不得以預算數和計畫數列報事業支出。
4、著重抓好事業支出的管理。保持本單位支出結構的合理性。
三、經費支出的`控制措施
1、事業支出應遵循“量入為出，收支平衡”的原則，各項支出嚴格按預算執行。
2、未經校長批准，學校的任何部門都不能發生無預算的開支項目。
3、加強財會部門的財務監督力度。財會部門根據《會計法》實行會計監督，以保證各項支出的合法、合理、真實。
小企業財務規章制度 篇10
中小企業在國民經濟中起著舉足輕重的作用，加強其會計核算與財務管理對於保證其健康發展、充分發揮潛力、增強競爭力，抵禦風險具有重要的意義。關於如何構建中小企業的財務會計制度，提供以下幾點建議：
1、建立健全內部稽核制度和內部牽制制度。內部稽核制度是會計管理制度的重要組成部分，它主要包括：稽核工作的組織形式和具體分工；
稽核工作的職責、許可權；
審核會計憑證和覆核會計帳簿、會計報表等方法。稽核工作的主要職責是：
（1）審核財務、成本、費用等計畫指標是否齊全，編制依據是否可靠，有關計算是否銜接等；
（2）審核實際發生的經濟業務或財務收支是否符合有關法律、法規、規章制度的規定，若發生問題要及時加以改正；
（3）審核會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料的內容是否合法、真實、準確、完整，手續是否齊全，是否符合有關法律、法規、規章、制度規定的要求；
（4）審核各項財產物資的增減變動和結存情況，並與帳面記錄進行核對，確定帳實是否相符，並查明帳實不符的原因。
1、內部牽制制度規定了涉及企業款項和財物收付、結算及登記的任何一項工作，必須由兩人或兩人以上分工處理，以起到一種相互制約的作用。例如：出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務帳目的登記工作，即“管帳不管錢，管錢不管帳”。通過內部稽核制度和牽制制度的建立，既能夠保證各種會計核算資料的真實、合法和完整，又能使各職能部門的經辦人員之間形成一種相互牽制的機制。
2、建立健全內部審計制度，實施對會計的'再監督。內部審計是實施再監督的一種有效的手段。其目的是為了健全中小企業的內部控制制度，嚴肅財經紀律，查錯防弊，改善經營管理，保證中小企業持續健康的發展，提高經濟效益。在建立內部審計制度時，要堅持內部審計機構與財務機構分別獨立的原則，同時要保證內審人員獨立於被審計部門，只有這樣才能更好地實施會計的再監督作用。
3、建立財務審批許可權和簽字組合制度。中小企業建立財務審批許可權和簽字組合制度的日的在於加強企業各項支出的管理，體現財務管理的嚴格控制和規範運作。在審批程式中規定財務上的每一筆支出應按規定的順序進行審批；
在簽字組合中規範了每一筆支出的單據應根據審批程式和審批許可權完成必要的簽名，同時還應規定出納只執行完成簽字組合的業務，對於沒有完成簽字組合的業務支出，出納員應拒絕執行。小企業通過建立財務審批許可權私簽字組合制度，對控制不合理支出的發生及保證支出的合法性能起到積極的作用。
4、建立成本核算和財務會計的分析制度。成本核算制度的主要內容包括成本核算的對象、成本核算的方法和程式以及成本分析等。特別要提出的是成本分析是財務會計人員的一項重要職責，企業的經營者必須定期了解企業的資金狀況和現金流量。企業財會人員也要定期向管理當局提供成本費用方面的各種報表，以利於經營者進行成本分析、成本控制和效益衡量。中小企業通過財務會計分析制度的建立，確定財務會計分析的主要內容、財務會計分析的基本要求和組織程式、財務會計分析的方法和財務會計分析報告的編寫要求等，使企業掌握各項財務計畫和財務指標的完成情況，檢查國家財經制度、法令的執行情況，有利於改善財務預測、財務計畫工作，研究和掌握企業財務會計活動的規律性，不斷改進財務會計工作。
5、規範會計基礎工作，提高會計工作的水平。在市場經濟條件下，中小企業的管理者應更好地認識到會計服務主體、核算範圍，以及信息質量的新特點。會計工作要滿足各類投資者、債權人及國家巨觀管理部門的需要，由於會計工作不僅影響到企業與國家的分配關係，亦影響到社會各方面的利益關係，因而企業應將協調各方面的利益關係、抵制和防範各種市場風險作為其基點，便會計信息能夠真實公允地反映企業資金的運轉情況、經濟效益的提高情況及企業的發展前景。
因而，企業應從保證國民經濟高效運行、促進社會主義市場經濟健康發展的角度，使中小企業的管理者提高對會計核算和財務管理重要性的認識，從而充分意識到會計這一基礎工作的重要意義。同時以財政部頒布的《會計基礎工作規範》為依據，健全中小企業的會計基礎工作，提高其會計工作水平。
小企業財務規章制度 篇11
1、辦理現金收支和銀行結算業務，嚴格按照我國有關現金管理和銀行結算制度的`規定，管好貨幣資金，不坐支現金，不以白條抵庫。
2、順序、及時地登記現金和銀行存款日記賬，保證數字清楚、內容準確，做到日清月結，要及時核對庫存現金，每周一填寫貨幣資金周報表。
3、保管好庫存現金，有價證券，確保其安全無缺，如有短缺要賠償損失
4、保管好印章，嚴格按規定用途使用印章，簽發支票用的印章不得全交出納員一人保管。
5、嚴格管理空白收據和空白髮票，認真辦理領用手續，按規定簽發支票，對簽發空頭支票負責。
6、完成財務總監或財務經理交付的其他工作。
小企業財務規章制度 篇12
一、綜合檔案室管理制度
檔案室是保管檔案、資料的重地，是學校機密核心。為了確保檔案室的安全和檔案的完好無損，特制訂制度如下：
1、建立科學的管理制度，分門別類，本著存放有序、方便查找的原則立卷歸檔；採用先進技術，實行檔案管理的現代化。
2、嚴格執行安全制度，定期檢查檔案，做好“八防”（防火、防塵、防污、防光、防蟲蛀、防盜、防高溫、防水）工作，確保檔案安全。
3、嚴格執行檔案保密制度，嚴守黨和國家機密。
4、禁止將明火、食物、水漬、昆蟲、有害氣體、易燃、易爆等物帶進檔案室。
5、檔案進出應仔細清點和登記，按規定程式辦理移交接手續，案卷調節器用後須準確無誤地放回檔案箱、櫃。
6、定期檢查電氣設備和消防器材。
7、進檔案室查閱資料，由檔案員調出，在專門查閱室內查閱，查閱者不得抽菸、不大聲喧譁。
8、查閱人員須憑有效證件或介紹信登記後方可查閱，查閱時不得撕頁、塗改，一旦發現由查閱者負全部責任。
二、檔案保密制度
1、檔案管理人員要嚴守國家機密，不該說的機密絕對不說；不該問的機密，絕對不問；不該看的機密，絕對不看，不該記錄的.機密，絕對不記錄。
2、未經主管領導批准，檔案一律不外借。
3、不得擅自外泄檔案內容，不能在私人通信通訊中涉及機密，不得在非保密本上記錄機密，不在公共場所和家屬、子女、親友面前談論機密，如違反保密紀律，造成後果者，視情節輕重，給予紀律處分。
三、檔案員崗位責任制
1、加強自身政治和業務學習，積極參加各項學習活動，不斷提高自身的素質和業務水平，適應本職工作需要。
2、負責檔案管理工作，做到歸檔及時、分類明確、檔案完整、存放整齊有序。
3、對業務部門的立卷歸檔工作，負責加以督促、指導。
4、及時做好檔案的利用、統計、分析工作。
5、努力挖掘檔案信息資源，積極主動地為學校的各項工作提供服務。
6、嚴格遵守各項保密制度，做到不該說的堅決不說。
7、切實做好庫房濕度的調節和控制。落實防治有害生物和防塵、防火、防盜等安全措施。對檔案要定期檢查、鑑定、發現破損、變質要及時修補和複製。
小企業財務規章制度 篇13
第一條為了規範行政單位的財務行為，加強行政單位財務管理和監督，提高資金使用效益，保障行政單位工作任務的完成，制定本規則。
第二條本規則適用於各級各類國家機關、政黨組織（以下統稱行政單位）的財務活動。
第三條行政單位財務管理的基本原則是：量入為出，保障重點，兼顧一般，厲行節約，制止奢侈浪費，降低行政成本，注重資金使用效益。
第四條行政單位財務管理的主要任務是：
（一）科學、合理編制預算，嚴格預算執行，完整、準確、及時編制決算，真實反映單位財務狀況；
（二）建立健全財務管理制度，實施預算績效管理，加強對行政單位財務活動的控制和監督；
（三）加強資產管理，合理配置、有效利用、規範處置資產，防止國有資產流失；
（四）定期編制財務報告，進行財務活動分析；
（五）對行政單位所屬並歸口行政財務管理的單位的財務活動實施指導、監督；
（六）加強對非獨立核算的機關後勤服務部門的財務管理，實行內部核算辦法。
第五條行政單位的財務活動在單位負責人領導下，由單位財務部門統一管理。
行政單位應當單獨設定財務機構，配備專職財務會計人員，實行獨立核算。人員編制少、財務工作量小等不具備獨立核算條件的單位，可以實行單據報賬制度。第六條行政單位預算由收入預算和支出預算組成。
第七條按照預算管理許可權，行政單位預算管理分為下列級次：
（一）向同級財政部門申報預算的行政單位，為一級預算單位；
（二）向上一級預算單位申報預算並有下級預算單位的行政單位，為二級預算單位；
（三）向上一級預算單位申報預算，且沒有下級預算單位的行政單位，為基層預算單位。
一級預算單位有下級預算單位的，為主管預算單位。
第八條各級預算單位應當按照預算管理級次申報預算，並按照批准的預算組織實施，定期將預算執行情況向上一級預算單位或者同級財政部門報告。
第九條財政部門對行政單位實行收支統一管理，定額、定項撥款，超支不補，結轉和結餘按規定使用的預算管理辦法。
第十條行政單位編制預算，應當綜合考慮以下因素：
（一）年度工作計畫和相應支出需求；
（二）以前年度預算執行情況；
（三）以前年度結轉和結餘情況；
（四）資產占有和使用情況；
（五）其他因素。
第十一條行政單位預算依照下列程式編報和審批：
（一）行政單位測算、提出預算建議數，逐級匯總後報送同級財政部門；
（二）財政部門審核行政單位提出的預算建議數，下達預算控制數；
（三）行政單位根據預算控制數正式編制年度預算，逐級匯總後報送同級財政部門；
（四）經法定程式批准後，財政部門批覆行政單位預算。
第十二條行政單位應當嚴格執行預算，按照收支平衡的原則，合理安排各項資金，不得超預算安排支出。
預算在執行中原則上不予調整。因特殊情況確需調整預算的，行政單位應當按照規定程式報送審批。
第十三條行政單位應當按照規定編制決算，逐級審核匯總後報同級財政部門審批。
第十四條行政單位應當加強決算審核和分析，規範決算管理工作，保證決算數據的完整、真實、準確。第十五條收入是指行政單位依法取得的非償還性資金，包括財政撥款收入和其他收入。
財政撥款收入，是指行政單位從同級財政部門取得的財政預算資金。
其他收入，是指行政單位依法取得的除財政撥款收入以外的各項收入。
行政單位依法取得的應當上繳財政的罰沒收入、行政事業性收費、政府性基金、國有資產處置和出租出借收入等，不屬於行政單位的收入。
第十六條行政單位取得各項收入，應當符合國家規定，按照財務管理的要求，分項如實核算。
第十七條行政單位的各項收入應當全部納入單位預算，統一核算，統一管理。第十八條支出是指行政單位為保障機構正常運轉和完成工作任務所發生的資金耗費和損失，包括基本支出和項目支出。
基本支出，是指行政單位為保障機構正常運轉和完成日常工作任務發生的支出，包括人員支出和公用支出。
項目支出，是指行政單位為完成特定的工作任務，在基本支出之外發生的支出。
第十九條行政單位應當將各項支出全部納入單位預算。
各項支出由單位財務部門按照批准的預算和有關規定審核辦理。
第二十條行政單位的支出應當嚴格執行國家規定的開支範圍及標準，建立健全支出管理制度，對節約潛力大、管理薄弱的支出進行重點管理和控制。
第二十一條行政單位從財政部門或者上級預算單位取得的項目資金，應當按照批准的項目和用途使用，專款專用、單獨核算，並按照規定向同級財政部門或者上級預算單位報告資金使用情況，接受財政部門和上級預算單位的檢查監督。
項目完成後，行政單位應當向同級財政部門或者上級預算單位報送項目支出決算和使用效果的書面報告。
第二十二條行政單位應當嚴格執行國庫集中支付制度和政府採購制度等規定。
第二十三條行政單位應當加強支出的績效管理，提高資金的使用效益。
第二十四條行政單位應當依法加強各類票據管理，確保票據來源合法、內容真實、使用正確，不得使用虛假票據。
第二十五條結轉資金，是指當年預算已執行但未完成，或者因故未執行，下一年度需要按照原用途繼續使用的資金。
第二十六條結餘資金，是指當年預算工作目標已完成，或者因故終止，當年剩餘的資金。
結轉資金在規定使用年限未使用或者未使用完的，視為結餘資金。
第二十七條財政撥款結轉和結餘的管理，應當按照同級財政部門的規定執行。第二十八條
資產是指行政單位占有或者使用的，能以貨幣計量的經濟資源，包括流動資產、固定資產、在建工程、無形資產等。
第二十九條流動資產是指可以在一年內變現或者耗用的資產，包括現金、銀行存款、零餘額賬戶用款額度、應收及暫付款項、存貨等。
前款所稱存貨是指行政單位在工作中為耗用而儲存的資產，包括材料、燃料、包裝物和低值易耗品等。
第三十條固定資產是指使用期限超過一年，單位價值在1000元以上（其中：專用設備單位價值在1500元以上），並且在使用過程中基本保持原有物質形態的資產。單位價值雖未達到規定標準，但是耐用時間在一年以上的大批同類物資，作為固定資產管理。
固定資產一般分為六類：房屋及構築物；通用設備；專用設備；文物和陳列品；圖書、檔案；家具、用具、裝具及動植物。
第三十一條在建工程是指已經發生必要支出，但尚未達到交付使用狀態的建設工程。
在建工程達到交付使用狀態時，應當按照規定辦理工程竣工財務決算和資產交付使用。
第三十二條無形資產是指不具有實物形態而能為使用者提供某種權利的資產，包括著作權、土地使用權等。
第三十三條行政單位應當建立健全單位資產管理制度，加強和規範資產配置、使用和處置管理，維護資產安全完整。
第三十四條行政單位應當按照科學規範、從嚴控制、保障工作需要的原則合理配置資產。
行政單位資產有原始憑證的，按照原始憑證記賬；無原始憑證的，應當依法進行評估，按照評估價值記賬。
第三十五條行政單位應當加強資產日常管理工作，做好資產建賬、核算和登記工作，定期或者不定期進行清查盤點，保證賬賬相符，賬實相符。年度終了，應當進行全面清查盤點。對資產盤盈、盤虧應當及時處理。
第三十六條行政單位開設銀行存款賬戶，應當報同級財政部門審批，並由財務部門統一管理。
第三十七條行政單位應當加強應收及暫付款項的管理，嚴格控制規模，並及時進行清理，不得長期掛賬。
第三十八條行政單位的資產增加時，應當及時登記入賬；減少時，應當按照資產處置規定辦理報批手續，進行賬務處理。
行政單位的固定資產不計提折舊，但財政部另有規定的除外。
第三十九條行政單位不得以任何形式用占有、使用的國有資產對外投資或者舉辦經濟實體。對於未與行政單位脫鉤的經濟實體，行政單位應當按照有關規定進行監管。
除法律、行政法規另有規定外，行政單位不得舉借債務，不得對外提供擔保。
第四十條未經同級財政部門批准，行政單位不得將占有、使用的國有資產對外出租、出借。
第四十一條行政單位應當按照國家有關規定實行資源共享、裝備共建，提高資產使用效率。
第四十二條行政單位資產處置應當遵循公開、公平、公正的原則，依法進行評估，嚴格履行相關審批程式。
第四十三條負債是指行政單位所承擔的能以貨幣計量，需要以資產或者勞務償還的債務，包括應繳款項、暫存款項、應付款項等。
第四十四條應繳款項是指行政單位依法取得的應當上繳財政的資金，包括罰沒收入、行政事業性收費、政府性基金、國有資產處置和出租出借收入等。
第四十五條行政單位取得罰沒收入、行政事業性收費、政府性基金、國有資產處置和出租出借收入等，應當按照國庫集中收繳的有關規定及時足額上繳，不得隱瞞、滯留、截留、挪用和坐支。
第四十六條暫存款項是行政單位在業務活動中與其他單位或者個人發生的預收、代管等待結算的款項。
第四十七條行政單位應當加強對暫存款項的管理，不得將應當納入單位收入管理的款項列入暫存款項；對各種暫存款項應當及時清理、結算，不得長期掛賬。
第四十八條行政單位劃轉撤併的財務處理，應當在財政部門、主管預算單位等部門的監督指導下進行。
劃轉撤併的行政單位應當對單位的財產、債權、債務等進行全面清理，編制財產目錄和債權、債務清單，提出財產作價依據和債權、債務處理辦法，做好資產的移交、接收、劃轉和管理工作，並妥善處理各項遺留問題。
第四十九條劃轉撤併的行政單位的資產經主管預算單位審核並上報財政部門和有關部門批准後，分別按照下列規定處理：
（一）轉為事業單位和改變隸屬關係的行政單位，其資產無償移交，並相應調整、劃轉經費指標。
（二）轉為企業的行政單位，其資產按照有關規定進行評估作價後，轉作企業的國有資本。
（三）撤銷的行政單位，其全部資產由財政部門或者財政部門授權的單位處理。
（四）合併的行政單位，其全部資產移交接收單位或者新組建單位；合併後多餘的資產，由財政部門或者財政部門授權的單位處理。
（五）分立的行政單位，其資產按照有關規定移交分立後的行政單位，並相應劃轉經費指標。
第五十條財務報告是反映行政單位一定時期財務狀況和預算執行結果的總結性書面檔案。
第五十一條行政單位的財務報告，包括財務報表和財務情況說明書。
財務報表包括資產負債表、收入支出表、支出明細表、財政撥款收入支出表、固定資產投資決算報表等主表及有關附表。
財務情況說明書，主要說明行政單位本期收入、支出、結轉、結餘、專項資金使用及資產負債變動等情況，以及影響財務狀況變化的重要事項，總結財務管理經驗，對存在的問題提出改進意見。
第五十二條財務分析是依據會計核算資料和其他有關信息資料，對單位財務活動過程及其結果進行的研究、分析和評價。
第五十三條財務分析的內容包括預算編制與執行情況、收入支出狀況、人員增減情況、資產使用情況等。
財務分析的指標主要有：支出增長率、當年預算支出完成率、人均開支、項目支出占總支出的比率、人員支出占總支出的比率、公用支出占總支出的比率、人均辦公使用面積、人車比例等。
行政單位可以根據其業務特點，增加財務分析指標。
第五十四條行政單位應當真實、準確、完整、及時地編制財務報告，認真進行財務分析，並按照規定報送財政部門、主管預算單位和其他有關部門。
第五十五條行政單位財務監督主要包括對預算管理、收入管理、支出管理、結轉和結餘管理、資產管理、負債管理等的監督。
第五十六條行政單位財務監督應當實行事前監督、事中監督、事後監督相結合，日常監督與專項監督相結合，並對違反財務規章制度的問題進行檢查處理。
第五十七條行政單位應當建立健全內部控制制度、經濟責任制度、財務信息披露制度等監督制度，依法公開財務信息。
第五十八條行政單位應當依法接受主管預算單位和財政、審計部門的監督。
第五十九條財政部門、行政單位及其工作人員違反本規則，按照《財政違法行為處罰處分條例》（國務院令第427號）處理。
第六十條行政單位基本建設投資的財務管理，應當執行本規則，但國家基本建設投資財務管理制度另有規定的，從其規定。
第六十一條參照公務員法管理的事業單位財務制度的適用，由財政部另行規定。
行政單位所屬獨立核算的企業、事業單位分別執行相應的財務制度，不執行本規則。
第六十二條本規則自20xx年1月1日起施行。
小企業財務規章制度 篇14
1、認真貫徹執行國家有關財務管理的法律法規，確保財務工作的合法性。
2、建立健全公司各種財務管理制度，嚴格按照財務工作程式執行。
3、採取切實有效的措施保證公司資金和財產的安全，維護公司的合法權益。
4、編制和執行財務預算、財務收支計畫，督促有關部門加強資金回流，確保資金的有效供應。
5、進行成本、費用預測、核算、考核和控制，督促有關部門江都消耗、節約費用，提高經濟效益。
6、建立健全各種財務賬目，編制財務報表，並利用財務資料進行各種經濟活動根系分析，為公司領導決策提供有效依據。
7、負責公司辦公用品庫的管理。
8、參與公司銷售契約和採購契約的評審工作。
9、及時核算和上繳各種稅金。
10、會計檔案資料的`收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。
11、加強本部門管理，進行內部培訓，提高本部門工作人員素質。
12、完成公司工作程式規定的其他工作，完成領導布置的其他任務。
小企業財務規章制度 篇15
一、目的
1、為簡化支出審批手續，提高工作效率。
2、防止因私占用公司財產。
二、適用原則
部門經理可適當的將其許可權或部份許可權，以文字性形式，授權給其副經理或部門主管等。
三、審批程式
1、報銷：
經手人、證明人（持原始憑證）、分管經理（部門負責人）、財務部
四、審批內容
1、購買日常辦公用品、計算機的外設配件和耗材之支出計畫，由使用人提出申請，填寫採購單據，報公司總經理審批核准，交由採購部門進行採購。
2、參展/會費：由經辦人隨借款單附上邀請函與蓋章完全的參展申請表複印件，由部門經理審批，財務部審核付款。本地展會原則上不得支付會務費；外地展會如在參展費中包含會務費用的，必須註明人數與明細並履行上述審批手續。凡批准住會，予以報銷往返車票與會務費；不住會的，報銷車票與差旅補助。
3、凡是參加境外展覽會，必須至少提前一個月向公司總經理提交專項申請報告，註明參展必要性、參展人數、費用預算等。經批准後方可執行。
4、差旅費：各部門根據工作需要，制定出差計畫，應註明出差地點、事由、時間、人數、由部門經理審核出差的必要性和借款的合理性、經理簽字後交財務付款。各部門經理憑出差報告先由公司總經理審批後方可借款。(所有境外出差必須提前書面請示總經理經批准後方可執行)。
5、工資、獎金的支出：由公司人事部核准每月考勤，財務部編制發放表，經理簽字確認，並報公司總經理批准後財務發放。
6、業務費用：業務費用包括業務交通費（含油費、保養費、過路費、搬運費）、快遞費、禮品費及業務招待費。經總經理批准的業務費用由部門經理審批；
小企業財務規章制度 篇16
第一章總則
第一條為加強財務管理，規範財務工作，促進公司經營業務的發展，提高公司經濟效益，根據國家有關財務管理法規制度和公司章程有關規定，結合公司實際情況，特制定本制度。
第二條公司財務部門的職能是：
（一）認真貫徹執行國家有關的財務管理制度。
（二）建立健全財務管理的各種，編制財務計畫，加強經營核算管理，反映、分析財務計畫的執行情況，檢查監督財務紀律。
（三）積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。
（四）厲行節約，合理使用資金。
（五）合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。
（六）對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解，檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。
（七）完成公司交給的其他工作。
第三條公司財務管理的基本任務和方法：
（一）籌集資金和有效使用資金，監督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經濟效益。
（二）做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計畫、控制、核算、分析和考核工作。
（三）加強財務核算的管理，以提高會計信息的及時性和準確性。
（四）監督公司財產的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財產清查。
（五）按期編制各類會計報表和財務，做好分析、考核工作。
第四條公司財務管理是公司經營管理的一個重要方面，公司財務管理中心對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員要認真執行《會計法》，堅決按財務制度辦事，並嚴守公司秘密。
第五條公司財務部有一名會計。在沒有專職總會計師之前，
第六條公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本制度。
第二章財務工作
第一條公司會計負責組織本公司的下列工作：
（一）編制和執行預算、財務收支計畫、信貸計畫，擬訂資金籌措和使用方案，開闢財源，有效地使用資金；
（二）進行成本費用預測、計畫、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益；
（三）建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析：
（四）承辦公司領導交辦的.其他工作。
第二條會計的主要工作職責是：
（一）按照國家會計制度的規定、記帳、復帳、報帳做到手續完備，數字準確，帳目清楚，按期報帳。
（二）按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，及時向總經理提出合理化建議，當好公司參謀。
（三）妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。
（四）完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。
（五）認真執行現金管理制度。
（六）嚴格執行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不認白條抵壓現金。
（七）建立健全現金出納各種帳目，嚴格審核現金收付憑證。
（八）嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須經總經理簽字後，方可生效。
（九）積極配合銀行做好對帳、報帳工作。
第三章財務管理的基礎工作
一、財務工作管理
第一條會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。
第二條加強原始憑證管理，做到制度化、規範化。原始憑證是公司發生的每項經營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據。
第三條公司應根據審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經濟業務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數、填制憑證人員，覆核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，並符合會計制度的規定。
第四條健全會計核算，按照國家統一會計制度的規定和會計業務。
小企業財務規章制度 篇17
財務報銷制度
款項支出時填寫支出憑單並將發票(所有票據須開明細發票,經手人須在票據背面簽字)交給財務。由客戶或分公司報銷的要向財務註明並留複印件,原件給客戶。計畫內報銷必須提供的原始憑證:
1、版面費、廣告代理費:由部門憑發票填寫費用(成本)報銷單,財務部對票具進行核實(附上媒體刊登的詳細清單),核對無誤後付款。
2、印刷費(出片費):部門憑發票,附印刷品結算單,進行核實無誤後,填寫費用(成本)報銷單,財務審核無誤後付款。
3、辦公用品、低值易耗品:由運營管理中心統一購買的,運營管理中心保管人員根據發票同實物核對無誤後,填寫驗收單後(低值易耗品還需有出庫單),憑發票(附上驗收單及分攤明細)填寫費用報銷單。各單位自行購買的憑發票填寫費用報銷單經相應級別的領導審批後報銷。
4、機房與OA設備:技術部保管人員根據發票同實物核對無誤後填寫驗收單和出庫單。憑發票(附上驗收單)填寫費用報銷單。
5、資料費:各單位購書及其它資料,首先將書、資料和發票拿到資料管理部門(運營管理中心)進行登記驗收,並在書、資料上蓋章、編號。經手人憑發票(附上驗收單)填寫費用報銷單。
6、差旅費:於返回3天內必須報銷,由部門經理審核票據的合理性並在報銷單上隨同差旅者簽字認證,後至財務核銷借款。各單位經理報差旅費憑報銷單經大區總裁審批後到財務核銷借款。對3天內無故不及時報銷的,財務部應催辦一次,仍不辦理者,財務部有責任從其當月工資和獎金中扣除。試用人員出差借款須由經理擔保,視同經理借款。
7、業務費用:所有業務費用票據須開明細發票,經手人須在票據背面簽字。各單位應本著勤儉節約的原則使用業務費用,任何人不得用於除業務需要以外的個人消費。業務招待費須有兩人以上籤字並註明時間及招待客戶名稱;加班用餐費須有全體用餐人簽字;交通費須註明起始、地點及原因;禮品費須註明所送人名及禮品名稱、數量;快遞費單據上請註明客戶名稱。所有費用均計入部門成本。未按規定填寫說明或簽字的,財務人員應將報銷憑證退回並說明原因。
8、超計畫報銷手續必須有審批報告,其它同計畫內報銷手續一樣。
小企業財務規章制度 篇18
為了加強公司的財務管理工作，統一各部門的報銷程式及規定，現結合公司的具體情況，特制定本制度。
一、費用報銷程式
1、外購材料用品及支付任何款項均需取得對方開具的收款憑據，在原始單據上要註明費用發生明細、日期、金額大小寫要全，原始單據不得有塗改的痕跡，除一伙食費（購菜、米、面）以外的原始單據必須加蓋有銷售方的章，憑合法的原始單據將票據貼上好，用中性筆填寫經費支出報銷單。費用支出類的單據要有經辦人在原始單據上籤字、產品及消耗品入庫類單據要有各店庫管（收銀兼）確認簽字；報銷費用時要將不同店的費用分開填具經費支出單。
2、將付款憑單傳遞給財務會計，由其核對所報銷的費用是否合理，手續是否完整、支出金額是否正確，並對所審核的單據簽字確認。
3、將財務審核好的單據傳總經理或經總經理授權的指定人員審批。
4、出納報銷時審核簽字手續是否齊全，手續完備後進行付款，並在付款單上加蓋“現金付訖”章。
5、特殊事件急需付現，先向總經理請示後，出納先行付款手續，後補審批手續。
6、各店、員工發生的費用必須在發生費用一周內報銷，不得拖延時限。
二、費用報銷規定
1、市內交通費報銷：要憑正規發票（公車票、車租車票）進行報銷手續，需要在經費支出單上註明起始地、目的地、辦理事項。員工辦公無特殊情況不許打車，如有需要，向總經理請示同意後方可打車辦事並進行報銷手續（在報銷單上註明打車原因）。
2、差旅費用報銷：因公出差期間發生的交通費、住宿費憑正規車票、住宿發票進行報銷；餐飲費按公司規定按日定額給予報銷。公司員工出差借款，應填寫借款單，並註明出差時間行程，由財務會計審核、總經理或經總經理授權的指定人員批示後方能支取借款。出差員工應在出差回來，一周內辦理報銷手續。未在規定期限內辦理報銷手續的，財務部門應在當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。
3、業務招待費的報銷：各店業務招待費的報銷對象為店長，店長發生招待事項前應向總經理請示，經同意後方可進行限額接待。報銷時憑正規餐飲業服務發票、若有在外購的`酒水，會同酒水發票或收據，填制經費報銷單進行報銷。報銷單上必須註明招待對象、事由、參加人員。
4、一伙食費的報銷：各店一伙食費按公司在定額（元/日/人）範圍內給予報銷，員工就餐應設立簽字簿，不得代簽。報銷時要把一伙食費購買單據和就餐簽字表一起貼上到費用支出單據上。一伙食費暫按每周報銷二次（周、周），由財務到各店進行單據審批報銷手續。
5、加班用餐費的報銷：各店因加班用餐報銷費用，需要有加班人員的簽字方可履行報銷手續。
6、水電費的報銷：各門店水電費用由店長（或財務）負責向出納借款支付和報銷，做好抄表記錄；報銷時要附上交費單；報銷時要將營業用水電和辦公用水電分開記錄，員工宿舍用水電由員工住宿人員分攤，公司不給予報銷。
7、各店辦公及營業設施的維修。需要發生維修費用時，由店長向總經理提出申請，經同意後進行維修，維修購買材料及支付人工費均需要取得原始憑證，按規定填寫經費支出單進行報銷手續。
8、店內需要發生的其他支出及購置，應由店長向總經理請示後方可支出。（店長是否有元以下零星支出的許可權）
三、備用金的管理
各店由公司總部給予備用金（元）。由財務開具支出單，經收銀員簽字收款後由其管理，財務記入收銀員應收款名下。備用金主要用於顧客找零、店內小額零星支出（視店長是否有元以下零星支出許可權而定），不得移做他用，更不得將備用金借於他人使用，各店長及員工不得向收銀員借公款使用。財務在盤點收銀員現金時備用金也要一起盤點。收銀員用備用金髮生零星小額支出後，應取得完整的報銷憑據（見第一條單據注意事項）並在一周內填寫費用支出單進行報銷手續。（見收銀員管理辦法）
四、電話費的管理
公司給各店配備公用電話，並給予費用限額（店元），超支部分由各店自行承擔，公司不予報銷。
五、辦公費的管理
辦公用品的採購由公司財務集中採購，各店在月末20日向財務上報次月辦公用品需求，由財務實行登記造冊管理，各店在領用時履行簽字手續。
六、各店領用內部單據的管理
內部單據及用品的購置由公司統一進行，各店領用時參照辦公費的管理規定，履行各項簽字調撥手續。
七、員工借款的管理
員工因生活困難向公司借款，應向總經理請示，經同意後辦理借款手續，員工借款金額不應超過月平均工資的三分之一，財務在次月發放工資時應將借款扣回；員工因工作借款應向總經理請示，經同意後辦理借款手續，並在費用發生後一周內辦理報銷手續，前次借款沒有清理，不能出現再次借款的現象。如遇次月發放工資，需要將未報銷的借款辦理完報銷手續後財務再給予發放工資。
八、促銷禮品的管理
各店做促銷活動購買禮品，需由店長向總經理書面出具活動方案、禮品購買計畫，由總經理批准後安排購買，禮品分發到各店需由庫管（收銀兼）簽字確認收貨，一併納入系統視同庫存商品管理，禮品的發放在營業流水單上註明並視同銷售在系統內做銷單處理（如不能納入系統管理，需要把禮品做好籤收表，每月末交財務核實銷）。相關業務辦理人員根據店內庫管簽收的單據辦理報銷手續。
九、公司固定資產、低值易耗品的管理
財務設財產（固定資產、低值易耗品）賬，對這些資產按部門管理，於9月進行一次清查建賬，由各店長簽字確認後，由其對資產的安全性進行管理。各店之間資產調撥，調撥方要開具出庫單經調入方簽字確認，並將確認單據傳遞給財務進行轉賬處理，年底財務核實一次各店財產。各店長遇輪崗換崗，財產賬同樣需要辦理簽字移交手續。