衛曉陽
養老保險產品設計
摘要：
養老保險制度是社會保障體系的重要組成部分，中國目前的養老保險制度是一個多層次的體系，包括基本養老保險、企業年金和個人商業儲蓄性養老保險等的多個層，現已經取得了積極進展，但是仍然有一些問題，文章從養老保險多層次體系建立的背景出發，分析了當前養老保險在國內外的具體發展現狀並設計相應的產品對策，對進一步完善我國多層次養老保險制度提供提供新思路，新建議。
關鍵字：社會養老保險；養老保險產品；企業；對策
第一章 現階段我國養老保險體系發展情況
1.1養老保險概述
社會養老保險，全稱社會基本養老保險，是根據國家和社會一定的法律和法規，為解決勞動者在達到國家規定的解除勞動義務的勞動年齡界限，或喪失工作能力的提升退出國家和社會生活，而建立的一種社會保險制度。是社會保障體系的重要組成部分，是社會保險中最重要的險種的前五之一。
商業養老保險是商業保險的一種，它以人的生命或身體為保險對象，在被保險人年老退休或保期屆滿時，由保險公司按契約規定支付養老金。目前商業保險中的年金保險、兩全保險、定期保險、終身保險都可以達到養老的目的，都屬於商業養老保險範疇。 商業養老保險也可以當作一種強制儲蓄的手段，幫助年輕人未雨綢繆，避免年輕時的過度消費。
養老保險的目的是保障老年人的基本生活需求，為其提供穩定可靠的生活來源。
1.2我國養老保險體系的構成
我國養老保險體系分為三層次：
一是基本養老保險，按國家統一政策規定強制實施的為保障廣大離退休人員基本生活需要的一種養老保險制度.
二是企業補充養老保險（又稱企業年金），它是企業根據自身經濟實力，在國家規定的實施政策和實施條件下為本企業職工建立的一種輔助性養老保險，由國家巨觀指導，企業內部決策執行.
三是個人儲蓄性養老保險，它是由職工個人自願參加、自願選擇經辦機構的補充保險形式。後兩個層次中企業和個人既可以將養老保險費按規定存入社會保險機構設立的養老保險基金帳戶，也可以選擇在商業保險公司投保；
這三方面層次通常來說是構成養老保障體系的重要支柱。
1.3我國養老保險體系存在的問題分析
我國作為一個開發中國家，社會經濟發展水平相對落後，當前的養老保險體制不能滿足職工未來的養老需求，為充分發揮養老保險的作用，調動職工的積極性。我國建立不同層次的保障體系以實現國民未來的養老保障，當每個養老保險體體系存在的問題制約著養老保險體制的發展。
1.3.1人生風險
表格一
1.3.2傳統家庭養老功能削弱
家庭的保障能力減弱，越來越多的老人必須依靠養老金保險以保障晚年，在XX年第六次全國人口普查顯示，人口在65歲以上的比例已經接近9％。更多數據顯示，我國勞動年齡人口將開始XX年後下降，到2050年，人口60歲及以上從XX年的1.65億人激增至近4.4億人，約占總人口的34％。
1.3.3社會保障體系第二三支柱尚未充分發揮作用
大多數人仍然依靠覆蓋面廣的基本養老保險制度。而第一個支柱的情況也不是很樂觀，長期空賬的個人賬戶空帳運行很難做到這一點，也影響到養老金的流動性，企業和機關事業的雙軌制挑戰著制度的公平性，而農村養老問題還沒有從根本上更解決。
1.3.4社會養老保險的覆蓋面窄
社會保險的基本定律之一是大致法則，只有當覆蓋範圍最大時才會最強。目前國家層面而言，除了國有和集體企業基本覆蓋，也有一些機構。大多數民營及個體經濟企業人員尚游離在基本養老保險之外。老年保障問題80％的國家的農村人口沒有解決這個問題，這一問題解決不好，對普遍性的權利的保護社會保障，基本原則平等將無法實施，公民的相應權益將無法得到養老保險。
1.3.5個人賬戶的空帳運行
政府應側重於基本養老保險，還要挺力企業養老保險基金當期收支存在的缺口，導致政府壓力的發展使得養老保險進展緩慢。綜合所述社會統籌與個人帳戶相結合模式在現收現付的基礎上，既面臨著人口老齡化、支出需要大幅度增加的現實，而且企業和個人的貢獻有已不堪重負的問題，在這種情況下，前面的路是養老保險前進道路是曲折和困難的。
1.3.6中國人的養老預期和現實距離大
政府還在不斷增加對養老保險的發展重點，其實，政府在XX年以來開展了新型農村社會養老保險試點取得積極的改革嘗試，但期望和現實之間的中國人的養老金缺口，相對緩慢推進改革