通過以上這些財務手段的實施,基本保障了公司及所屬單位經營秩序的穩定.但從目前所掌握的情況看,貨幣緊縮政策對業主履行契約約定的正常工程預付款和進度款也產生影響,各單位應收賬款有所增長,而下游的勞務供應商和材料供應商賒銷工作難度加大,接下來的資金管理工作還將面臨更為嚴峻的考驗.
2,圍繞公司年度經營目標,制定和下達年度財務預算,持續推進全面預算管理工作.
根據公司年度工作會議中提出的"精細化管理"要求,以及國家電網公司下發《預算編制模型說明》的有關規定,結合公司年度總體經營目標,財務部組織所屬子公司編制了XX年度的財務預算,並行文下達了年度主要財務預算考核指標.
本年度財務預算的編制工作,著重貫徹"持續健康"的發展理念,秉承"自下而上,自上而下"的工作思路,總體協同各單位的財務預算,並根據新企業會計準則實施引起的個別指標變動進行了修正.
從上半年財務預算執行情況看,截止到六月末,公司年初確立的各項財務預算時期指標,均實現"時間過半,預算指標完成過半"的目標要求,各項時點指標也處於預算控制範疇之中,預算指標體系總體在控.主要財務預算指標完成情況如下:
上海電建公司XX年上半年度財務預算執行情況表
序號
財務預算指標名稱
單位
年度預算值
實際完成值
完成率(%)
1
營業收入
萬元
280000.00
2
實現利潤
萬元
1600.00
3
資產負債率
%
78.00
4
流動資產周轉率
次
2.00
5
淨資產收益率
%
2.80
6
資產保值增值率
%
102.50
7
對外投資收益率
%
2.50
8
資產總額
萬元
XX00.00
9
融資總額
萬元
10000.00
10
新增固定資產
萬元
5000.00
11
經營性投資規模
萬元
30000.00
12
經營活動淨流量
萬元
5000.00
13
管理費用
萬元
26000.00
14
財務費用
萬元
300.00
另上半年度財務部和審計監察部聯合對XX年度財務預算執行情況作了一次檢查.從檢查結果看,所屬企業的全面預算管理套用水平參差不齊,不同程度地存在著"管理體系不健全,管理基礎不紮實,管理內容不精細,管理作用不明顯"的現象,表現為"一手硬,一手軟",即:考核指標剛性管理,經營過程柔情控制,例外管理事項頻繁.這些問題都需要在今後的工作進一步加以改進,以便更好地發揮預算規劃,控制,分析,考核和評價功能,發揮預算對經營過程的引領作用.
3,持續改進和提高資產質量,協同解決大型施工機具增置資金需求,做好產權登記管理工作.
上半年度,財務部根據公司施工機械落實會議的決議,按照年初新增固定資產的預算安排,組織實施和撥付了3000萬元專款購置大型施工機械的款項,並協調解決已交付使用超重設備的尾款,進一步增強和改善所屬企業的施工能力和資產質量.此外,在產權管理中,按照國家電網公司的要求,做好XX年度的產權登記工作.該項工作的組織實施有別於以往年度,一是,國家電網公司遞延資本級次,直接審定上海電建及所屬企業的產權資料;二是,產權信息資料要求十分詳盡.目前,該項工作已經通過國網公司的審核,但仍有包括建築公司下屬的宏程公司,上電二公司的閔行分公司等單位的基礎信息和產權關係需要進一步清理和明確.
4,組織XX年度的財務決算,做好新舊會計準則的銜接工作,完善財務會計信息系統資料.
上半年度,財務部根據國家電網公司和華東電網公司年度決算工作的要求,組織開展了XX年度的財務決算,結合上年度經營目標,從整體上進行利益協同,並於六月份召開了決算總結表彰會,對年度決算工作的先進集體和個人進行了表彰.此外,按照財政部實施新企業會計準則的要求,規範和統一了本系統的會計科目體系,做好新舊會計的銜接工作.在日常核算管理中,重點探討針對公司陳家港項目,海外印尼項目等新管理模式下的財務管理與會計核算的方法.在賦予承建單位經營自主權的同時,本部財務履行契約主體的責任義務,做好有效銜接工作,保障經營過程在控.同時,在完成決算工作後,完善了財務管理信息系統,並根據總經理辦公會的要求,將XX年度財務報表信息資料加入oa系統中報表管理系統,XX年度預算類資料正在整理之中.