關於外貿出納年終工作總結 篇1
為加強公司財務管理，規範票據，減少差錯，依據公司有關檔案規定，結合我公司的貿易方式：自營出口銷售、視同自營的代理出口銷售、代理出口銷售、自營進口銷售、視同自營的進口銷售、代理進口銷售、來料加工、進料加工及國內銷售等的具體情況，現就主要的貿易方式說明如下：
一、出口商品收購、付款需提供的資料及單據的填寫
商品入庫或出運後，業務部憑「出口商品購銷契約」、「出口商品成本核算及契約評審單」、「增值稅專用發票」、「商品入庫通知單」、「付款通知書」及其他收購證明到公司財務部辦理登記付款及退稅發票的認證等相關手續。出口契約的評審許可權見冀外輕字（20xx）第10號《契約評審簽署許可權的規定》。所提供的資料應注意以下幾點：
1、業務人員取得的工廠所開具的《增值稅專用發票》要求票面整潔，無摺痕，工廠所蓋發票專用章清晰明了，蓋在備註欄空白處，不能覆蓋金額和稅額。
2、《成本核算及契約評審單》填寫要規範完整，計算準確，勾稽關係明了，尤其是要填寫日期，出口國別，有無逾期欠款，銷售利潤率等等。
3、《入庫通知單》按發票內容填寫準確齊全。
4、《出口商品購銷契約》上應註明契約編號，簽訂時間，貨物名稱，數量金額、雙方責任等，及購銷雙方簽字蓋章（契約專用章或公章）。
5、《付款通知單》要求註明購銷契約號、付款方式、付款金額等，且經辦人及相關領導簽字。
6、財務部以成本核算及契約評審單為基礎，超出核算單中預計支出及核算單中未列明的支出項目，業務員應按規定補辦審批手續，否則財務部不予支付。
二、商品出口交單、結匯及成本結轉：
商品出運後，業務部應及時將「出口商品發票」、「出口商品明細單」、「商品出庫通知單」、「商品入庫單」等有關單據交財務部，財務部審核、登記後簽收、記帳。各部室交單時應注意一下幾點：
1、出口業務收匯後，未列明出口發票號的結匯水單由業務員到財務部確認且註明商品名稱，結匯後5日內，財務部採用網上申報方式進行國際收支申報。
2、預收貨款的業務人員，收到國外貨款時，應向財務部提供購銷契約進行登記備案，等貨物報關出口15天後，及時向財務部出納提交報關單核銷預收款項。
3、《河北省出口商品發票》由物流部開具，財務部依據出口商品發票及當月外匯牌價確定銷售收入。
4、《出口貨物明細單》中要特別註明收款方式，銷售價格，及海運費、佣金和保險費等相關費用，財務人員據此預估海運費、保險費、佣金。
5、《商品出庫通知單》所出商品一定與《商品入庫通知單》一一對應。財務部以此審核、計算銷售成本。
6、根據公司《關於存貨計提資產減值損失的通知》規定：自存貨形成六個月之日起，每季度按存貨與其對應進項稅合計金額的25%確認季度資產減值損失，直至全部。提取的存貨減值損失暫不計入業務員成本，不參與計算綜合盈虧，但作為獎金計算的依據扣減此損失。
7、根據公司《關於逾期應收款項計提壞帳準備的通知》規定，自應收款項逾期一個月末收之日起，每季度按逾期應收款項的25%確認季度壞帳損失，直至全部。提取的壞帳準備暫不計入業務員成本，不參與計算綜合盈虧，但作為獎金計算的依據扣減此損失。
三、運保傭的支付
財務部根據物流部審核、相關領導簽字後的運、保費單據支付運、保費；在出口貨物收匯後辦理外匯付佣金手續，對外支付佣金應總由經理簽批，所附資料：
1、外銷契約影印件
2、結匯水單影印件
3、出口發票（或形式發票）
4、購買外匯申請書加蓋財務章及法人章
5、境外匯款申請書加蓋財務章及法人章
6、如是中間商應提供相應的證明資料加蓋財務章
四、代理進、出口銷售業務：
代理進出口業務需簽訂代理進出口契約（協定），其中代理出口契約（協定）按《代理出口業務管理辦法》規定進行簽署；代理進口業務的審批：金額十萬美元以上的代理進口契約，由公司總經理審批和簽署；金額十萬美元以下的代理進口契約由公司主管經理審批和簽署；以國內銷售為目的的自營進口契約均由總經理（或其授權的代理人）審批和簽署。
（一）業務部憑審批過的視同自營的代理進口契約（協定）到財務部辦理開證、付款手續，此類契約編號後一定附加aa，區別於自營進口契約，付款時應提供以下手續：
1、購銷契約影印件
2、國外發票影印件
3、購買外匯申請書加蓋公章
4、境外匯款申請書加蓋財務章及法人章
5、成本核算及評審單
6、付款申請單
7、如到貨後付款應提供報關單原件及影印件
8、付匯前應先到辦公室辦理河北省外匯管理局網站登記備案手續。
9、進口商品報關後，業務人員及時將報關單影印件、海關關稅及增值稅原件及影印件傳遞到財務部，用於進項稅的抵扣。憑公司開具的國內銷售發票退單，財務記帳。
（二）業務部憑審批過的代理進口契約（協定）到財務部辦理開證、付款手續，按契約約定收取的進口保證金存入進口保證金戶，需辦理融資的由業務部填制「進口開證授信申請書」一式三份，由總經理簽批加蓋公章後交財務部辦理；進口商品到貨後，業務部應及時與委託方聯繫收回貨款，並按貿易融資比例收取利息；按代理進口協定收取代理費。代理進口業務原則上應向委託方收取全額保證金。
（三）視同自營代理出口契約商品出運後，應按自營出口商品銷售契約的付款收匯及退單參照自營出口契約執行。契約編號後一定附加aa。此類契約應先收匯後付款，稅款不代墊，如需公司代墊退稅款的，公司按銀行同期利率200%的標準向委託方收取180天所墊稅款的利息，同時公司保持向委託方加收超期利息（超過半年未退稅情況下）或追回全部代墊稅款的權利。
（四）代理的出口業務，確認結匯後，憑代理出口協定及結匯水單和付款通知單支付委託方貨款，支付貨款前按協定約定收取代理費。代理業務不得占用公司資金。
五、費用及其他支出的審核、支付：
各部門費用及其他支出的有效的原始憑證均應由主管部門或主管經理審批，其中：各部室辦公費、職能部室租車費由資產部審核，總經理簽批；電腦、印表機及相關耗材支出必須填寫固定資產購買申請，由財務部審核，總經理簽批；招待費、禮品、飛機票等費用由總經理審批；備用金500元以內由部經理審批，500元至1000元由主管經理審批，1000元以上由總經理審批；業務員出國購匯應填制「出國購匯申請表」，由簽署公司派出出國人員檔案的經理審批，加蓋財務章後領取支票到銀行辦理購匯。具體說明如下：
1、業務人員要提供規範的原始票據，一定要註明單位，時間、項目及名稱、金額大小寫一定要一致。
2、差旅費報銷單要註明報銷時間，出差日期，出差地點，人員及經辦人和領導簽字，所附原始單據要與報銷單上的金額一致。
3、借出空白支票：借支票人應填制空白支票領用單，由總經理簽批，填寫日期、收款人、用途及小寫金額封口；借支票人必須於借出支票後十日內憑簽批後的發票及支票存根聯到財務部辦理登出手續，支票未使用的應及時交回。
4、票據的粘帖：票據由左向右，右上向下，順序貼上，凡是傳遞到財務科的資料原則上用碳素筆填寫。
5、財務部對違反稅法、財經制度、票據管理規定的費用等支出項目有權拒付並提出改正意見。例如過期發票、無財務章的空白髮票，單位名稱不是公司名稱的發票等。
6、每月末28日前業務部室及時把相關單據傳遞到財務科，由於點石軟體的設Z原因，過期無法退單。
關於外貿出納年終工作總結 篇2
思想方面：
認真學習貫徹科學發展觀以及省委xx屆十次黨代會精神，積極參加「講黨性修養,樹良好作風,促科學發展」主題教育活動。利用參加民-主生活會，撰寫思想報告等形式，對照自身存在的問題，深刻剖析思想根源，積極查擺問題，認真開展批評與自我批評。通過學習，達到了「提高素質，改變形象，推動工作」的目的。
工作方面：
認真履行出納崗位職責，恪盡職守，愛崗敬業，團結同志，嚴守紀律，踏實工作，受到了領導和同事們的好評。
積極開展日常財務管理工作。
作為財務戰線的一名「新兵」，本人始終以「小學生」的心態嚴格要求自己，虛心學習，不恥下問。工作耐心細緻，服務熱情主動，收付一絲不苟，編表有條不紊，記帳有板有眼，工作任勞任怨，克服了孩子年齡小，學習壓力大，工作任務重等困難，順利完成了年初預算，年終決算，催收租金，申報經費，保障開支等常規性財務工作。由於工作細緻，全年未發生現金收付差錯。
嚴格遵守財經紀律和結算管理規定。
xx年初，本人認真學習財經法律法規，參與完善全院的財務規章和內控制度建設。從加強會計基礎工作入手，嚴格收付程式，細化報帳流程，審核票據真偽，防範稅務風險，堅持「日清月結」。「看好錢袋子,記好帳本子,緊把收付關」。嚴格執行資金預算管理制度，不擠占、不挪用，保證專款專用。月底，開展自查「回頭看」活動，不留問題「死角」。全年未發生「坐支現金」、大額現金結算、私設「小金庫」等違反財經紀律的問題。
關於外貿出納年終工作總結 篇3
1、做好出納內審的掃尾工作。撰寫審計報告、審計結果反饋各縣（市）局、並提出整改措施、抓緊落實。
2、做好迎接省局出納內審前的各項工作。及時總結我局的內審工作、結合整改情況寫出自查總結、編制有關報表、迎接省局內審。
3、加強預算管理、嚴格執行預算、注重預算執行情況分析、繼續樹立過緊日子的思想。
4、進一步加強經費的管理監督、繼續做好縣（市）局憑證日常審核工作、及時糾正發現問題。出納月工作總結。
5、認真貫徹落實省局會議精神、扎紮實實地把出納管理各項工作落實到實處。
6、在完善出納管理制度基礎上、進一步抓好崗責體系建設。
7、做好二季度、三季度經費收支的分析工作。