盡職調查報告 篇1
一、公司基本情況
(一)公司簡況
1、名稱、住所、通訊方式、法定代表人、主營業務、註冊資本
2、公司當前股東構成及股權結構，公司實際控制人簡介
(二)公司歷史沿革事實概況
(三)歷次驗資、審計和評估
(四)業務主要項目
1、公司主營業務
2、主要項目描述
3、主要項目的實施對主營業務的貢獻
二、業務規範
(五)業務---------行業標準、資質和許可證
(六)業務-------獎勵、認證和評級
(七)業務------主要竟爭對手的業務狀況
(八)業務-------風險和對策
三、主要財產及公司管理機制
(九)主要財產
(十)股東和實際控制人及其演變
(十一)公司的對外投資
(十二)目前股東結構圖和組織結構圖
(十三)管理層和核心技術、業務人員及演變
(十四)員工激勵機制
(十五)股東會和董事會決議
(十六)重大規章制度
(十七)公司內部組織機構及職能
(十八)重大契約
四、關聯交易、同業競爭資產收購等
(十九)關聯交易和同業竟爭
(二十)重大資產收購、處置和重組
(二十一)最近三年主要財務數據
五、稅務、財政、安保、環境、債務
(二十二)稅務及財政補貼
(二十三)質量控制、安全和環保
(二十四)重大債務
六、重大爭議、糾紛以及所受行政處罰
七、未來發展規劃、資金使用計畫和盈利預測
八、可能影響本次交易的重大風險提示
(二十五)重大風險提示
(二十六)本次重大交易需要獲得的審批
(二十七)本次重大交易可能給公司帶來的變化
九、結論和建議(本次重大交易是否符合法律規定、是否存在法律障礙和風險的結論，以及如何防範或/和控制風險的建議)
十、本盡職調查報告的用途和責任限制聲明。
(註：可用“特別陳述與保證”作為盡職調查的補充材料)
律師事務所
律師：
年月日
盡職調查報告 篇2
一、SWOT法分析電視行業
中國電視獲得了巨大發展，這既得益改革開放以來市場競爭觀念已深入人心，電視日益成為企業行銷競爭的重要策略，也得益於電視的普及和電視企業技術的不斷發展。作為數量最多中小型電視公司由於規模小、實力單薄、經驗不足、沒有穩固社會關係，在發展經營環境上既存在許多機遇也存在諸多挑戰和問題。下面套用SWOT分析工具對中國中小型電視行業進行深入分析。
1.優勢(Strengths)
由於中小電視公司規模小，沒有過多的包袱，可在低工資，低支出狀態下運營，具備大型企業公司所沒有的成本優勢；與外資公司相比，具有熟悉本土市場、文化相通的優勢，而區域中小公司對當地消費者偏好、社會環境、經濟關係、經濟政策、人際關係等方面比大型企業企業了解更方便、更深入；由於規模小，可以根據市場隨機而變，靈活反應，較為敏銳地捕捉到難得的機遇，“拾遺補缺”、占領先機；可以根據市場需要，靈活吸納創意等專業人才，組建專項企業團隊，而具備某方面的獨特優勢，一個具備好的創意的完全有可能在規模不大的電視公司里誕生；由於沒有過多的投資沉澱，可以靈活調整自己經營方向，應對市場瞬息變化，發揮專業分工的優勢。
2.劣勢(Weakness)
與大型公司相比，小型電視公司在資金實力、市場份額、人才儲備等方面實力相差懸殊，同時由於電視台等媒介都自我專營企業，使得這些大型公司的呈現明顯後向一體化趨勢，而中小電視企業的往往“點狀”分散運作，因此，中小企業與供應商的討價還價能力難以提高；由於缺乏知名度，使中小企業在同客戶打交道時，沒有大型公司的品牌優勢；企業內部管理水平落後，多是家庭式的管理和經營模式，更容易發展成為企業未來成長的障礙；中小企業從業人員素質良莠不齊，為其發展增加了阻力。20xx年我國電視從業人員數量為95617人，到了20xx年數字變為107708人，增長達12.6%。這107708人之中，很多人缺乏專業知識，而且受教育水平整體比較低，中專學歷甚至國中學歷都進入了這個行業從事工作；我國監管機制的還很不健全，使得市場魚龍混雜，真正有實力，有潛力的企業需要付出更多的努力以謀求新的發展。
3.機遇(Opportunity)
隨著我國改革開放的步步深入，國內外客戶增加，電視企業需求也日趨多樣化，這為中小型電視公司提供了廣闊的發展空間。現在的電視企業已經不單是在欄目間隙播放的5秒～10秒的電視短片，而已經發展為基於電視企業短片，企業形象片，企業宣傳片，產品宣傳片，置入式電視等形式多樣的，全面的企業、產品視頻宣傳包裝服務。企業企業需求者，尤其是數量眾多的中小企業為了自身的發展也逐漸開始青睞電視企業。在加入WTO後，在國外企業企業的先進管理、運營模式衝擊下，不斷推動國內企業不斷創新，加速國際化進程，提高管理水平以及從業人員素質。電視企業製作技術的提高也是近年中小電視公司蓬勃發展的動因之一，如HDTV在廣播領域裡的廣泛套用，視頻特效的技術趨於完善，不僅提高了電視的視覺衝擊力，也更易為專業人員掌握。
4.威脅(Threats)
中國電視企業業市場是一個明顯的壟斷——競爭市場，在央視領銜下，少數省級衛視異軍突起，而中小企業公司規模小，人員少，資金不足，競爭力嚴重缺乏。1995年我國專業企業公司總數為22691家，到20xx年達到了84272家，十年增長了371.4%。而這些電視企業公司魚龍混雜，相當一部分公司處在一種規模小，人員少，設備少，業務很少的“一小三少”的處境當中。而《公司法》規定的該類企業公司的註冊資本僅為3萬元人民幣，造成了電視企業行業進入門檻低，投資少的形勢，從而助長了現今的電視企業公司小作坊化的局面。
小作坊式的電視企業公司是嚴重缺乏競爭力的，而且在某些地區產生了惡性的競爭。從營業總額來看，從1996年起，外資企業公司幾乎獨攬了我國企業經營總額前五名。跨國媒介購買集團開始大舉進入中國初步發育的企業市場，這可能導致中國企業市場發展失去平衡，對整個企業行業發展造成巨大傷害。
二、產品介紹
TCL液晶電視
TCL LED電視L37E5200BE基本參數：
顏色: 珠光黑
螢幕尺寸: 37 英寸
制式: PAL
解析度: 1920×1080
亮度: 400 CD
回響時間: 6.5 毫秒
HDMI接口: 2
USB接口: 有
電源電壓: 220 伏特
音頻性能: DDAS智慧型音效四種模式
螢幕比例: 16:9
水平視角: 178 度
垂直視角: 178 度
掃描方式: 逐行掃描
彩電類型: LED電視
電腦接口: 有
網路接口: 有
AV輸入接口: 2
AV輸出接口: 1
外形尺寸（包含底座）: 896.7×226×624.5 毫米
重量（包含底座）: 14 千克
外形尺寸（不包含底座）: 896.7×45.5×574 毫米
重量（不包含底座）: 11.5 千克
聲音輸出功率: 10×2 瓦。
三、質量檢測
本產品全國聯保，享受三包服務，如出現國家三包所規定的功能性故障時，憑生產廠家指定或特約售後服務中心的質量檢測證明，自安裝、調試結束之日起，享受7日內退貨，15日內換貨，15日以上在質保期內享受免費保修服務！質保期整機一年，主要零部件（液晶屏、背光組件、積體電路）三年，售後電話
四、採購數量
800台
五、採購方式
公司採購部利用集中採購方式
六、採購途徑
公布招標的方法
七供應商情況
費縣百姓實業集團成立於1995年，十幾年潛心經營，如今的百姓集團已經發展成為擁有十一家連鎖超市門店，一個配送中心、一家超五星高檔酒樓、一個深加工生產基地、及房地產在建項目，立足鞍山，輻射遼南的多元化、跨行業的集團企業。
百姓實業集團自建立以來，始終秉承“精誠合作、創新求實、穩步發展”的企業精神，始終把百姓的利益和需求擺在首位，“百姓說好才是好”是百姓人不變的追求。也正如百姓的企業標識所展示的那樣：三顆紅心代表了時刻對得起自己的良心；永遠不忘回饋社會的誠心；一桿天平托起顧客的真心，交相輝映的三顆心，譜寫著百姓超市的經營理念，生活不忘，百姓有約。
八、選擇標準
螢幕尺寸 32.000
螢幕比例 16:9
解析度 1366×768
反應時間 0.000
高清 1080i/720p
最高支持解析度 1920*1080
最佳觀看距離 3～5米
動態插幀技術 50Hz
背光燈 CCFL冷陰極螢光燈管
產品類型 中尺寸720p系列
液晶面板 VA面板
3D電視 否
音頻性能 揚聲器*2
接收制式 PAL
聲音輸出功率 10W×2
外觀其他
盡職調查報告 篇3
致:先生
北京市康德律師事務所(以下簡稱“本所”)接受先生的委託，根據、及其他有關法律法規的規定，就北京*房地產開發有限責任公司(以下簡稱“*公司”)資信調查事宜出具(以下簡稱“本調查報告”)。
重要聲明:
(一)本所律師依據、等現行有效之法律、行政法規及本調查報告出具日以前已經發生或存在的事實，基於對法律的理解和對有關事實的了解，並按照律師行業公認的業務標準、道德規範和勤勉盡責精神出具本調查報告。
(二)本所律師根據*公司提供的相關資料，已對*公司的主體資格進行了充分的核查驗證，並已對本所律師認為出具本調查報告所需的檔案進行了審慎審閱。包括但不限於公司主體資格、公司的章程、公司的股東及股本結構、公司的財務和稅務、公司的`訴訟與仲裁。本所律師保證在本調查報告中不存在虛假記載、誤導性陳述及重大遺漏。
(三)*公司已向本所律師保證和承諾，其已提供本所律師為出具本調查報告所必需的、真實的、完整的複印材料;其所提供資料上的簽字/或印章均真實、有效;其所提供的副本材料或複印件與正本或原件完全一致;其所提供的資料檔案均為真實、準確、完整，無虛假記載、誤導性陳述及重大遺漏。
(四)本所律師僅根據*公司提供的相關資料對其資信情況相關事項發表法律意見，並不涉及有關財務會計、審計、內部控制等非本所律師專業事項。
(五)本調查報告僅供先生在本次之目的使用。未經本所及本所律師書面同意，先生及其他任何法人、非法人組織或個人不得將本調查報告用作任何其他目的。
基於上述聲明，本所律師依據等法律、行政法規和規範性檔案的規定，按照律師行業公認的業務標準、道德規範和勤勉盡責精神，對*公司提供的有關檔案和事實進行了核查和驗證，以先生特聘專項法律顧問身份，現出具法律意見如下:
盡職調查報告 篇4
一、前期工作的主要內容
本所律師主要採用了下述方法進行盡職調查：
1、查閱有關檔案、資料與信息（公司提供的改制檔案、公司內部檔案等）；
2、與公司主要領導和相關部門人員進行談（前期進行的僅是初步了解調查線索的口頭談，在綜合評價其他調查信息的基礎上將對相關人員做一次綜合性談，並形成正式的談筆錄）；
3、向有關部門調取或查閱登記資料（如工商、房產、土地等）；
4、考慮相關法律、政策、程式及實際操作。
經過前期的調查，本所律師取得了量的一手資料和信息，我們對於與項目併購有關的法律問題和障礙有了初步的判斷，目前談和現有資料審閱工作基本完成，但尚有部分細節資料需要近一步的核實與調取，並需要資產評估報告作為參考依據。
在此時，我們知悉托人與公司在收購方案的模式和具體操作方式、範圍上尚有部分問題存在分歧，且尚未簽署《資產轉讓框架協定》。為避免進行無謂的工作，我們暫停了調查工作，等待托人確定本次資產併購項目的最終方式，以明確下一步的工作方向。
二、初步判斷與結論
根據初步調查所獲取的資料和信息，本所律師對東良公司的情況作出初步判斷如下：
1、東良公司的延續以及改制工作程式基本合法，不會對併購產生的不利影響；
2、東良公司原各下屬子公司（糧庫）的破產程式合法，不會對併購產生不利影響；
3、東良公司的主要資產的取得從程式上基本合法，但可對應性較差且部分資產沒有產權完整的取得手續（需參考評估報告），但此類問題可通過後續工作加以解決（東良公司承諾不存在其他權利人）；
4、東良公司的土地使用權狀況與東良公司陳述不甚一致（詳見後文）；
5、東良公司的職工關係等存在一定問題，但按照目前所議定的人員方案，對我方未來影響不。
初步結論：本次併購具有可行性，但須公主嶺市政府力支持與配合，且相當多的事項只有政府才能解決。
三、前期工作中發現的主要問題
（一）簽約主體
東良公司為國有資公司，出資人為公主嶺市政府，公主嶺市糧食局為代表公主嶺市政府履行出資人職責的機構。
根據相關法律，資產出售的主體仍應當為東良公司，但應經公主嶺市政府（及糧食局）的同意。且鑒於本項目中有量的事項需要政府的配合（如土地變性、拆遷、稅收優惠），且考慮到其出資人的地位，我們建議將市政府也列為簽約主體之一。即最終的資產併購協定以三方協定為宜。
（二）資產的取得
東良公司擬出售的資產主要以購買和以物抵債（通過判決）兩種方式從原各子公司處取得，基本合法有效。但是擬出售資產的對應性較差：房屋產權證無法準確一一對應具體房產，存在量未登記建築物（因未來范家屯糧庫的建築物我方可能拆除，因此政府部門實施行政處罰的可能性不；其餘糧庫的未登記建築物因處於非主要城鎮，因此政府應當不會加以處罰）、設施，資產清單與資產實物無法對應。不排除某些資產日後發生糾紛的可能，但主要資產應當不會發生，且相關第三方可能也無法舉證，主張權利。
關於資產的價值、盤點情況，應以評估報告為準。初步結論：資產處置尚未發現重法律障礙，應能實現我方交易目的。
（三）土地使用權
土地使用權存在兩個問題：
1、位於響水糧庫、范家屯糧庫、朝陽坡糧庫、雙城堡糧庫的土地使用權已被公主嶺市政府收回。
由於該四處糧庫原為國有資公司，土地使用權均為劃撥土地。在破產過程中，公主嶺市國土資源局依法收回了劃撥土地使用權，即理論上只有建築物所屬的土地為東糧集團所有。
故土地使用權需要直接從市政府處出讓取得，按照目前同政府口頭談判的情況看，政府同意出讓，價格按照國家定價，並以其他方式部分返還（需在下一步與政府確認），應無法律障礙。
2、范家屯第一糧庫的土地使用權因訴訟案件牽連，現有萬餘平方米處於查封狀態。具體處理方式應視訴訟的情況決定，但對未來影回響能解決（在價格上調整）。
（四）雙城堡糧庫範圍內有屬於第三方的房產
雙城堡糧庫所屬場地範圍內有七處房產，已賣與第三方所有，可能影響到日後的場地管理與使用，但面積僅為數百平米。
（五）勞動方面
1、部分人員未繳社會保險，且還存在繳費記錄與實際人員不符的情況，可能為後續的繳費帶來一定困難。
2、勞動契約簽署不規範，工資標準和工時標準存在問題。
建議東良公司與原有人員解除勞動契約後，由新公司重新與相關人員簽訂勞動契約，避免糾紛，對未來新公司影響不。
（六）未來需要政府處理的事項
1、拆遷
關於托人規劃中的未來拆遷工作，跟據當前的法律實踐，我們建議最好由政府牽頭進行土地收儲為宜，如此方能降低拆遷難度和成本。
2、規劃調整
托人的擬投資項目需要量的建設用地，所需的規劃變更幅度較，需政府協調。
3、稅收、規費等優惠政策
4、各項扶持資金的撥付
盡職調查報告 篇5
工行淮安分行為進一步規範和加強人民幣單位銀行結算賬戶盡職調查管理，切實發揮盡職調查了解客戶、防範風險的作用，根據《人民幣單位銀行結算賬戶盡職調查管理辦法的通知》的要求，採取多種措施強化結算賬戶盡職調查工作。
一是加強盡職調查人員配備和履職管理，重視單位結算賬戶盡職調查工作，認真落實專人負責制，加強人員的培訓和指導，同時建立完善的調查人員考核機制，實行分行定期抽查與支行自查制度，強化履職監督和檢查，增強盡職調查人員的責任心，積極做好盡職調查管理工作。
二是按照盡職調查規範化管理要求，結合支行業務實際情況，選用切實可行的調查方式和措施，堅持審慎原則有效開展盡職調查，充分發揮盡職調查了解客戶、防控風險的作用。
三是根據客戶來源、申請資料、賬戶類型、支行掌握信息完整程度等多方面因素，實行差異化盡職調查管理，提高調查工作效率和準確性，平衡業務效率與風險管理之間的關係。
四是注重異地委託調查的真實性，對於客戶註冊地或實際經營地與開戶地不在同一地區的異地開戶業務，根據開戶網點委託的調查事項，密切配合異地受託網點，採用有效的調查方式開展調查，並按時將調查結果反饋至開戶網點，確保異地開戶盡職調查規定的落地執行。
五是加強對高風險行業客戶、高風險行為賬戶的監測分析，採取多渠道、多形式的加強型盡職調查措施，進一步了解客戶的身份信息和業務意願。對於加強型盡職調查中發現客戶存在經營狀態異常、信息有誤、虛假或誤導宣傳等現象的，及時採取針對性管理措施。
盡職調查報告 篇6
一、公司基本情況
1、公司設立情況
了解公司註冊時間、註冊資金、經營範圍、股權結構和出資情況，並取得營業執照、公司章程、評估報告、審計報告、驗資報告、工商登記檔案等資料，核查公司工商註冊登記的合法性、真實性；必要時走訪相關政府部門和中介機構。
2、歷史沿革情況
查閱公司歷年營業執照、公司章程、工商登記等檔案，以及歷年業務經營情況記錄、年度檢驗、年度財務報告等資料，調查公司的歷史沿革情況，核查是否存在遺留問題；必要時走訪相關政府部門和中介機構。
3、公司主要股東情況
調查了解主要股東的背景，相互之間關聯關係或一致行動情況及相關協定；主要股東和實際控制人最近三年內變化情況或未來潛在變動情況。
二、管理人員調查
1、管理人員任職資格和任職情況
調查了解管理人員的教育經歷、專業資格、從業經歷及主要業績，以及在公司擔任的職務與職責。
2、管理人員勝任能力和勤勉盡責
調查了解高管人員曾擔任高管人員的其他公司的規範運作情況以及該公司經營情況，分析高管人員管理公司的能力。
分別與董事長、總經理、財務負責人、技術負責人、銷售負責人（包括但不限於上述人員）就公司現狀、發展前景等方面問題進行交談，了解高管人員的勝任能力和勤勉盡責情況。
3、高管人員薪酬及兼職情況
通過查閱三會檔案、與高管人員交流、與發行人員工交談等方法，調查公司為高管人員制定的新酬方案、股權激勵方案。
通過與高管人員交談、查閱有關資料等方法，調查高管人員在公司內部或外部的兼職情況，分析高管人員兼職情況是否會對其工作效率、質量產生影響。
三、業務與技術情況
1、行業情況及競爭情況
根據公司主營業務及所屬行業，了解行業監管體制和政策趨勢，了解行業的市場環境、市場容量、進入壁壘、供求狀況、競爭狀況、行業利潤水平和未來變動情況，判斷行業的發展前景及行業發展的有利和不利因素，了解行業內主要企業及其市場份額情況，調查競爭對手情況，分析公司在行業中所處的競爭地位及變動情況。
2、採購情況
通過與採購部門、主要供應商溝通，查閱相關資料等方法，調查公司主要原材料市場供求狀況。取得公司主要供應商(至少前 10 名)的相關資料，計算最近三年向主要供應商的採購金額及所占比例，判斷是否存在嚴重依賴個別供應商的情況，如果存在，是否對重要原材料的供應做出備選安排；取得同前述供應商的長期供貨契約，分析交易條款，判斷公司原材料供應及價格的穩定性。
取得公司生產流程資料，結合生產核心技術或關鍵生產環節，分析評價公司生產工藝、技術在行業中的領先程度。取得公司主要產品的設計生產能力和歷年產量有關資料並進行比較，與生產部門人員溝通，分析公司各生產環節是否存在瓶頸制約。調查公司的生產工藝是否符合環境保護相關法規，調查公司歷年來在環境保護方面的投入及未來可能的投入情況。現場觀察三廢的排放情況，核查有無污染處理設施及其實際運行情況。
4、銷售情況
通過與公司銷售部門負責人溝通、獲取權威市場調研機構的報告等方法，調查公司產品（服務）的市場需求狀況，是否有穩定的客戶基礎等。結合行業排名、競爭對手等情況，對公司主要產品的行業地位和市場占有率進行分析。了解公司對主要客戶(至少前 10 名)的銷售額占年度銷售總額的比例及回款情況。
5、核心技術和研發情況
調查公司擁有的專利，分析產品的核心技術，考察其技術水平、技術成熟程度、同行業技術發展水平及技術進步情況；核查核心技術的取得方式及使用情況，判斷是否存在糾紛或潛在糾紛及侵犯他人智慧財產權的情形。關注專利的有效期及到期後對公司的影響，並了解公司具體的保護措施與效果。取得公司主要研發成果、在研項目、研發目標等資料，調查公司歷年研發費用占主營業務收入的比重、自主智慧財產權的數量與質量、技術儲備等情況，對公司的研發能力進行分析。
四、同業競爭與關聯交易調查
1、同業競爭情況
通過詢問公司及其控股股東或實際控制人、實地走訪生產或銷售部門等方法，調查公司控股股東或實際控制人及其控制的企業實際業務範圍、業務性質、客戶對象、與公司產品的可替代性等情況，判斷是否構成同業競爭，並核查公司控股股東或實際控制人是否對避免同業競爭做出承諾以及承諾的履行情況。
2、關聯方和關聯交易情況
確認公司的關聯方及關聯方關係，通過與公司高管人員、財務部門和主要業務部門負責人交談，查閱賬簿、相關契約、會議記錄、獨立董事意見，發函詢證，諮詢律師及註冊會計師意見，調查公司與關聯方進行的關聯交易。
五、財務狀況
1、基本財務數據分析
根據公司歷年財務報告，收集能夠反映公司財務基本狀況的財務數據，如：資產（貨幣資金、應收賬款、存貨、對外投資、無形資產）、負債（銀行借款、應付賬款）、銷售收入、銷售成本、補貼收入、利潤總額、淨利潤等。
2、財務比率分析
計算公司各年度毛利率、資產收益率、淨資產收益率、每股收益等，判斷公司盈利能力。
計算公司各年度資產負債率、流動比率、速動比率、利息保障倍數等，結合公司的現金流量狀況、在銀行的資信狀況、可利用的融資渠道及授信額度及或有負債等情況，判斷公司的償債能力。
計算公司各年度資產周轉率、存貨周轉率和應收賬款周轉率等，結合市場發展、行業競爭狀況、發行人生產模式及物流管理、銷售模式及賒銷政策等情況，判斷公司經營風險和持續經營能力。
查閱公司報告期的納稅資料，調查公司所執行的稅種、稅基、稅率是否符合現行法律、法規的要求。
取得公司稅收優惠或財政補貼資料，核查公司享有的稅收優惠或財政補貼是否符合財政管理部門和稅收管理部門的有關規定，分析公司對稅收政策的依賴程度和對未來經營業績、財務狀況的影響。
4、盈利預測
根據公司編制盈利預測所依據的資料和盈利預測假設，結合國內外經濟形勢、行業發展趨勢、市場競爭狀況，判斷公司盈利預測假設的合理性。
對比以前年度計畫與實際完成情況，參照公司發展趨勢、市場情況，評價公司預測期間經營計畫、投資計畫和融資計畫安排是否得當。根據了解的公司生產規模和現有的生產能力，分析評價預測計畫執行的可行性。
六、業務發展目標調查
1、發展戰略
取得公司中長期發展戰略的相關檔案，包括戰略策劃資料、董事會會議紀要、戰略委員會會議紀要、獨立董事意見等相關檔案，分析公司是否已經建立清晰、明確、具體的發展戰略，包括戰略目標、實現戰略目標的依據、步驟、方式、手段及各方面的行動計畫。
通過各種渠道了解競爭對手的發展戰略，將公司與競爭對手的發展戰略進行比較，並對公司所處行業、市場、競爭等情況進行深入分析，調查公司的發展戰略是否合理、可行。
2、經營理念和經營模式
取得公司經營理念、經營模式的相關資料，通過與發起人、高管人員及員工、主要供應商、主要銷售客戶談話等方法，了解公司的經營理念和經營模式，分析公司經營理念、經營模式對公司經營管理和發展的影響。
3、歷年發展計畫的執行和實現情況
取得公司歷年發展計畫、年度報告等資料，調查各年計畫的執行和實現情況，分析高管人員制定經營計畫的可行性和實施計畫的能力。
4、業務發展目標
取得公司未來二至三年的發展計畫和業務發展目標及其依據等資料，調查未來行業的發展趨勢和市場競爭狀況，調查公司未來發展目標是否與發展戰略一致；分析公司在管理、產品、人員、技術、市場、投融資、購併、國際化等方面是否制定了具體的計畫，這些計畫是否與公司未來發展目標相匹配，是否具備良好的可實現性；分析未來發展目標實施過程中存在的風險；分析公司未來發展目標和具體計畫與現有業務的關係。
七、融資運用分析
通過查閱公司關於融資項目的決策檔案、項目可行性研究報告、政府部門有關產業目錄等方法，根據項目的環保、土地等方面的安排情況，結合目前其他同類企業對同類項目的投資情況、產品市場容量及其變化情況，對公司本次融資項目是否符合國家產業政策和環保要求、技術和市場的可行性以及項目實施的確定性等進行分析；分析融資數量是否與公司規模、主營業務、實際資金需求、資金運用能力及公司業務發展目標相匹配；核查公司是否審慎預測項目效益，是否已分別說明達產前後的效益情況，以及預計達產時間，預測基礎、依據是否合理。
通過網站、政府檔案、專業報刊、專業機構報告等多渠道了解公司所在行業的產業政策、未來發展方向，與公司高管人員、財務人員、技術人員等進行談話，取得公司既往經營業績發生重大變動或歷次重大事件的相關資料，並參考同行業企業發生的重大變動事件，結合對公司治理、研發、採購、生產、銷售、投資、融資、募集資金項目、行業等方面的調查，分析對公司業績和持續經營可能產生不利影響的主要因素以及這些因素可能帶來的主要影響。對公司影響重大的風險，應進行專項核查。
1、重大契約
通過公司高管人員出具書面聲明、向契約對方函證、與相關人員談話、諮詢中介機構等方法，核查有關公司的重大契約是否真實、是否均已提供，並核查契約條款是否合法、是否存在潛在風險。對照公司有關內部訂立契約的許可權規定，核查契約的訂立是否履行了內部審批程式、是否超越許可權決策，分析重大契約履行的可能性，關注因不能履約、違約等事項對公司產生或可能產生的影響。
2、訴訟和擔保情況
通過高管人員出具書面聲明、查閱契約、走訪有關監管機構、與高管人員或財務人員談話、諮詢中介機構等方法，核查公司所有對外擔保（包括抵押、質押、保證等）契約，調查公司及其控股股東或實際控制人、控股子公司、高管人員和核心技術人員是否存在作為一方當事人的重大訴訟或仲裁事項以及公司高管人員和核心技術人員是否存在涉及刑事訴訟的情況，評價其對公司經營是否產生重大影響。
九、新三板盡職調查實用網站權威匯總
（一）、主體信息查詢
1、國家工商總局“全國企業信用信息公示系統”
20xx年3月1日正式運行，目前已經能查詢全國企業、農民專業合作社、個體工商戶等市場主體的工商登記基本信息。依據國務院《企業信息公示暫行條例》規定，市場主體的下列信息：
（1）註冊登記、備案信息，具體包括公司註冊號、法定代表人、類型、註冊資本、成立日期、住所地、營業期限、經營範圍、登記機關、經營狀態、投資人信息、公司主要備案的高管人員名單、分支機構、清算信息、行政處罰信息等；
（2）動產抵押登記信息；
（3）股權出質登記信息；
（4）行政處罰信息；
（5）其他依法應當公示的信息。這些信息都應當自產生之日起20個工作日在該系統內予以公示。
企業年度報告也將通過該系統予以公示，年度報告內容包括：
（1）企業通信地址、郵政編碼、聯繫電話、電子信箱等信息；
（2）企業開業、歇業、清算等存續狀態信息；
（3）企業投資設立企業、購買股權信息；
（4）企業為有限責任公司或者股份有限公司的，其股東或者發起人認繳和實繳的出資額、出資時間、出資方式等信息；
（5）有限責任公司股東股權轉讓等股權變更信息；
（6）企業網站以及從事網路經營的網店的名稱、網址等信息；
（7）企業從業人數、資產總額、負債總額、對外提供保證擔保、所有者權益合計、營業總收入、主營業務收入、利潤總額、淨利潤、納稅總額信息。第（1）項至第（7）項規定的信息應當向社會公示，第（7）項規定的信息由企業選擇是否向社會公示。
企業的下列信息也將在形成之日起20個工作日通過系統公示：
（1）有限責任公司股東或者股份有限公司發起人認繳和實繳的出資額、出資時間、出資方式等信息；
（2）有限責任公司股東股權轉讓等股權變更信息；
（3）行政許可取得、變更、延續信息；
（4）智慧財產權出質登記信息；
（5）受目前公示系統的部分功能已經開放查詢，部分信息模組已經建成需要後續由各地工商管理局配套跟進後逐步開放查詢。
2、各省、市級工商局網站
這些地方性的網站在國家工商總局“全國企業信用信息公示系統”未上線之前，可以說曾發揮巨大的作用，這些網站以前提供過信息公示系統所查詢的主要信息，如果各位不能在國家級的網站上查到，說不定到這些地方性工商局網站可能會查找到。但隨著“全國企業信用信息公示系統”的強力推進，估計各地方性的工商局網站必將被取代。
3、各省、市級信用網
這些網站是地方性主導的，一般企業信用體系建設推進辦為主。
僅適用於上交所、深交所上市的公眾公司，即所謂的主機板、中小板、創業板的上市企業。
該網站無需註冊，可查詢內容十分豐富，包括該公司就各重大事項發布的公告、分紅情況、財務指標、公司年報、半年報、季度報告企業誠信信息、處罰信息等。同時還有監督機構公示和披露的信息，基金相關的發售公告、招募說明書、託管信息，滬、深二市的債券信息等。
盡職調查報告 篇7
一、主要內容
（一）業務調查
業務調查主要包括分析公司所處細分行業的情況和風險，調查公司商業模式、經營目標和計畫。
1.行業研究：通過蒐集與公司所處行業有關的行業研究或報導，與公司管理層交談，比較市場公開數據，蒐集行業主管部門制定的發展規劃、行業管理方面的法律法規及規範性檔案，以及主辦券商內部行業分析師的分析研究等方法，審慎、客觀分析公司所處細分行業的基本情況和特有風險（如行業風險、市場風險、政策風險等）
2.公司產品考察：通過與公司經營管理層交談，實地考察公司產品或服務，訪談公司客戶等方法，調查公司產品或服務及其用途，了解產品種類、功能或服務種類及其滿足的客戶需求。
3.關鍵資源調查：通過實地考察、與管理層交談、查閱公司主要智慧財產權檔案等方法，結合公司行業特點，調查公司業務所依賴的關鍵資源。
4.公司業務流程調查：通過查閱公司業務制度、實地考察企業經營過程涉及的業務環節、對主要供應商和客戶訪談等方法，結合公司行業特點，了解公司關鍵業務流程。
5.公司收益情況調查：通過查閱商業契約，走訪客戶和供應商等方法，結合對公司產品或服務、關鍵資源和關鍵業務流程的調查，了解公司如何獲得收益。
6.公司趨勢調查：通過與公司管理層交談，查閱董事會會議記錄、重大業務契約等方法，結合公司所處行業的發展趨勢及公司目前所處的發展階段，了解公司整體發展規劃和各個業務板塊的中長期發展目標，分析公司經營目標和計畫是否與現有商業模式一致，提示公司業務發展過程跌主要風險及風險管理機制。
（二）公司治理調查
1.了解三會：通過查閱公司章程，了解公司組織結構，查閱股東大會、董事會、監事會有關檔案，調查公司三會的建立健全及運行情況，說明上述機構和人員履行職責的情況，關注公司章程和三會議事規則是否合法合規，是否建立健全投資者關係管理制度，是否在公司章程中約定糾紛解決機制。
2.董事會對治理機制的評估：公司董事會對公司治理機制進行訴訟評估，內容包括現有公司治理機制在給股東提供合適的保護以及保證股東充分行使知情權、參與權、質詢權和表決權等權利方面所發揮的作用、所存在的不足及解決方法等。
3.公司董事監事調查：調查公司董事、監事的簡要情況，主要包括：姓名、國籍及境外居留權、性別、年齡、學歷、職稱；職業經歷（參加工作以來的職業及職務情況）；曾經擔任的重要職務及任期；現任職務及任期；本人及其近親屬持有公司股份的情況；是否存在對外投資與公司存在利益衝突的情況。
另外，還包括獨立性調查、同業競爭調查、政策制定執行情況調查、管理層誠信調查。（三）公司財務調查
1.內部控制五要素調查：通過考察控制環境、風險識別與評估、控制活動與措施、信息溝通與反饋、監督與評價等基本要素，評價公司內容控制制度是否充分、合理、有效。
2.財務風險調查：根據經審計的財務報告，分析公司最近兩年及一期的主要財務指標，並對其進行逐年比較。
另外，還包括應收賬款調查、存貨調查、公司投資調查、固定資產與折舊調查、無形資產調查、資產減值準備情況調查、歷次評估情況調查、應付賬款調查、收入調查、成本調查、費用調查、非經常性損益調查、鼓勵政策調查、合併財務報表調查、關聯方及關聯關係調查、審計意見及事務所變更調查。
（四）公司合法合規調查
主要包括：公司設立及存續情況調查、重大違法違規調查、股權情況調查、財產合法性調查、重大債務調查、納稅情況調查、環境保護產品質量、技術標準調查等等。
盡職調查報告 篇8
致 公司
根據《關於 公司改制及首次公開發行股票並上市的法律顧問聘請協定》， 律師事務所（以下簡稱“本所”）作為 有限公司（以下簡稱“ 公司”）改制上市的專項法律顧問。
本所指派 律師、 律師作為本次公開發行的具體經辦律師。本所根據《中華人民共和國公司法》（以下簡稱“《公司法》”）、《中華人民共和國證券法》（以下簡稱“《證券法》”）、《中華人民共和國契約法》（以下簡稱“《契約法》”）等法律、法規的有關規定，按照律師行業公認的業務標準、道德規範和勤勉盡責精神，出具本《法律盡職調查報告》。
年 月 日，本所律師向 公司傳送了《 律師事務所關於 公司改制上市盡職調查清單》，收集並審查了本所律師認為出具本《法律盡職調查報告》所必需的資料和檔案；為了進一步核實情況，本所律師前往公司的生產車間、倉庫進行了實地考察、查驗；就相關問題與貴公司有關部門負責人、員工進行交流；並前往工商、稅務、勞動、環保等政府部門了解和查詢情況；參閱其他中介機構盡職調查小組的信息；遵守相關法律、政策、程式及實際操作。
年 月 日，貴公司簽訂了《 公司保證書》，就公司及相關各方提供的檔案、資料和所做的陳述，本所律師已得到公司的如下保證：本公司所提供的所有檔案及口頭或書面聲明、闡述、保證、說明均是真實、準確和完整的，不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，有關檔案上的簽字、印章均是真實、有效的，所提交的副本或複印件均與原件或正本一致。本公司已經確知違反上述保證所能導致的不利後果。如果公司違反上述保證，本公司願意承擔因此而導致的不利後果。本報告正是基於上述假設而出具的。
為出具本法律盡職調查報告，本所律師特作如下聲明：
一、本報告系依據本報告出具日之前已經發生或存在的`事實，根據截至報告日所適用的中國法律、法規和規範性檔案的規定而出具；
我們將對某些事項進行持續跟蹤核實和確認，但不保證在盡職調查之後某些情況不會發生變化。
二、本法律盡職調查報告僅對法律問題發表意見。在本盡職調查報告中對有關會計報表、審計報告、評估報告中某些內容的引述，並不表明本所律師對這些內容的真實性、準確性、合法性做出任何判斷或保證。
三、對於本盡職調查報告至關重要而又無獨立證據支持的事實，本所依賴有關政府部門和其他有關單位出具的證明檔案出具本盡職調查報告。
四、本法律盡職調查報告僅供公司擬進行改制及申請公開發行股票並上市事宜之目的使用，未經本所書面同意，不得將本報告外傳及用於佐證、說明與改制上市事宜無關的其他事務及行為。
在本報告中，除非根據上下文應另作解釋，否則下列簡稱和術語具有以下含義：。
“本報告”指由 律師事務所於 年 月 日出具的關於 公司之律師盡職調查報告。
“本所”指 律師事務所。
“本所律師”或“我們”指 律師事務所法律具體承辦盡職調查的律師。
本報告分為導言、正文和附屬檔案三個部分。報告的導言部分主要介紹盡職調查的宗旨、簡稱與定義、調查的方法等；在報告的主體部分，我們將就盡職調查的具體問題逐項進行評論與分析，並給出相關的法律意見；報告的附屬檔案包括本報告所依據的由 公司提供的資料及文本。
一、主體資格
有限公司成立於 年 月 日，目前公司的註冊資本為 萬元，法定代表人為 ，住所為 ，經營範圍為 。公司持有 工商行政管理局頒發的註冊號為 的《企業法人營業執照》， 質量和技術監督局頒發的註冊號為 的《組織機構代碼證》， 國家稅務局頒發的國稅 字號《稅務登記證》和 地方稅務局頒發的地稅[ ]字號《稅務登記證》。
經本所律師核查， 公司依法有效存續。
經過本所核查（問題及其建議）。
二、歷史沿革
（一）首次設立
1、 公司成立於 年 月 日，設立時的名稱為 公司，股東為 、 ，註冊資本為 萬元人民幣，法定代表人為 ，住所為 ，經營範圍為 。
2、股權結構為：
3、驗資或評估：
（二）第一次變更
（三）第二次變更
經過本所核查（問題及其建議）
三、股東及實際控制人
（一）公司目前的股東和持股比例如下：
（二）公司的實際控制人為：
如果是自然人，則說明其簡歷（姓名、身份證號、學歷、地址等）；如果是法人，則說明其營業執照記載事項、主營業務、主要公司管理人員、最近一年的財務會計報告。
經過本所核查（問題及其建議）。
四、獨立性
（一）公司的資產完整
（二）公司的人員獨立
（三）公司的財務獨立
（四）公司的機構獨立
（五）公司的業務獨立
經過本所核查（問題及其建議）。
五、業務
（一）主營業務情況；
（二）生產經營許可證和證書。
經過本所核查（問題及其建議）
六、關聯交易及同業競爭
（一）關聯方
（二）關聯交易
（三）同業競爭
經過本所核查（問題及其建議）
七、主要資產
（一）土地
1、土地使用權證號為 ，面積 ，權屬狀況；
2、土地使用權證號為 ，面積 ，權屬狀況。
（二）房產
1、房產證號為 ，面積 ，權屬狀況；
2、房產證號為 ，面積 ，權屬狀況。
（三）機動車輛
1、號牌號碼： ，品牌型號： ，車輛識別代碼： ，車主： ，車輛類型： ；
2、號牌號碼： ，品牌型號： ，車輛識別代碼： ，車主： ，車輛類型： 。
（四）主要生產經營設備
1、設備名稱： ，發票號： ，報關單： ，購買日期： ，使用年限： ，原始價值： ，賬面價值： ；
2、設備名稱： ，發票號： ，報關單： ，購買日期： ，使用年限： ，原始價值： ，賬面價值： 。
（五）智慧財產權
1、商標：
（1）名稱： ，註冊號碼： ，使用商品類別： ，有效期限自 至 ；
（2）名稱： ，註冊號碼： ，使用商品類別： ，有效期限自 至 ；
（3）權屬狀況： 。
2、專利：
3、專有技術：
4、著作權：
經過核查，本所認為（問題及其建議）。
八、科研
（一）科研人員隊伍（項目帶頭人簡歷、隊伍結構等）。
（二）承擔的科研項目。
經過本所核查（問題及其建議）
九、重大債權債務
（一）購銷契約（時間、金額、商品名稱、違約責任）
（二）借款契約（時間、金額、契約主體、擔保情況）
（三）擔保契約（時間、金額、契約主體）。
經過本所核查（問題及其建議）。
十、公司章程
（一）設立時的章程（時間、主要內容）。
（二）第二次修改（修改內容）。
經過本所核查（問題及其建議）。
十一、股東會、董事會、監事會
（一）公司目前的組織架構如下圖
（二）股東會會議
1、股東會議事規則。
2、歷次股東會會議時間、參與人員、議題、會議記錄的主要內容。
（三）董事會會議
1、董事會議事規則。
2、歷次董事會會議時間、參與人員、議題、會議記錄的主要內容。
（四）監事會會議
1、監事會議事規則。
2、歷次監事會會議時間、參與人員、議題、會議記錄的主要內容。
經過本所核查，本所認為（問題及其建議）。
十二、董事、監事及其高級管理人員
（一）公司設立時的董事、監事及高級管理人員
董事會成員：
監事會成員：
經理：
（二）公司董事、監事及高級管理人員第一次變化情況
（三）公司董事、監事及高級管理人員第二次變化情況
（四）公司目前的董事、監事及高級管理人員
1、董事會成員：
（姓名、性別、年齡、身份證號、學歷、職務、工作經歷、社會兼職或頭銜等）
2、監事會成員：
（姓名、性別、年齡、身份證號、學歷、職務、工作經歷、社會兼職或頭銜等）
3、高級管理人員：
（姓名、性別、年齡、身份證號、學歷、職務、工作經歷、社會兼職或頭銜等）
經過本所核查，本所認為（問題及其建議）
十三、稅務
（稅務登記證、稅種稅率表、近三年的納稅申報表和完稅證明、享受的減免稅情況及依據檔案、近三年是否存在被稅務部門處罰的情況）
經過本所核查，我們認為（問題及其建議）
十四、勞動人事、勞動安全等
（一）公司員工名冊、勞務契約樣本、工資表和社會保障費用明細表（養老金、退休金、住房、度假、醫療、衛生保健、教育、工會費等）
（二）安全生產制度、安全事故情況
經過本所核查，我們認為（問題及其建議）。
十五、訴訟、仲裁或行政處罰
（一）公司訴訟、仲裁：（三年內的已結、未結和可能發生的案件統計表、訴狀、答辯書、判決、裁定）
（二）高級管理人員訴訟、仲裁：（三年內的已結、未結和可能發生的案件統計表、訴狀、答辯書、判決、裁定）
（三）關聯企業訴訟、仲裁的材料：（三年內的已結、未結和可能發生的案件的統計表、訴狀、答辯書、判決、裁定）
經過本所核查，我們認為（問題及其建議）。
十六、其他
（一）公司所獲取榮譽及證書。
（二）科學技術成果鑑定。
（三）財務會計報告數據。
（最近兩年淨利潤累計額、淨利潤增長率、營業收入、營業收入增長率、非經營性損益）
（四）會計師事務所、證券公司及其他機構從事證券業務的資格證書和營業執照；上述機構中承辦貴公司項目的從業人員名單及其從事證券業務的資格證書；以上中介機構與貴公司簽訂的委託協定的主要內容。
經過本所核查，我們認為（問題及其建議）。
盡職調查報告 篇9
商業地產收購併購中應發揮律師盡職調查的作用，在收購併購前，出讓方通常會對目標企業的存續與經營風險和義務有很清楚的了解，而收購併購方則沒有。收購方掌握的信息大多是通過出讓方或目標企業提供的檔案或與其管理層的溝通獲取的信息，而這些信息可能經過了包裝或對關鍵問題進行了迴避甚至掩飾，雙方之間存在著信息不對稱。
盡職調查，也被稱為審慎性調查，指的是在收購併購過程中買方對目標企業的資產和負債情況、經營和財務情況、法律關係以及目標企業所面臨的機會以及潛在的風險進行全面、細緻的調查和分析，以求準確了解目標公司的真實狀況。
二、盡職調查的程式
盡職調查沒有固定的程式，但總體來說，其一般流程如下：
1、由收購併購方指定一個由律師組成的法律盡職調查小組。
2、由收購併購方和律師、目標企業簽署“保密協定”。
3、法律盡職調查小組準備一份要求目標企業提供材料的盡職調查清單。
4、目標企業根據盡職調查清單的要求提供相關檔案，並製作資料索引。
5、盡職調查小組實施盡職調查，通過各種渠道收集並分析有關的資料。
6、盡職調查小組報告盡職調查結果，出具法律盡職調查報告。
三、盡職調查的主要內容
（一）目標企業的設立和合法存續
查閱目標企業設立時的政府批准(如有必要)、名稱預先核准通知書、營業執照、公司章程、重組方案、股東協定、國有股權管理檔案、組織機構代碼證書、評估報告、審計報告、驗資報告、工商登記檔案等資料，核查目標企業的設立否符合法律、法規規定。
（二）目標企業的股東及其註冊資本繳納情況
核查目標股東人數，股東資格，股東成立時間、法定代表人、註冊資本、實收資本、註冊地、企業類型、經營範圍、主營業務、股權結構等情況。股東的出資或增資金額、時間、方式以及相應獲得的股份情況，貨幣出資和非貨幣資產出資是否符合相關法律規定。
（三）目標企業的主要資產
取得目標企業主要固定資產清單、房產權證、房屋占用範圍內的土地使用權證等。取得目標企業的主要無形資產清單、土地使用權證及其他無形資產權屬證書等相關資料，核查目標企業擁有的土地使用權或其他無形資產是否已取得相關權屬證明，是否存在期限或其他權利限制，是否存在法律上的瑕疵。
（四）目標企業的生產經營及重大契約
核查目標企業的經營範圍是否符合法律、法規和規範性檔案的規定及實際經營範圍是否與工商登記一致，是否取得從事經營範圍內的業務所需的所有批准、登記、備案、經營資質或許可，是否存在相關經營資質和經營許可的期限或其他限制或條件；查閱目標企業的重要法律檔案和重大契約，了解各項契約及其有效期限、契約項下的權利和義務、重要違約行為或違約責任、契約終止的情形等，核查是否存在轉讓或轉讓程式上的限制和條件，是否存在阻礙收購併購的相關條款約定。
（五）目標企業的組織結構和人力資源狀況
查閱公司章程及選聘和辭退董事、監事、高級管理人員的董事會、監事會、股東大會、職工代表大會、職工大會等決議或會議記錄、相關議案、提案、董事、監事、高級管理人員的辭職報告等相關會議資料，了解其組織結構、管理職位設定和管理人員職責分配，查閱公司重大事項的表決、通過程式等相關信息以確定本次收購併購是否存在程式上的障礙。
調查目標企業的僱傭人員的數額，目標企業是否對重要人員進行了相應的激勵措施，是否存在對此次收購併購造成障礙的勞動契約。
（六）目標企業的納稅狀況及依據
查閱目標企業的國稅與地稅登記證、年度財務報表、最近3年的納稅申報表等檔案資料，核查目標企業執行的稅種、稅率及是否享受稅收優惠政策、財政補貼政策，確定其適用的稅種、稅率是否符合法律法規的規定。取得當地國稅與地稅主管機關就目標企業最近3年納稅情況出具的證明檔案，查閱相關納稅資料，核查目標企業最近3年是否依法納稅，是否存在欠稅，是否存在被稅務部門處罰的情形等。
（七）目標企業的重大債權債務
查閱目標企業近3年的重大契約清單，核查契約的履行情況，確定主要債權是否實現、主要債務是否履行完畢，是否存在潛在的糾紛或其他重大法律風險。查閱目標企業的財務會計報告、其他應收應付賬款明細、相關交易協定，調查其他應收應付、預收及預付賬款產生的原因、具體內容、數額等情況，判斷是否存在潛在的糾紛或其他重大法律風險。
（八）目標企業的法律糾紛
調查目標企業及其重要控股子公司（若有）、主要股東、控股股東或實際控制人、企業董事及高級管理人員等是否存在尚未了結的或可預見的重大訴訟、仲裁或行政處罰案件。
四、法律盡職調查報告
一般法律盡職調查報告包括如下內容：
1、收購併購方對盡職調查的要求；
2、律師審查過的檔案清單，以及要求出讓方或目標企業提供但未提供的檔案清單；
3、進行盡職調查所做的各種假設；
4、出具盡職調查報告的責任限制或聲明；
5、對審查過的資料進行分析和總結，對所涉及的法律事項以及所有審查過的信息所隱含的法律問題的評價和建議。
盡職調查報告 篇10
一、盡職調查的概念
盡職調查又稱謹慎性調查，是指投資人在與目標企業達成初步合作意向後，經協商一致，投資人對目標企業的歷史數據和文檔、管理人員的背景、市場風險、管理風險、技術風險和資金風險做一個全面深入的審核，通常需要花費3—6個月時間。
二、盡職調查的目的
簡單講，盡職調查的根本原因在於信息不對稱。融資方的情況只有通過詳盡的、專業的調查才能摸清楚。
1、發現項目或企業內在價值
投資者和融資方站在不同的角度分析企業的內在價值，往往會出現偏差，融資方可能高估也可能低估了企業的內在價值。因為企業內在價值不僅取決於當前的財務賬面價值，同時也取決於未來的收益。對企業內在價值進行評估和考量必須建立在盡職調查基礎上。
2、判明潛在的致命缺陷及對預期投資的可能影響
從投資者角度講，盡職調查是風險管理的第一步。因為任何項目都存在著各種各樣的風險，比如，融資方過往財務賬冊的準確性；投資之後，公司的主要員工、供應商和顧客是否會繼續留下來；相關資產是否具有融資方賦予的相應價值；是否存在任何可能導致融資方運營或財務運作出現問題的因素。
3、為投資方案設計做準備
融資方通常會對企業各項風險因素有很清楚的了解，而投資者則沒有。因而，投資者有必要通過實施盡職調查來補救雙方在信息獲知上的不平衡。一旦通過盡職調查明確了存在哪些風險和法律問題，買賣雙方便可以就相關風險和義務應由哪方承擔進行談判，同時投資者可以決定在何種條件下繼續進行投資活動。
三、盡職調查的流程
盡職調查的範圍很廣，調查對象的規模亦千差萬別，每一個盡職調查項目均是獨一無二的。對於一個重大投資項目，盡職調查通常需經歷以下程式：立項——成立工作小組——擬定調查計畫——整理/匯總資料——撰寫調查報告——內部覆核——遞交匯報——歸檔管理——參與投資方案設計。
1、專業人員項目立項後加入工作小組實施盡職調查
2、擬訂計畫需建立在充分了解投資目的和目標企業組織架構基礎上
3、盡職調查報告必須通過覆核程式後方能提交
四、盡職調查的方法
1、審閱檔案資料
通過公司工商註冊、財務報告、業務檔案、法律契約等各項資料審閱，發現異常及重大問題。
2、參考外部信息
通過網路、行業雜誌、業內人士等信息渠道，了解公司及其所處行業的情況。
3、相關人員訪談
與企業內部各層級、各職能人員，以及中介機構的充分溝通。
4、企業實地調查
查看企業廠房、土地、設備、產品和存貨等實物資產。
5、小組內部溝通
調查小組成員來自不同背景及專業，其相互溝通也是達成調查目的的方法。
五、盡職調查遵循的原則
1、證偽原則
站在“中立偏疑”的立場，循著“問題—懷疑—取證”的思路展開盡職調查，用經驗和事實來發覺目標企業的投資價值。
2、實事求是原則
要求投資經理依據私募股權投資機構的投資理念和標準，在客觀公正的立場上對目標進行調查，如實反映目標企業的真實情況。
3、事必躬親原則
要求投資經理一定要親臨目標企業現場，進行實地考察、訪談，親身體驗和感受，而不是根據道聽途說下判斷。
4、突出重點原則
需要投資經理髮現並重點調查目標企業的技術或產品特點，避免陷入眉毛鬍子一把抓的境地。
5、以人為本原則
要求投資經理在對目標企業從技術、產品、市場等方面進行全面考察的同時，重點注意對管理團隊的創新能力、管理能力、誠信程度的評判。
6、橫向比較原則
需要投資經理對同行業的國內外企業發展情況，尤其是結合該行業已上市公司在證券市場上的表現進行比較分析，以期發展目標企業的投資價值。