（四）接收償債物種類繁多，變現困難很大
根據統計調查，一方面，實行以物抵債的企業大多資不抵債，無法正常經營，償債物品普遍變現能力很差，同時由於多數此類企業多頭舉債，在收回待處理償債物時，經辦行存在“飢不擇食”的現象，往往對償債物的變現難度考慮不足；另一方面，我國目前尚未出台有關償債物處理的法規、辦法，償債物的處理無章可循，同時，償債物處理市場剛剛開始建立，發育極不完善，償債物處理的渠道過窄，這些都加大了變現的困難。從我行變現情況來看，全省8億多的待處理償債物目前僅處理4645萬元，變現比例不到6％，並且隨著時間的推移，待處理償債物的價值逐漸損耗，處理將越來越困難。從償債物變現的難度分析，比較突出主要有以下幾種情況：
一是接收的部分名存實亡企業的廢舊廠房、專用設備。由於企業帳簿資料相對較為齊全，因此無論其固定資產還是庫存商品，成本資料均有據可查，在地方保護等外部因素的影響下，評估價值普遍不低，但償債物品實際的利用價值很小，變現處理過程中，基本處於有價無市的狀況，變現非常困難。
二是跨地區接收的待處理償債物。此類償債物主要是由於以前年度經營不規範跨區貸款形成的，償債物以土地、房產等不動產為主，受地域、政策、環境等條件的限制，處理極為困難。
三是地處偏遠，尤其是在農村的房產和土地。如某集團公司在我行貸款本息合計3549萬元，因融資成本高和經營不善，無法按期歸還貸款，經該市第二評估事務所評估，將集團公司名下的飼料加工廠、第一肉雞廠、第二肉雞廠、種雞廠、豬廠、磚瓦廠和村委辦公樓的房屋、設備和土地使用權作價3549.6萬元抵償我行債務。該集團公司地處農村，距縣城40多華里，當地村民無力購買或承包，外地人又不便介入，因此變現極為困難，而且不易管理。
四是從商品流通行業接收的各種商品。這類物品一般是由於商家經營不善，我行接收的庫存商品，既有家電、煤炭等大件物品，也有肥皂、內衣、鞋襪等日用小商品，花樣繁多，但普遍質量較差，銷路不好，變現非常困難。 （五）資產接收、價值評估以及變現處理缺乏統一的標準
從調查情況看，由於總行沒有確定可以作為償債物的具體的資產種類，因此經辦行在我行債權受到損失特別是貸款企業基本喪失還款能力的情況下，普遍基於一種“搶”一點是一點、少損失一分是一分的良好願望，接收了很多難以處理的償債物，其中部分償債物變現收入甚至有可能無法抵補接收、保管過程中發生的費用支出。由於沒有固定統一的評估機構，待處理償債物在評估時，經辦行一般都是臨時委託評估機構或法院指定評估機構，難以建立長期穩定的合作關係，評估機構容易受到借款單位或地方政府的影響，致使評估費用普遍偏高。同時對於待處理償債物的變現處理也缺乏具體的規定和必要的授權，致使基層行在具體執行中無章可循，不少行在處理損失較大的情況下，由於擔心承擔責任，猶豫不決，貽誤處理商機。 （六）償債物折價核銷的規定不明確，實際操作非常
困難
總行待處理償債物會計核算手續中規定，對待核銷償債物折價的核銷，視同呆帳貸款管理，按規定程式報批核銷。但呆帳貸款除納入國家試點城市範圍的企業兼併破產和減員增效之外，必須經過人民法院宣布破產，並報經省財監辦批准，方能核銷。而實行以物抵債的企業大多是名存實亡，並沒有經法院宣布破產，因此變現後的損失不可能按呆帳貸款核銷的有關規定整理出完備的核銷材料，因此核銷的有關規定無法操作。
（七）地方