事務所審計工作總結 篇1
一、審計工作基本情況
20xx年12月4日，會計師事務所、財務部、證券部就公司20xx年度審計事項進行了現場溝通，並將溝通情況及初步審計計畫提交董事會審計委員會;審計委員會分別20__年2月22日和4月15召開會議審議年度報告相關議題;分別於
20__年4月1日和4月21日進行了進場後及審計報告定稿前的現場審計溝通工作;根據會計師事務所審計小組的審計時間安排，審計小組按約定時限內完成了所有審計程式，取得了充分適當的審計證據，並向審計委員會提交了無保留意見的審計報告。
二、年審會計師遵守職業道德基本原則情況
1、獨立性
會計師事務所有限公司所有職員未在本公司任職，並未獲取除法定審計必要費用外的任何現金及其他任何形式經濟利益;會計師事務所與本公
電氣股份有限公司年度審計工作的總結報告司之間不存在直接或者間接的相互投資情況，也不存在密切的經營關係;會計師事務所對公司的審計業務不存在自我評價，審計小組成員和公司決策層之間不存在關聯關係。
在本次審計工作中會計師事務所及審計成員始終保持了形式上和實質上的雙重獨立，遵守了職業道德基本原則中關於保持獨立性的要求。
2、專業勝任能力
審計小組共由9人組成，具有註冊會計師職稱5人，其中副主任會計師3人、部門經理1人、項目經理1人、審計員3人、助理審計員1人，組成人員具有承辦本次審計業務所必需的專業知識和相關的職業證書，能夠勝任本次審計工作，同時也能保持應有的關注和職業謹慎性。
3、嚴守職業道德
審計工作中，事務所及時與公司獨立董事、董事會審計委員會就公司年度審計工作安排進行制定、溝通、確認，與公司獨立董事共同重點關注審計工作中的成員的構成，審計計畫、風險判斷、風險及舞弊的測試和評價方法等相關問題，認真接受公司董事會委員會的督促，保證了公司年度報告的真實、準確、完整和及時，保證了公司信息披露的高質量性。
三、審計計畫、審計程式及出具審計報告意見情況
1、精心編制審計工作計畫
在本年度審計過程中，審計小組通過初步業務活動制定了具體的審計計畫，為完成審計任務和減小審計風險做了充分的準備。
2、嚴格執行審計程式
審計小組在根據公司的內部控制的完整性、設計的合理性和運行的有效性進行評價的基礎上確定需重點實施的實質性測試程式。在符合性測試審計程式中為了獲得內部控制有效運行的審計證據，審計小組執行了內部控制和穿行測試的程
電氣股份有限公司年度審計工作的總結報告序。在實質性測試審計程式中審計人員執行了檢查、函證、計算、監盤、分析性覆核等審計程式，為各類交易、賬戶餘額的列報獲取了充分必要的審計證據。
3、真實完整的審計報告
審計小組在本年度審計中按照中國註冊會計師審計準則的要求執行了恰當的審計程式，為發表審計意見獲取了充分、適當的審計證據。會計師事務所對公司財務報表發表的無保留審計意見是在獲取充分、適當的審計證據的基礎做出的。
四、會計師事務所年審過程中的建議和公司的改進情況
會計師事務所審計過程中，審計小組從實際出發，實事求是，對本公司提出了改進意見。公司對其提出的改進意見已經採納，並已實施改進。
五、結論性總結
會計師事務所有限公司已連續為本公司提供審計服務工作六年，公司未被出具否定或無法保留意見的審計報告，歷年審計報告均公正的反映了公司的真實信息。
會計師事務所有限公司年審註冊會計師已嚴格按照中國註冊會計師獨立審計準則的規定執行了審計工作，審計時間充分，審計人員配置合理、執業水平勝任，出具的審計報表能夠充分反映公司20xx年12月31日的財務狀況以及20xx年度的經營成果和現金流量，出具的審計結論符合公司的實際情況。
事務所審計工作總結 篇2
受鎮黨委、政府的的委託，金牛鎮xx年村級財務審計小組於xx年5月16日開始，對全鎮所轄35個村(社區)-xx年度村級財務進行了全面審計。此次審計工作領導重視，上下共同努力，達到了預期目的，取得了一定成效。審計組經過為期30天的努力工作，本次審計圓滿結束，現將審計結果報告如下：
一、基本情況：
本次審計領導重視，人員齊全，紀檢監察全程參與。鎮紀委書記周亞明任組長，周曉紅任副組長(常務)，成員：吳學斌、陳前恆、雷雲、石海霞、吳輝、明華、明麗華、魯力、金朋;領導小組下設辦公室，吳學斌同志(兼)任辦公室主任，負責綜合協調審計日常工作，辦公地點設在鎮財經所。審計時間：xx年5月16日至xx年6月16日。
二、工作程式：
1、審計組xx年5月17日制定了《審計人員時間安排表》及《金牛鎮財務審計整改通知書》，並由鎮紀委及時下發給各被審計村(社區)。
2、相關村(社區)接到整改通知後，財會人員整理了相關會計憑證帳本及其財務資料。在指定的時間裡，單位負責人、財務人員及民主理財小組成員在鎮財經所配合審計人員進行了審計。
3、在審計過程中，對於有些有手續不合理的票據，進行現場更正、完善。對於一些不符合財會制度的行為，要求及時更正。
三、審計中發現的問題和存在的不足：
此次審計工作中審計組發現全鎮35個村(社區)財務管理工作正逐步走上制度化、規範化的軌道。但還是存在著諸多問題，主要表現在以下幾方面：
(一)三簽兩審不到位、內部監督機構形同虛設。
三簽兩審具體概括為：經手人簽字、證明人簽字、審批人簽字;村(居)主理財小組審核關、主職幹部審核關(農村會計服務中心審核關)。農村集體資產管理條例和村級財務制度明文規定，帳、款要分管。但是有的村幹部包攬了所有職責，直接經手現金的收支，手拿支票跑銀行，取了錢進商場，買了東西開了票，回去告訴會計入哪帳。導致會計成了"記帳員"，出納成了“票據保管員”，民主理財小組章就在村幹部手中，這就直接導致內部監督機構形同虛設。另外有的村只是在有關部門的督促下偶爾間斷性地將村務作部分公開，再加上有的村(社區)理財代表缺乏財經法規知識，不懂得看帳和算帳，仍然起不到監督的作用，這也造成了民主理財，民主監督名存實亡。
(二)入賬不及時，部分過大金額的發票無明細、無事由。
在審計中發現，村里報賬員因各種原因，現金不及時交鎮“雙代管，而直接用於費用開支，同時大量內部借支現象嚴重，因此村里賬面現金餘額很大。這種現象既違反了《現金管理條例》和“收支兩條線”管理原則，又逃避了鎮政府對村里收支的監管，使核算中心失去了應有的監管作用。同時村(社區)存在支出大額辦公、食品發票時無明細清單;招待費發票無事由、無選單記錄;工程發票內容為材料、工時等，但無具體明細清單;差旅費報銷不註明事由等現象。
(三)存在發票連號，白條入帳現象。
審計組在審計各村(社區)帳本時發現，全鎮35個村(社區)均不同程度存在發票連號，白條入帳現象。個別村整個記帳憑證裏白條“滿天飛”， 更有甚者是“三無”白條(無收款人、無審批人、無事由)。有的是可以取得合法憑證的，也用白條來報銷。不光招待費是如此，工程結算也是如此，有的村幾萬的工程款支出都不開正式發票，更有甚者，近十萬餘元工程款也用白條支付報賬。從實際情況來看,村裡有的費用支出確實無法取得正式發票,但大宗的工程支出一定要簽訂契約並要求對方提供正式稅務發票方能付款,同時項目工程必須經審計方能最後結算。
(四)普遍存在村級工程沒有進入產權交易中心進行招投標。
近年來，國家加大了對農村基礎設施建設的投入，我們的各個村委會抓緊時機，千方百計地向上級爭取到資金，用於自身的各項服務民眾生活的建設，這是件好事。但好事更要好辦，要規範和符合程式。從審計情況來看，全鎮35個村(社區)，-xx年度所有工程建設類項目幾乎都沒有經過工程預(決)算，沒有一家進入產權交易中心進行招投標。有的連預(決)算、會議記錄等材料也沒有;有的工程事先沒有簽協定或契約，也無辦理預算編報手續，事後卻憑所謂“口頭決算”付款;有的項目採用陸續付款的方式，很少正式辦理工程預(決)算手續，工程總額心中沒有數;有的收取費用後，私自保管挪用，長期不報帳;這樣就逃避了審計監督，為擠占挪用專項資金、虛報工程支出提供了方便。
(五)揮霍公款現象存在。
非生產性開支過大的現象依然存在。有的村一年集體收入很少，甚至連正常的開支都難以維持，但村幹部在花錢時，從不考慮這項支出是否必要。有的村(社區)用公款吃喝玩樂，年招待費達十幾萬元;還有的用公款購買土特產、菸酒副食等禮品送人和應酬相關人員的婚喪嫁娶等，甚至個別村用公款報銷個人黨費。
(六)制定村級幹部工資和獎金分配缺少依據。
村級幹部一年應拿多少工資、獎金如何分配，如何領取，沒有標準，也缺少依據。部分村的村幹部及管理人員多年在村帳本上沒有領過工資，但又有部分村的村幹部及管理人員有濫發獎金、津貼的不正常現象。
四、審計意見和建議：
(一)、堅持依法治村，加大法制宣傳力度
對村(社區)幹部和財會人員開展黨性教育、財經管理、法律知識的培訓，提高綜合素質，使其真正知道什麼是違法，什麼是合法，增強基層幹部的守法意識，切實做到按章辦事。對廣大村(居)民開展民主教育，把政策、法律、法規、有關制度交給民眾，使其真正懂得村(居)民的權力有哪些，如何依法行使手中的權力，提高民眾的參政意識。
(二)、健全財務管理制度，強化約束機制，嚴格監管
1、建章立制，嚴抓共管。為使村(社區)級財務管理工作有章可循，各村(社區)一定要從實際出發，建立健全切實可行的村(社區)級財務管理制度。同時要建立內部控制制度、財產清查制度和預(決)算制度等，做到賬簿齊全、記賬及時、獨立核算、民主理財、規範管理。
2、強化管理，嚴格監督。做好經手人簽字、證明人簽字、審批人簽字;村(居)民主理財小組審核關、主職幹部審核關(農村會計服務中心審核關)，同時定期、如實地進行公布，接受村(居)民監督，特別對村(居)民關心的熱點問題或民主理財小組要求公開的財務活動要專項公開，重點解釋。
(三)、加強集體資產管理，防止資產流失
1、明確集體資產的歸屬，科學評估確認資產價值，建立資產台賬，完善集體資產的監管辦法。
2、正確處理村(社區)集體資產的處臵問題。在村(社區)集體資產處臵過程中，應搞好集體資產的清產核資工作，通過村(居)或者村(居)代表大會作出資產處臵方案，杜絕平調、侵吞、私分集體資產行為，確保集體資產的安全與完整，維護農村集體資產所有權人的合法權益。
(四)、健全農村審計機構和職能，強化村級財務的審計監督
政府應儘快建立健全的農村財務審計組織並明確農村審計的組織以及審計範圍、任務、審計程式及職權、獎懲等，提高農村審計的可操作性和權威性，促進農村審計落到實處。同時農村財務審計組織要建立和落實農村財務專項審計制度，並將審計結果及時公布，並對在審計中查出的侵占或挪用集體資產和資金的，要責令如數退賠。情節嚴重者，要依法依紀追究相關責任，給予相應處罰。
(五)、提升財務人員的整體素質，穩定會計隊伍
建立崗位責任制，明確各村(社區)財會人員的權利和義務。各村(社區)財會人員要由鎮財經所進行考察選配，一旦被確定之後，不經主管部門批准，村(社區)不得任意調換財會人員。同時要加強對財會人員的培訓和教育，提高工作業務水平。
(六)、各司其職，各負其責
村(社區)主職幹部堅決不準代替報帳員報帳，堅決杜絕村(社區)主職幹部進行個人財務收支。要求各村(社區)做到主職幹部審核，財務人員報帳。村(社區)財會人員必須按金辦發【】10號檔案執行，做到日清月結，堅決杜絕村級一季或一年支出一次性報帳，堅決杜絕村(社區)虛報支出套出資金，進行資金體外循環。
事務所審計工作總結 篇3
實習生活已經結束半個月左右，我似乎也慢慢地回到學生身份那種讀書備考的生活，可是想起這個豐富又有趣的實習經歷，我的內心還是會竊喜和感恩，我如此幸運能夠遇到這樣有趣的工作上司和同伴，見識到很多我以前沒有機會去接觸的東西，感謝這一切。又或者，能夠進入自己專業領域去實踐和學習本身就是一件幸福的事情。實習的目的是什麼?我認為實習是一個讓你了解一個行業的歷史、運作、發展的過程，實習是一個讓我們把書本上學到的知識和實踐結合起來的一個過程，也只有實踐過後，才明白書本知識的學習意義，最終更好地指導我們的實踐。所以，在我看來，實習的目的在於領悟專業知識，提高工作技能。學校給了我們八周兩個月的實習期，同時也給了我們要完成實習報告實習日誌實習工作照片等等的實習任務，而有了這些任務，會讓我們在實習期間少一分盲目和迷茫，多一份明確和收穫。帶著目的和任務出發，實習之旅注定不會是一場徒勞無功的旅行，每個人多多少少都有著或深或淺的感悟。
我還記得我接到負責人給我打的第一個電話時內心難以按奈的激動和喜悅，那是我對這份工作的期待與嚮往。因為月底和年初都是審計行業的忙季，那時很多事務所都急需用人，為了能留在，一月初還沒有考完期末考我就到公司報到了。一入職就到出差五天，接下來半個月在審計，二月初到出差半個月，之後也是留在。審計的行業特點就是這樣，經常出外勤，也可以說不外勤可能就沒法工作了，以前我只是聽說，真正進入公司才發現這外勤的頻繁性。不管是在外省還是本地，工作內容的本質是一樣的，只是被審公司的規模大小不同，程式繁簡程度不同，讓工作變得靈活多變。實習期以來，我們審計的公司幾乎都是汽車行業，審過大公司審過小公司，在是一個小生物科技公司，在審的是，在是本田和豐田。有很多人會把實習生的工作稱為“打雜”，而會計實習生也不例外，在審計工作中做的工作也是最基礎的工作，抽憑證，寫底稿，複印，整理底稿等。有時也會填寫實質性程式的一些表格，負責人會教我具體怎么做，主要是聽負責人的安排。公司不同，固定好的審計程式也變得靈活起來，針對的重點不一樣，它需要負責人專業的判斷和分工，這就是審計工作有難度的地方。
我工作的大體內容就是這樣了，相比每天的抽憑，我更願意分享一些別的與實習有關的東西。似乎我在收穫到的友情，感悟，對做人做事的體會要比工作內容收穫的多的多。我想聊“人”。我感謝我的負責人培哥，我很喜歡培哥，儘管說好的寫給他的情書我至今還沒寫。他是一位有魄力的幽默的能力強的熟男，原諒我的小花痴的心又蠢蠢欲動。他思維活躍，古靈精怪，他工作起來很專心，工作之餘會拿假老鼠嚇人，當然，他也會請你吃零食喝奶茶。這就是我鍾愛的領導。然後就是帆哥，帆哥是個逗比，我們常說帆哥才比我們大三年，卻好像比我們老十歲，沒錯，他就是我們工作中常黑的對象，可是不得不承認，他的工作能力也很強。帆哥喜歡徒步旅行，走過中國很多地方，遇到過很多友人，他睡覺打呼，沒心沒肺，可是一起滑雪的時候卻又像孩子一般天真無邪…還有我們一起工作的被所里的人稱為“四朵金花”的小夥伴們，我們一起工作一起玩一起聊天一起說喜歡培哥不要帆哥…在，我和X瑩和帆哥培哥一起游，一起看噴泉，在，我和啞鈴和璇哥培哥帆哥一起在七分醉吃飯，一起去滑雪…在，我和班長和啞鈴一起在所里對表工作，去南沙偏遠到不行的地方出外勤，一起做公司的班車，一起擠捷運，一起做公交，一起唱歌，一起上下班…我們，似乎成了一個整體，工作中有過的枯燥和辛苦，似乎都因為一起做著同樣一件事情的人們變得不值一提。似乎我沒有感受到世俗眼裡在實習工作中會遇到的人情險惡，辦公室人際關係怎么處理等等，我像是交到了一幫好朋友，他們不分階層不分年齡，收穫了一份真感情，當然，他們的工作態度也教會我很多。
我的實習之旅有很多故事還沒來得及說，可能也不需要說。當然了，在有很多牛人，我沒有怎么提，因為當你和他們在同一個員工餐廳里吃飯的時候，其實並沒有感覺到他們有什麼不同。我收穫的是我親身經歷過的事情中，和相處過的人的感情。他們也一樣，不覺得身邊的人牛，因為可能他們本身就是牛人，而我不是牛人，可是我相信有很多人也只是普通一員，成功或成績都是靠實力和付出換來。古人說得好，不積跬步無以至千里，我想我與其羨慕牛人，還不如一步一個腳印做好。
這就是我不一樣的實習生活，經歷過後，我發現自己成長和改變不少，而留在心中的東西也不少。