預算績效管理工作計畫 篇1
為建立健全政府績效管理制度，加強政府績效管理，完善公共財政體系，提高政府公共服務水平和財政資金使用效益，根據《中華人民共和國預算法》、《中共安徽省委安徽省人民政府關於全面實施預算績效管理的實施意見》《中共壽縣縣委壽縣人民政府關於全面實施預算績效管理的落實意見》和《壽縣全面實施預算績效管理實施方案》要求，結合我鎮實際，現就全面推進預算績效管理提出如下工作計畫：
一、指導思想、目標任務和基本原則
(一）指導思想。以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，堅持和加強黨的全面領導，堅持穩中求進工作總基調，堅持新發展理念，按照高質量發展的要求，緊緊圍繞統籌推進“五位一體”總體布局和協調推進“四個全面”戰略布局，堅持以供給側結構性改革為主線，創新預算管理方式，更加注重結果導向、強調成本效益、硬化責任約束，加快建成全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系，實現預算和績效管理一體化，著力提高財政資源配置效率和使用效益，改變預算資金分配的固化格局，提高預算管理水平和政策實施效果，為經濟社會持續健康發展提供有力保障。
（二)目標任務。按照深化財稅體制改革和建立現代財政制度的總體要求，明確全面實施預算績效管理的時間表和路線圖，到20xx年底基本建成全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系，推進績效管理覆蓋所有財政資金，形成“橫向到邊、縱向到底”的管理體系。健全激勵約束機制，促進績效評價結果與預算安排和政策調整掛鈎，實現預算和績效管理一體化，做到花錢必問效、無效必問責，大幅提升預算管理水平和政策實施效果。到20xx年實現預算績效管理全覆蓋、50萬元以上所有項目，實施“四本預算”績效管理，基本建成全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系。
（三）基本原則。
1.統一領導，分工負責。成立全面實施預算績效管理領導小組，領導小組辦公室設在鎮財政所，加強對實施預算績效管理工作的組織領導。
組 長：
副組長：
成 員：
2.科學規範，全面融合。堅持規範性、科學性和績效性並重事前要編制績效目標，事中要監控目標實現進程，事後要進行績效評價，不斷提升財政資金使用的產出、效果和持續影響力。將績效管理理念貫穿預算編制、執行、監督全過程並有機融合，完善制度體系，最佳化管理流程，健全工作機制，做到績效指標科學評價標準客觀，評價方法合理，評價結果公正。統籌規劃，分步實施。科學制定預算績效管理總體規劃，選擇重點民生支出和社會公益性較強的重點項目開展試點，按照統一規劃、分步實施、點面結合、逐步推開的原則，有序推進預算績效管理工作。
3.強化套用，激勵約束。建立績效評價結果與預算安排和政策調整掛鈎機制，將整體績效、項目支出績效與預算安排掛鈎，將鄉鎮政府的財政運行綜合績效與資金調度掛鈎。對績效好的政策和項目原則上優先保障，對績效一般的政策和項目要督促改進，對交叉重複、碎片化的政策和項目予以調整，對低效無效資金一律削減或取消，對長期沉澱的資金一律收回，並按照有關規定統籌用於亟需資金支持的領域。
二、主要任務
緊緊圍繞建立現代財政制度總目標，以預算管理制度改革為重點，把全面實施預算績效管理作為突破口，力爭用三年時間，基本建成“預算編制有目標、預算執行有監控、預算完成有評價評價結果有反饋、反饋結果有套用”的全過程預算績效管理機制。
（一）績效目標管理。績效目標管理是預算績效管理基礎要堅持“誰申請資金，誰編制目標；誰分配資金，誰審核目標；誰批覆預算，誰批覆目標”的原則，強化預算績效目標管理。
1.編制績效目標。績效目標由預算部門（單位）在申報預算時填報，包括績效內容、績效指標、績效標準及可行性報告等，預算部門（單位）在編制下一年度預算時，要根據政府和財政部門的具體部署、國民經濟和社會發展規劃、部門職能及事業發展規劃，編制項目計畫，在成本效益分析的基礎上，編制績效目標，測算資金需求，制定實施方案。編制績效目標要與部門工作職責、工作任務緊密相關，並且是具體的、可衡量的、一定時期內可實現的。編制的實施方案要詳細說明實現績效目標的工作程式、方式方法、保障措施、資金需求、信息資料等。
2.審核績效目標。預算主管部門要加強本績效目標的審核。財政部門要根據財政支出方向和重點、部門職能及產業發展規劃等，對預算部門（單位）提出的績效目標進行審核，重點審核目標與部門職能的相關性、為實現績效目標擬採取措施的可行性、績效指標設定的科學性、實現績效目標所需資金的合理性等。對績效目標不符合要求的，由財政部門要求報送單位調整、修改；審核合格的，進入下一步預算編審流程。對不按照規定要求編制績效目標的，不列入預算。財政部門根據預算績效管理相關政策要求，組織專家對預算部門(單位）編制申報的績效目標進行綜合評審，評審意見作為項目預算安排的重要依據。
3.績效目標控制。預算部門（單位）要建立健全從項目的投資決策到項目完成，涵蓋項目計畫、組織、指揮、協調、控制和評審的各項制度。要強化績效目標與項目管理的'有效結合，從項目範圍管理、時間管理、成本費用管理、風險管理、採購管理等環節著手，對項目的各個發展階段進行有效管理和目標控制，為實現項目績效目標提供保障。
(二）績效運行監控。績效運行監控是預算績效管理的關鍵。各預算部門(單位)是實施績效運行監控的主體，要適時建立績效運行監控機制，加強執行管理，確保績效目標實現。
1.績效運行監控。在預算執行過程中，各預算單位要加強對項目績效運行信息的跟蹤監控，及時掌握項目實施進程、預算執行進度和項目績效目標完成情況，並及時向預算主管部門和財政部門報告。
2.強化過程管理。要根據績效運行監控的管理要求，及時糾正績效運行與預算績效目標的偏差，促進績效目標的實現。對預期無績效、低績效的項目，要停止、調整執行。
3.加強執行管理。要健全預算執行管理制度，嚴格預算約束加快支出進度，增強預算執行的嚴肅性和實效性，為實現績效目標提供保障。
（三）預算績效評價。績效評價是預算績效管理的核心，是指預算部門（單位）及財政部門在預算執行結束後，根據設定的績效目標，運用科學、合理的績效評價指標、評價標準和評價方法，對財政支出的經濟性、效率性和效益性進行客觀、公正的評價。實施績效評價要編制績效評價方案，擬定切實可行的評價計畫，確定正確的評價方法，設計合理的評價指標。財政支出績效評價可委託第三方實施，需要通過政府採購選擇第三方的，由各預算部門(單位）編入部門政府採購預算，按照政府採購的相關規定執行。
1.開展績效自評。預算執行結束後，要及時開展績效自我評價，形成自評報告。同時，應對自評工作和自評報告進行審核，將績效自評報告及時報財政部門。
2.實施自評抽查。財政部門要加強對績效自評工作的指導、監督和檢查，採取組建專家組、委託社會中介機構等方式，有針對性選擇一定比例的績效自評項目實施抽查，重點抽查預算部門績效自評工作情況和自評結果的真實性、合理性。
3.組織重點評價。一要選擇社會影響較廣、與民生保障和經濟社會發展密切相關的重大項目、重點資金，組織實施重點評價。二要推進部門支出管理績效綜合評價和整體支出評價。逐步開展部門（單位）支出管理績效綜合評價試點，對其基礎工作管理、績效目標管理、績效運行監控、績效評價實施、評價結果套用、績效管理創新、監督發現問題等方面進行綜合評價；穩步推進財政部門對預算部門、預算部門對預算單位整體支出績效評價，促進部門（單位）從整體上提升預算績效管理水平，提高財政資金使用效益，促進部門（單位）更好履行職責。
（四）評價結果套用。績效評價結果套用是預算績效管理的出發點和落腳點。要以推進預算管理、推進績效信息公開為突破口，強化績效評價結果的有效套用。
1.建立反饋整改制度。及時將績效評價結果反饋給預算主管部門或預算單位。預算部門（單位）要認真研究績效評價所反映的問題和提出的建議，完善管理制度，改進管理措施，強化支出責任，提升管理水平，提高資金績效。
2.建立預算結合機制。將評價結果與預算編制有機結合，把績效跟蹤和評價結果作為安排以後年度預算的重要依據，最佳化資源配置，提高財政資金使用效益。
3.建立績效報告制度。定期向縣財政部門報送部門支出管理績效工作情況和項目績效評價報告。財政部門要按照上級財政部門的要求，報送本級預算績效管理工作情況：要向政府報告預算績效管理綜合情況和重點項目績效評價結果，為政府決策提供參考。
4.建立績效公開制度。按照政府信息公開的有關規定，結合預算績效管理工作進展，推進預算績效信息公開，逐步提高預算債效管理工作的透明度，將績效評價結果尤其是社會關注度高、影響力大的民生項目和重點項目支出績效情況依法向社會公開，自覺接受社會監督。
(五）預算績效監督。預算績效監督是全過程預算績效管理的保障。要充分發揮績效監督的作用，建立財政監督檢查結果與預算安排緊密銜接工作機制，強化監督檢查成果利用；健全制衡機制，強化對所有財政性資金和運行全過程的績效監督。
三、全面推進預算績效管理的保障措施
（一）加強組織領導。各部門要高度重視預算績效管理工作，加強領導，精心組織，抓好落實。財政部門要切實發揮預算績效管理工作牽頭部門作用，健全組織機構，理順工作機制，明確工作目標，統籌工作規劃，制定推進措施，充實管理人員，加強業務指導。各預算部門（單位）要充分發揮責任主體作用，統籌安排內部力量，明確分管領導和具體責任科室，認真實施本部門及下屬單位的預算績效管理工作。財政部門和預算部門(單位）之間要密切配合，加強溝通協調，形成工作合力。
（二）完善制度體系。建立健全預算績效管理工作制度，規範績效目標、績效跟蹤、績效評價、結果套用等各項管理流程，確保預算績效管理與預算編制、執行、監督的有效銜接。各預算部門(單位)要研究並逐步形成涵蓋本部門（單位）各類項目支出，符合項目目標要求，突出項目績效重點，具有較強操作性的績效指標體系。財政部門要研究制定預算部門（單位）整體支出績效評價指標，完善支出管理績效綜合評價指標框架。推進預算績效管理信息系統和網路信息平台建設，完善績效指標庫、中介機構庫和專家庫，為預算績效管理提供制度和技術支撐。
（三）深化配套改革。以預算績效管理為突破口，進一步推進現代預算管理制度改革，探索實施中長期預算管理，編制滾動預算。完善預算編制，提高資產管理和預算管理的結合度，提高公共資源配置與績效目標的結合度，提高項目管理與預算績效管理的結合度；積極推進預算信息公開，接受社會監督，為全面推進預算績效管理工作提供良好平台。統籌推進部門預算、國庫集中支付、政府採購、公務卡、投資評審、預決算公開等改革，使各項改革措施有機結合、配套聯動，不斷提高政府支出管理水平。
（四）注重宣傳培訓。充分利用各種新聞媒體、政府網路平台等，積極宣傳績效理念，培育績效文化，增強績效意識，為預算績效管理營造良好的輿論氛圍。要加強專業知識培訓，增強人員業務素質，為加強預算績效管理提供人才保障。
預算績效管理工作計畫 篇2
1、部門整體預算績效評價
我縣今年將15家一級預算單位全部列入部門整體預算績效評價範圍，分別為：縣委辦、政府辦、財政局、公安局、交警隊、機關事務管理局、市場監督管理局、林業局、水務局、人社局、衛計局、民政局、交通局、發改局、住建局。根據《朝陽縣縣級財政績效支出管理暫行辦法》（朝縣財預字[20xx]285）號檔案規定，評價的基本內容包括：績效目標的設定情況，績效目標的實現程度及效果，財政資金使用情況、財務管理狀況和資產配置、使用、處置及其收益管理情況，為加強管理所制定的相關制度、採取的措施等。各單位應在上報本單位預算的同時一併上報本單位的部門整體預算績效評價表。
2、項目預算績效評價
由於我縣今年未能將大多數項目列入年初預算，所以各單位將年初預算中列入的項目在上報本單位預算的同時一併上報項目預算績效評價表，對於未列入年初預算的涉及重點民生、重大工程的項目則在申請資金的`同時一併上報項目預算績效評價表。對未能上報項目預算績效評價表的項目一概不安排不追加預算。
3、績效評價結果套用
我縣對於20xx年績效評價高的單位採取提高下一年度部門公用經費作為獎勵，對於評價低的單位採取減少下一年度部門公用經費以示懲戒。並且將績效評價結果上報四大班子，納入政府對各單位的年度綜合考評中。
4、績效評價報告公開
我縣將對20xx年部門整體預算績效評價報告、涉及重點民生重大工程的項目預算績效評價報告（非涉密）、各單位績效評價結果、項目績效評價結果等在縣政府的網站上向社會公開，接受社會監督。
預算績效管理工作計畫 篇3
根據省財政廳以及省地質局有關政策、制度、檔案的規定，為全面貫徹局20xx年工作會議相關精神，推進預算績效目標管理向縱深發展，加強我院極限管理工作，現將我院20xx年度預算績效管理工作安排如下：
1、根據局要求制定20xx年整體支出績效目標
根據局“十三五”規劃，結合我院發展實際，制定20xx年整體支出績效目標，3月底前上報整體支出績效目標，待局對整體支出績效目標進行評審後，按照局評審意見進行修改完善後上報，待局對正式確定的績效目標進行批覆。
2、公開20xx年度績效目標
根據有關要求，在接到整體績效目標的批覆後，在規定的時間內完成公開。
3、開展預算績效評價工作
根據《省地質局關於下達20xx年度績效評價工作計畫的通知》的要求，開展績效自評工作。
（1）開展20xx年度整體支出績效目標自評，此項工作在6月前完成；
（2）開展20xx年度項目支出績效自評，根據局安排，在5月底前完成對馬來西亞項目海外事業發展經費的自評工作，並報局審核。
4、加大20xx年度績效評價的結果套用
根據局對我院20xx年預算績效管理工作目標完成情況的考評結果對有關單位及個人進行獎勵。局考評結果為優良的，對工作突出的單位及個人進行表彰；對預算績效管理做得不好的.部門，予以督促；對未達到預算績效目標的部門及個人實行問責。
預算績效評價的結果將作為以後年度專項資金安排的重要依據，今後績效評價優良的實施部門或項目將在以後的預算編制中優先安排。
5、繼續實施績效監控
為確保20xx年度整體績效目標和項目支出績效目標的完成，對照績效目標對我院預算執行率進行自查，撰寫20xx年績效監控半年報告，此項工作在6月中旬前完成。
6、進一步健全績效管理制度體系
仔細研讀上級部門關於預算績效管理方面的檔案制度，對我院現有制度辦法進行修改、增減。
7、上報20xx年度項目支出前置績效目標
按照省財政廳以及省地質局的要求編制並上報20xx年度項目支出前置績效目標，此項工作按照省地質局規定的時間內完成。
預算績效管理工作計畫 篇4
20xx年是區委、區政府《關於我區全面實施預算績效管理的實施意見》（虹委〔20xx〕172號）及上海市財政局《關於印發〈20xx年全面實施預算績效管理工作要點〉的通知》（滬財績〔20xx〕4號）明確的基本建成全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理新體系的關鍵一年，對照目標要求，本區預算績效管理將重點推進四個方面工作：
一、完善預算績效管理制度機制
加快完善與全面實施預算績效管理改革相適應的預算績效管理制度體系。一是推進各預算部門進一步完善預算績效管理制度建設，推動主要領域和行業年內基本建成分行業、分領域、分層次的核心績效指標和標準體系。二是強化預算評審、績效評價、財政監督協同機制，推動實現預算績效閉環管理，提升管理合力。三是進一步推進各預算部門（單位）建立完善財務和業務協同機制，推進擴大預算績效管理延伸到業務和資金使用終端的範圍、促進績效責任的細分和落實。
二、加快推進預算和績效管理一體化改革
以重點推進事前事中事後全過程績效管理為主線，全面落實預算績效管理的.各項具體要求。
（一）積極推進事前績效評估
預算部門（單位）、投資主管部門應結合項目立項、預算評審、資金申請等工作，對新增重大政策和項目、基建投資項目進行事前績效評估，評估結果作為預算安排的重要依據。
（二）全面落實績效目標管理要求
一是推進預算部門（單位）績效目標編報全覆蓋，所有項目預算（含專項轉移支付）、財政政策、部門整體支出應按要求編報績效目標，未編報績效目標或績效目標審核未通過的不得安排預算。二是加強績效目標質量審核，進一步提高績效目標編制的規範性、完整性及與預算資金的匹配性。三是推進績效目標批覆範圍從項目預算逐步拓展到財政政策。
（三）做實預算績效“雙監控”
預算部門（單位）應在項目、財政政策的年度實施期內，依據相應的績效目標，對預算執行進度和績效目標實現程度進行績效跟蹤（“雙監控”），切實加強績效動態管理，做到績效跟蹤全覆蓋。要根據項目和政策特點，確定績效跟蹤時間和次數，對已編報績效目標的項目和財政政策，原則上應在9月底前完成績效跟蹤。績效跟蹤的結果要與加強預算執行、實施預算調整、安排下年度預算、最佳化管理相結合，切實提高績效跟蹤質量。
（四）進一步完善績效評價方式
1.推進項目績效自評實現全覆蓋。一是推進各預算部門（單位）在6月底前完成20xx年預算項目的績效自評，並推進自評中發現績效問題的整改。二是區財政根據需要選擇一個項目自評結果實施再評價，促進績效自評質量進一步提高。
2.拓展重點評價範圍。一是區財政局優先選擇社會受益面廣、關注度高、資金規模較大的項目、財政政策、部門整體支出開展重點評價。二是推進投資主管部門完善評價機制，並選擇基本建設項目開展績效評價。三是推進財政部關於落實政府購買服務第三方績效評價工作的指導意見有關要求，進一步做好政府購買服務項目的績效評價工作。要重視項目的成本效益分析，科學測算資金，提高預算與績效目標的匹配性。加強政府購買服務項目的契約管理，明確績效目標和績效責任，根據項目特點和需要，設計以服務對象滿意度為重要內容的績效指標體系。強化評價結果套用，將評價結果作為以後年度選擇承接主體的重要參考。
（五）強化績效評價結果套用與信息公開
一是推進評價結果套用的落地落實，根據不同的績效問題分別與整改管理、預算安排、政策調整相掛鈎。對於20xx年財政部門實施的重點評價中涉及的預算資金安排類問題，由各部門（單位）在規定之日前提出針對20xx年預算安排的整改意見，經與財政部門溝通一致後，按整改意見安排20__年預算；未按時提出整改意見或整改不到位的，暫緩安排預算資金。二是加大績效信息公開力度，原則上除涉密等有關項目外，預算部門（單位）均應按照本市績效信息公開的要求實施信息公開。其中，在績效目標公開方面，一級項目預算金額在500萬元以上的要公開績效目標，且公開項目的資金量不低於本部門（單位）項目支出的50%；在評價結果方面，預算部門（單位）績效評價結果公開項目的資金量不低於本部門（單位）項目支出的50%。
三、加強預算績效管理監督
（一）進一步強化預算部門主體責任，結合績效評價工作，選擇部分預算部門開展預算績效管理監督，圍繞績效評估、績效目標管理、績效運行監控、績效評價開展、績效信息公開等預算績效管理核心環節，全面反映預算部門績效管理工作現狀。
（二）進一步監督評價整改落實情況。結合部門預算績效管理監督工作同步開展“整改回頭看”，重點關注預算部門對財政監督與績效評價結果的整改落實情況，引導預算部門不斷增強績效主體責任意識，全面落實中央、市、區有關全面實施預算績效管理的各項要求，真正實現預算績效閉環管理。
四、強化預算績效管理工作考核約束
按照《實施意見》關於全面實施預算績效管理的要求，圍繞20xx年財政管理改革的中心任務，加強對各部門開展績效管理工作質量的考核，進一步強化預算績效管理的責任約束，以考核促管理提效果。建立考核結果通報制度，對工作成效明顯的部門、單位給予表彰，對推進不力的進行約談並責令整改。