第一章 總則
第一條 為加強公司財務管理，控制費用開支，本著精打細算、勤儉節約、有利工作的原則，根據國家規定和公司實際情況，特制定辦法。
第二章 費用開支計畫
第二條 公司各部門、下屬企業必須在每月底根據下月工作計畫制定本單位費用開支計畫，由財務部匯總、審核，經公司辦公會議或總經理審批，即為公司當月的費用開支計畫，並下達各單位費用開支指標。
第三條 公司同時授予副總經理、部門經理對計畫內費用開支的審批許可權。
第四條 公司費用開支計畫留有彈性，並根據實施情況調整或變更授權。
第三章 審批許可權及程式
第五條 凡公司費用開支計畫內審批程式為：
1、費用當事人申請；
2、部門經理審查確認；
3、財務部門審核；
4、授權分管副總或總經理審批。
第六條 凡公司計畫外開支，一律最後報總經理審批。
第四章 行政費用管理
第七條 辦公用品及低值易耗品採購報銷手續：
1、行政部根據計畫統一採購、驗收、入庫，根據發票、入庫單報銷。
2、各部門急需或特殊的辦公用品，經批准，可自行購買：
（1）單價在50元以下，或總價在200元以下，行政部長批准；
（2）單價在50元以上，或總價在200元以上，分管副總批准。
購買後，提交發票、實物，經行政部查驗入庫單及入帳報銷。
3、原則上不報銷辦公用品之裝卸費用。
第八條 車輛使用費報銷：
1、車輛使用費包括汽油費、維修費、路橋費、泊車費、駕駛員補貼。
2、行政部在掌握車輛維護、用車、油耗情況基礎上，制定當月車輛費用開支計畫。
3、油費報銷，需由駕駛員在發票背面註明行車起始路程，由行政部根據里程表、耗油標準、加油時間、數量、用車記錄覆核，經行政部長簽字驗核。
4、路橋費、洗車費由駕駛員每月匯總報銷一次，由行政部根據派車記錄覆核，經行政部長簽字驗核。
5、車輛維修前須提出書面報告，說明原因和預計費用，報銷時在發票上列明詳細費用清單，由行政部根據車輛維修情況覆核，經行政部長簽字驗核。
6、駕駛員行車補助按加班標準計算，每月在工資中列支發放。
第九條 交通費報銷：
1、交通補貼見公司補貼津貼標準。
2、交通補貼在員工工資中發放。
3、員工外勤不能按時返回就餐者可給予誤餐補貼。
4、員工外勤每天交通費標準為元，經批准可乘坐計程車並報銷。凡公司派車和乘坐計程車，均不報銷外勤交通費。
第十條 應酬招待開支報銷：
1、根據公司對外接待辦法檔案中規定的接待標準接待。
2、應酬應事先申請並得到批准。
3、原則上不允許先斬後奏，因特殊原因無法事先辦理的，事後須及時報告有關領導。
4、應酬一般在定點酒店、賓館進行。一般在簽單卡簽字後按月結算，不得擅自在它處或用現金結算。
第五章 內部收費管理
第十一條 公司完善分級管理、核算機制，實行內部收費核算辦法。
第十二條 內部收費包括車輛使用、領用辦公用品、文印通訊幾項費用。費用標準見費用開支標準表中內部發生費用，列入目標計畫管理考核和成本效益範圍。
第六章 附則
第十四條 本辦法由財務部解釋、補充，經總經理批准頒行.