一、 財務收支審批的範圍
（一）本制度所稱財務收支包括與公司有關的一切經濟利益的流入與流出。既包括現金及其他實物資產的增減，也包括債權債務的增減變化。
（二）未經公司相關領導審批，任何人員不得私自收取應由公司收取的款項，或報銷不屬於公司業務範圍的支出。
（三）收入主要包括：
1、 商品銷售收入；
2、 項目轉讓收入；
3、 租金收入；
4、 投資收益；
5、 政府補貼收入；
6、 利息收入；
7、 其他收入；
8、 收入的減少，主要指銷售折扣及優惠等。
（四）支出主要包括以下項目：
1、 固定資產購建支出；
2、 工程物資採購支出；
3、 原材料、包裝物、低值易耗品、商品及其他物料支出；
4、 各項費用支出，如：工資及福利費、辦公費、水電費、運雜費、展覽及廣告費、交通費、差旅費、保險費、修理費、業務招待費、會務費、禮品費、培訓費、通信費、中介服務費、稅金、利息等等。
5、 償還債務；
6、 繳納稅費；
7、 其他支出，如罰款及捐贈支出等。
二、 財務收支的審批報銷程式
1、 業務經辦人員應在所經辦的經濟業務完成後，及時取得或填制合法的原始憑證並簽名確認；用途不明的，還應註明用途或另附清單；採購設備工具及物資的，應有驗收人員或使用保管人員的簽收意見或開具入庫單（驗收單）；已簽訂契約的款項支付，還應填寫付款審批單經相關人員審批後一併作為報銷憑證附屬檔案。
2、 由該業務人員所在部門負責人對該項經濟業務的真實性和完整性進行預審並簽名確認；
3、 報財務負責人審核（工程類還應先報工程會計審核），再報總經理審批和董事長審批；
4、 出納人員根據審核無誤的原始憑證及時進行報銷。
5、 各業務人員應嚴格《原始憑證填制審核規範》取得或填制原始憑證，各級審批人員也應嚴格按《原始憑證填制審核規範》審核原始憑證；若出現失誤給公司帶來損失的，責任人均應承擔一定的責任及損失。
三、 財務收支的審批許可權：
（一）收入的審批許可權：
1、需要開據正規發票才能進行收款時，必須由經辦人提出書面申請，經總經理和董事長簽字批准後，交財務部開據相應票據進行收款。
2、不需開據正規發票的，經辦人應先收取款項或支票，交由財務時向經辦人開收款收據，並讓經辦人在收據里簽字認可，財務要及時入賬，並在當天的日報表中登記，報公司領導知曉。
（二）工程材料採購的審批許可權： 另作規定
（三）一般費用的審批許可權：
所有的費用現均由總經理或董事長簽字後方可報銷
四、 報銷時間
1、 一般費用報銷時間為每個（星期二）和（星期四）的下午進行報銷；
2、 其餘如遇事情緊急的可在其他工作時間報銷。
3、 如無特殊情況，報銷人員不得要求財務人員在規定時間以外辦理報銷；財務人員也不得無故拖延。
五、 關於借款
1、 員工因公借款或領用支票，應由本人按照規定填制借款單或支票領用單，由領導或其指定人員審核簽章，然後辦理借款。不能收回或報銷的借支款項，簽字同意的人員應負連帶責任。