1、 目的
加強公司固定資產管理，正確核算固定資產的採購、驗收、安裝、使用、增加、減少、內部調動、資產盤點、盈虧處理等，確保公司財產帳、卡、物相符。
2、 責任
2.1 各使用部門為固定資產的保管部門，負責本部門固定資產的使用和維護，保證固定資產的實物存在以及性能完好、存放安全，各部門主管為固定資產管理的直接責任人;
2.2 行政部為固定資產的管理部門，負責固定資產的調撥，盤點工作的審批手續和工作組織;
2.3 採購部門或採購責任人負責固定資產的購置(特殊專用設備可以除外);
2.4 財務部為固定資產的核算和監督部門。
3、 制度
3.1名詞解釋：
本制度核算的固定資產是指使用時間在1年以上，單位價值在2,000元以上，能獨立工作的非消耗性勞動資料。
3.2固定資產分類：
租入固定資產改良支出：指公司辦公地或倉庫的裝修費用，以及與之相關的設計費和管理支出;租入的固定資產從“長期待攤費用”科目按合理期限列支;
冷藏設備：指公司冷庫冰櫃等與物料保管有關的設備;
運輸設備：指公司管理用車輛;
辦公及其他設備：指公司辦公用電腦設備、家具等以及除上述以外的符合固定資產定義的長期資產。
3.3固定資產的購置審批與管理：
每年編制公司預算時，各部門應將當年的固定資產購置作為資本性支出列入公司年度預算，統一報股東會批准;
預算外資產購置，總經理或其授權人審批，並由使用部門提交包括設備性能、需要數量、購置廠商概況、售後服務質量等方面的書面報告以供決策參考;
固定資產的採購統一由採購部或採購負責人負責辦理，在購置資產前應多方諮詢，做到貨比三家，要求對同類型設備，應確定固定的廠商購置，並簽定供貨協定(包括價格折讓、結算與售後服務)，型號、配置採取相同標準，以利於售後服務和降低購置成本，如採購部對設備性能不了解，由相關技術人員協助購置;
固定資產購置手續，由使用部門填制“固定資產購置審批表”，詳細填列所購置資產的用途，報公司行政負責人、財務部審批，總經理或其授權人核准。對於公司有可替代設備的，由總經理最終確定核准;
固定資產驗收：購置、籌建固定資產在交付使用部門時，由使用部門填制固定資產驗收單，分別由財務部、使用部門、(在建工程要有決算契約等移交清冊)，並隨同原始發票一併報財務部辦理入帳手續，進口設備應辦理海關等有關手續齊全後，履行驗收報帳手續。對於地上附著的房屋建築物，除提交工程驗收報告外，由行政部到房屋管理部門辦理產權登記證後，再辦理有關資產移交手續;
固定資產減少：根據減少原因由使用部門提出議案，報總經理或其授權人核准。然後辦理有關報廢、出售手續。公司內部手續辦理完畢後，財務部將有關資料報稅務局審批;
固定資產轉移：由接收部門提出申請，填制固定資產內部調撥單，總經理或其授權人核准，到財務部辦理固定資產調入、調出手續，並作好資產轉移記錄;
固定資產保管使用：各部門的主管為資產管理的直接責任人。責任人負責安排固定資產的定期檢修和保養。固定資產使用部門不得對資產進行拆除、改裝、拼湊;