第十一條 其他支出
凡不屬於上列各項的支出皆屬之，包括償還長期借款等。
第十二條 異常說明
會計科應按月編制資金來源運用比較表，以了解資金實際運用情況，其因實際數與預計數比較每項差異在百分之十以上者，應由資料提供部門填列“資金差異報告表”(表1.12)列明差異原因，於每月十日前送會計部門彙編。
第十三條 資金調度
(一)本公司經營資金調度由財務人員負責籌劃。
(二)出納人員每日下班前應結算當日庫存現金，銀行存款結存及次日到期的應收應付票據金額以了解次日資金餘缺情況。
第十四條 調度作業
(一)財務部每日下班前應編制“資金動態及調度處理表”(表1.13)。
(二)為使資金有效靈活運用，財務部應於每周五擬定次周資金調度計畫，編制“資金調度計畫表”(表1.14)。 第十五條 實施與修改 本辦法呈總經理核准後實施，修改時亦同。