物業管理企業財務規定 篇1
總 則
第一條 為了規範發展公司所屬物業公司各項收費工作的管理，完善收費記錄等基礎會計工作，加強對物業公司收費工作會計監督，結合本單位實際情況，制定本制度。
第二條 收費工作是發展公司業務的重要組成部分，物業公司應嚴格執行發展公司制定的各項收費管理制度。
第三條 物業公司負責人應該依照本制度規定，規範各項收費管理，建立健全各項收費管理辦法，組織有效實施;收費室主任在日常工作中，依照本制度規定組織、管理各項收費工作。
第四條 收費管理制度應達到如下目標：
一、規範各項收費工作，保證收費資料真實完整;
二、建立並完善收費記錄製度，保證各類相關收費數據的記錄準確，並做到數據來源清晰、賬賬相符;
三、各類的數據應及時上報發展公司財務，保證財務數據及時傳遞，為管理活動提供及時、準確的信息;
四、加強對物業公司財務收支活動的會計監督，不相容職務有不同人承擔。
第五條 為了更好的激勵員工完成公司的收費任務，加大各項費用的收繳力度，對於在收費工作中表現突出或不能完成收費任務的部門或個人進行一定的獎、罰，具體獎罰方案詳見物業公司績效考核方案及考核細則。
收 費 分 工
第六條 物業公司各項收費日常業務歸口公司財務室指導管理，各收費小區、收費部門，日常收繳業務工作管理統一由有色苑收費室統籌安排指導。按照不相容職務相分離的原則，收費業務授權批准、收費業務執行、收費稽查檢查等工作，應由不同的人員執行，已達到明確職責許可權，行成相互制衡機制。
第七條 以下不相容工作為：收費金額確認工作與收費工作;水、電、暖等費用的抄表工作與收費工作;裝修押金收取標準、押金退回的確認工作與收費工作;應收款的記錄工作與收費工作等。
第八條 收費工作分工如下:物業公司經理負責應收管理費及其他費用收取標準、收費起止時間的確認工作，同時負責確認押金收取標準、押金批准退付及處理工作;水電抄表工負責轄區所有由物業公司支付費用的水電錶的抄錄工作;收費員負責以上各項經確認的收、付內容進行收、付款作業，編制相關報表;收費室主任負責數據統計工作，同時規範各收費小區、收費部門收繳程式及核查上報報表準確性;財務室負責收付款業務的稽核，規範各收費項目收費制度。
收 費 程 序
第九條 水電費收費程式：抄表工應在次月1日將抄錄的電費數據上報收費室，收費員在1-9日依據抄表工抄錄電費數據錄入收費軟體，同時依據業主實際情況計算當期水費、物業管理費數據，針對公用水、電、物業費轉賬部分，要求抄表工每季度抄錄一次報發展公司財務室，財務室根據各單位實際予以轉賬。電費總表的抄錄時間應與供電部門抄表時間同步，分表應在每月25-30日內完成抄錄。收費室
主任應對當月錄入數據進行稽核，並保證當月10日準時收費。
第十條 停車費的收費程式：停車費的收取分按年收費、按月收費和臨時收費三種形式。按年收費、按月收費由辦卡人在收費室憑持卡人詳細資訊辦理，收費員必須錄入持卡人相關信息後，按月或年收費標準收費(初次辦卡需繳納制卡費)，按月、年收費的收費情況，應按月編制收費清單，列明所屬起止日期，報發展公司財務室，金額必須與上報數據一致。臨時收費由門衛值班人員收取，門衛值班人員交接班時，必須依據門禁軟體列示應收金額與實際收款金額，填列交款明細表，並詳細列明差額原因，同時交接班時應清點臨時卡、停車費發票、錢款，交接班人員簽字確認。門衛值班人員所收票款必須及時上交秩序維護部負責人處，不得長時間滯留在各值班人員手中。收費室主任應隨時檢查門衛的交接班記錄，檢查門衛的停車票和票款數量金額，及時查找出現的錯誤。門衛應及時估算停車票使用情況，不夠時及時在收費室領取，收費室應建賬登記停車票領購情況。
第十一條 門面出租及市場房屋、攤位租金的收費程式
(1)所有出租房屋、攤位必須簽訂租賃契約;
(2)租賃契約簽訂後，房屋及攤位租賃戶須持出租契約到發展公司財務按契約的要求繳納租金;
(3)新簽或契約到期後續簽的所有出租契約，必須由物業公司、財務科、綜合辦根據本地當年市場租賃價格重新進行評估，確定門面、市場房屋及攤位租金的收費標準，以書面報告報請公司批准後簽訂租賃契約;
(4)租金每年繳納一次，租賃契約期內，未按契約及時繳納租金的，物業公司必須由專人負責催繳，保證租金及時繳納。承租方應
積極繳納租金，若數次催繳仍不及時繳納租金，出租方有權終止契約，停止向其繼續出租，因終止出租契約所造成的損失全部由承租方承擔。
第十二條 押金、代收費收退程式：各收費點收費員根據各小區實際押金、代收費項目標準進行收費，收取時，開具收款收據並告知業主需妥善保管，押金退付時憑收款收據支付。收費員交款時必須附押金、代收費明細，同時向收費室主任上報電子版明細，上報數據與繳款金額必須相符。業主需退付押金時，經各小區負責人簽字、物業公司經理確認後，收費室主任安排各服務小區收費員直接進行退費，當日交款時，發展公司財務室出納根據審核手續齊全的當日退費明細清單，開具現金支票與當日收費款項一同繳存銀行，同時將審核手續齊全的退費明細清單上交財務室當日進行賬務處理。
第十三條 收費員每天收費後，於下午四點扎帳，財務室出納準時收款，出納收款時，依據有當日收費員簽字確認的收費交款表，結合當日收費扎帳匯總表進行收款，及時送存銀行。各收費網點包括門崗，在每星期一下午四點，依據各收費點填列交款交接明細(各交款交接班必須詳細列示，並有交接班人員簽字)，到收費室繳費。如果平日收有大量現金，提前電話通知財務收費。
第十四條 在每月月末，各網點收費扎完帳後，在次月5日前以電子版形式上報欠收費用明細單。報送收費室主任處匯總後上報財務，財務銷售會計核對欠費掛賬情況。
第十五條 各項應收款的減免必須由物業、熱力公司寫專題報告報發展公司，專題報告內容應包括：繳費人的姓名、金額及減免的理由等。由發展公司綜合辦、財務科核實後，報主管領導簽字，最終由董事長簽字確認後，收費室方能處理減免，同時做好相關資料的保管
工作，以備查驗。
對於特困人員、特殊用戶取暖費採取的適當優惠或給予減免，也必須遵守上述審批程式，經董事長簽字確認後給予優惠或減免;對供熱區域的政府惠民蔬菜副食品直銷店，按阜政辦(20xx)94號文通知要求，按居民用熱價格減半收繳取暖費;對於其他相關檔案規定應給予減免的，例如發改委明文規定的未安裝供暖設施的樓道、陽台、儲藏室等空間的取暖費用應該給予減免，一經供暖用戶提出相關減免要求，物業公司經核實後，可減免相關手續儘快予以辦理;新建小區的第一個採暖期熱費由開發商繳納，以後年度由購房者或開發商繳納(未售房)，已購房未入住和開發商未售出的空房按50%繳納熱費(20xx年開始，住建局不成文規定，最先在公務員小區執行)，具體入住情況及空房率由物業公司、財務科、綜合辦進行核實後，物業公司提請書面報告。
第十六條 物業公司收費室與發展公司財務室將不定期對各類收費情況進行檢查，如有舞弊情況將進行嚴厲懲罰，並在物業公司當季考核中扣發相應考核工資。
票 據 管 理
第十七條 物業公司收款收據、定額停車費發票等，由發展公司財務室統一印製(或購買)、統一管理，由收費室主任在財務室辦理領購手續，負責各收費點的發放，收費室應建立專門備查簿登記收據購、存、領、銷數量、號碼及金額。各收費員繳銷使用完的收據，由收費室主任及時到財務室銷號。
第十八條 物業各小區設專人負責收據及定額停車費發票的領
用、保管和繳銷。領用收據時檢查無缺聯、缺號後加蓋物業公司財務專用章，並在登記簿上登記領用時間、數量、起止號碼及領用人，同時交回前期已使用收據的存根聯，以備查對。
第十九條 收據的保管必須專人負責。如有遺失，追究保管人員責任。領用收據的小區，如果人員變動，需在變動前到物業公司收費室交回收據並結清核銷。
第二十條 各小區使用發票，為便於管理，應到發展公司財務室統一開具。一般情況下應以收據(第二聯)換髮票，所換髮票的內容應與收據項目、金額完全一致，用以換取發票的收據作為發票記賬聯的附屬檔案，留物業公司財務及時進行賬務處理。對於需要先開發票後付款的業主，根據收費通知單開具發票，並在發展公司財務室做好登記，款項入賬後核銷。
第二十一條 收據填寫要求：
據實填寫。即必須按實收金額、項目、日期如實填寫，不得弄虛作假，做到準確無誤。
字跡清楚，不得塗改。如有錯誤，全部聯次蓋“作廢”章或寫明“作廢”字樣，再另行開具。
全部聯次一次填開，上下聯的內容金額一致。④收據必須填寫收款人姓名全稱。
第二十二條 各小區的收費通知專用章只能用於催款通知，不能用做其它用途;除此公章外，小區不得再有其它公章。
第二十三條 本制度自二〇一四年一月起執行，由發展公司財務室負責解釋修訂。
物業管理企業財務規定 篇2
一， 報銷管理制度
1、目的
根據總公司財務制度的有關規定，進一步規範物業處內部報銷、付款程式，嚴格有關手續。
2、適用範圍
適用於物業處各部門和全體員工。
3、職責
3.1財務部統一辦理物業處所有財務結算，並進行集中管理。
3.2財務部對物業處各項目管理部的開支情況進行總體控制，並執行董事的授權範圍內辦理公司內部往來結算及公司與其他單位的財務收支事項。
4、程式
4.1審批許可權
4.1.1各級管理人員按照總公司規定的許可權簽批;
4.1.2各部門負責人應對該項部門所發生的業務進行審查簽字。
4.1.3對不符合規定的貨幣資金支付業務，審批人應當拒絕批准。
4.2報銷程式
4.2.1取得原始憑證
原始憑證必須是公司經營業務流動中經正正規渠道取得的合法、有效的憑據，經稅務部門監章的正式發票，經物價、財政部門監章的正式收據，公司與業務往來單位簽定的契約(協定)。
因特殊原因不能取得合法憑據的，須由經辦人填寫情況說明單，闡明原因，經證明人證實，部門負責人簽字，財務負責人審核，董事長批准簽字，方可作為報銷沖賬的憑據。
4.2.2原始憑證的種類：
a全國聯運、貨運統一發票;
b各省市餐飲、娛樂業定額發票;
c非經營性結算統一收據;
d其他服務業發票;
e商業零售發票
f其他國家監製的合法發票。
4.2.3原始憑證必須具備以下主要內容：
購物發票、收據應有：
品名(收費項目)，數量、單價(收費標準)，金額，收款人簽章(簽字)。
契約應有：有效數量、價款(酬金)、付款期限。
4.2.4填制報銷憑證
費用報銷單;
借款單;
4.2.5報銷憑證貼上
a較小的票據，如停車費等，應貼上在“報銷單據貼上單”的方框內;
b較大的票據，貼上在報銷單的左邊(左齊報銷單框線，上齊報銷單邊沿)。將有關空白結算憑證貼上在上面(如“較大票據”貼上法)，並準確、完整、清晰地填制。
c若有附屬檔案(如：批文、說明、申請等)，須將附屬檔案摺疊，整齊地貼上在背面。
4.2.6報銷原則及過失責任
a堅持誰發生誰報銷的原則，嚴禁代報。
b堅持報銷人、審批人分權原則，財務人員必須拒絕報銷審批人和報銷人同為一人的費用。
c原始憑證要求整潔、清楚，不得塗改、偽造，對塗改過金額的發票，應有開票單位加蓋的更改章，否則無效。不得索取空白髮票、收據自己填制。
d各種原始憑證必須是原件，複印件無效。
e購物票據必須經實物責任人驗收，庫房管理員辦理入庫手續後方能報銷。
f按契約支付款項的，在首次付款時，應將契約交財會部備查。今後需支付的款項，由部門負責人審核並報總裁/執行董事審批後，方可開支。
g報銷單的填寫和簽字，不能使用鉛筆和原子筆，否則可視為無效單據，出納員不予辦理付款。
h凡在費用報銷中有弄作假、虛報費用、虛構業務報銷費用等行為者，一經查實，將嚴肅處理。
4.2.7報賬流程
經辦人→部門負責人(二級主管、一級經理)審查簽字→會計(財務負責人)→總裁/執行董事審批簽字→出納員支付款項。
4.3各項退款
4.3.1交納服裝押金的員工辭職時，憑原收據隨離職工資一併退回，收據遺失的，需提出其它證據，並說明原因。
4.3.2裝修公司退出入證押金，先由各項目部服務中心填寫“裝飾裝修退款申請單” ，再按：客戶主管(內勤)→部門負責人(二級主管、一級經理)→會計(財務負責人)→出納退款。
4.3.3施工完成需退裝修保證金、外單位的進場保證金時，由各項目服務中心填寫“裝飾裝修退款申請單”，再按：客戶主管(內勤)→業主簽字→工程主管→部門負責人(二級主管、一級經理)→會計(財務負責人)→出納退款。
4.3.4業主退物管費、車位費，應由各項目服務中心寫退款單，並註明退款原因。經：客戶→客戶主管(內勤)→部門負責人(二級主管、一級經理)→財務審核→服務中心收銀退款。
4.4工資結算
4.4.1簽批程式：二級主管(根據員工出勤狀況及工資制度制表\2日)→一級部門經理(簽署具體意見\4日)→人事行政部(匯冊各公司《工資表》表進行初審\6日)→財務管理中心(最終審核並確認無誤後\9日)→總裁(批准\11日)→執行董事(批准\13日)→財務管理中心(發放\15日)。
4.4.2離職員工的工資在辦妥離職手續後，方可發放.
二， 個人借款管理制度
1、目的
規範物業處借款管理制度，督促借款人及時歸還，使物業處財務報表上反映的費用和利潤精確，避免物業處的資金損失。
2、適用範圍
適用於物業處部門和全體員工。
3、條件
借款人為物業處轉正的員工。
4、原則
嚴格執行“前清後借，前不清後不借”原則，特殊情況須說明原因，以總裁/執行董事簽批後，方可再借。
5、程式
5.1借款單需填列日期、借款部門、借款事由、借款金額、借款人等內容;若缺項，財務有權拒絕付款;
5.2借款單由借款人、部門負責人、財務負責人、總裁/執行董事簽字後，出納員方可辦理款項支付;若缺少簽字，財務有權付款。
5.3報銷金額大於或小於原借款金額的，一律採取“一次結清，多退少補”的辦法結算，財務部門不留底，不掛賬，借款人不得拖欠。
6、結算期限
6.1借款人處理完業務回公司後，必須及時到財務部報銷，沖抵借款。
6.2差旅費報銷應於出差返回後五日內辦理
6.3備用金借款結算時間為一月。
7、財務監督
7.1沖銷原借款費用時，應在填制憑證時註明“沖銷借款”。財務人員應認真核對開支內容與原借款單上註明的用途是否想符，如不符，有權拒絕報銷。
7.2財務部每月底應根據員工欠款情況，列出明細，報總裁/執行董事、分公司、各部門(管理部)負責人，並發出催款通知書，通知借款人限期到財務部結算。如確因某種原因一時不能退還借款，需由借款人重新辦理借款手續，並由總裁/執行董事批准，方可適當延期結算。
7.3不能按期歸還借款的，財務部在借款人的當月工資中扣繳。
三， 票據管理辦法
1、目的
規範物業處收費行為，保證各項收入足額、完整交付公司。
2、適用範圍
適用於公司財會部及下屬各項目部、辦事處等財務、收銀人員。
3、職責
3.1財務部是票據管理的職能部門。
3.2會計主管負責保管空白票據和票據存根。
3.3出納員或授權收款部門負責票據的領取和開具。
4、程式
4.1票據的種類：
a其它服務業發票;
b機動車停車場定額發票;
c自印具名專用收據;
d通用收據;
e合作單位代收代付發票、收據。
4.2票據的取得：
a發票由財務部依法向稅務機關申請購買;
b通用收據由財務部根據需要購買;
c合作單位委託公司代收款項而提供的票據，由財務部接收管理。
4.3票據的使用管理：
①所有款項的收取必須向交款方出具票據，並按票據要素填寫齊全，書寫清晰，出現大小金額不符或書寫差錯的，應作廢后重新填寫，不得在原票據上塗改。
②財務部設計各種票據登記簿，對各種票據的購、領、存進行登記管理，各部門領票人對所領票據的使用、庫存負責，用票部門憑已用票據換領新票。
③授權收款的部門，由公司指定專人在財會部領取票據，並加蓋公司“財務專用章”或“院內停車專用”章，方能使用。
⑤財務部票據保管人應認真核銷已使用各種票據，確保各項收款及時、足額上交財務部。
5、財務監督
5.1票據存根應妥善保存，不得隨意丟失、銷毀。
5.2財務部負責人不定期對各用票部門或個人進行檢查，發現違規、違法使用票據的行為，將嚴肅處理。
物業管理企業財務規定 篇3
總則
一、為加強公司的財務管理，更好的貫徹《會計法》，正確行使會計人員的職權，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，使本公司的財務活動做到有章可循，職責分明，參照有關規定，制定本制度。
二、公司的財務管理工作，應遵守國家有關法律。法規的規定，運用合理合法的經濟核算，通過增收節支的原則，加強財務計畫管理，達到提高經濟效益的目的。
三、公司設立財務部，負責財務管理，由指定股東直接領導，工作人員配置為主辦會計、出納(銷售會計)。
四、財務部的職能是：
(一)向公司負責，向所有股東負責;
(二)認真貫徹執行國家有關的財務管理制度和公司規章制度，認真履行其工作職責;
(三)負責制訂公司財務、會計核算管理制度，建立健全公司財務管理、會計核算、稽核審計等有關制度，並督促各項制度的實施和執行;
(四)協同公司領導共同組織編制公司年、季度成本、利潤、資金、費用等有關的財務指標計畫，定期檢查、監督、考核計畫的執行情況，結合經營實際，及時調整和控制的實施;規定，及時、準確、完整的填制憑證、等記賬薄、對賬和報賬等日常會計核算、分析和考核工作;
(六)負責流動資金的管理，合理的、有計畫的調整占用資金;
(七)負責公司固定資產和低值易耗品的管理，辦理固定資產的購建轉移、報廢等財務審批手續，正確的計提折舊，會同行政部做好盤點清查工作，並提出日常採購、領用、保管等工作建議和要求，厲行節約，杜絕浪費;
(八)負責公司產品成本的核算工作，正確分攤成本費用，制定適合公司特點和管理要求的核算方法，指導各核算單位正確進行成本費用及內部經濟核算工作，力爭做到成本核算標準化，費用控制合理化;
(九)定期編制年、季、月度財務會計報表，負責編寫財務分析及經濟活動分析報告，會同有關部門，組織經濟運行分析會，總結經驗，找出經營活動中產生的問題，提出改進意見和建議，同時提出經濟預警和風險控制實施，預測公司經營發展方向;
(十)負責辦理現金收支和銀行結算業務，及時登記現金和銀行日記賬，妥善保管庫存現金及有關印章、空白收據和空白支票等重要票據;熟練掌握、領會有關財政稅收政策，合理籌劃納稅，按時上交稅款;
(十一)負責公司財務審計和會計稽核工作，加強會計監督和審計監督，加強會計檔案的管理工作，根據有關規定，對公司財務收支進行嚴格監督和檢查;
(十二)積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益;
(十三)注重會計人員政治思想和職業道德教育，不斷提高會計人員專業技術水平，推動會計工作現代化管理進程;
(十四)認真完成公司領導交辦的其他工作任務。
一、工作崗位職責
一、主辦會計職責
(一)協助財務負責人完成財務管理制度的制定、完善和執行工作;
(二)負責各項資金使用和費用開支的審核，嚴格控制成本;
(三)負責會計憑證的填制、審核、編號、裝訂和保管工作;
(四)負責各類明細分類賬和總賬的登記、核對好保管工作;
(五)協助、監督出納現金盤點工作，確保現金帳實相符;
(六)負責應收款、發票的催要工作，正確核算各項往來款;
(七)參與倉庫實物的清查盤點工作，定期不定期的對存貨進行盤點，對盤盈、盤虧和報廢的存貨查明原因，分別不同情況，報負責人批准後處理;
(八)正確計算產品成本，正確歸集、分配開發成本、費用，按照規定的成本費用項目和成本核算對象登記成本費用明細賬;
(九)負責公司資產負債表、損益表及相關明細報表的編制、分析、解釋和匯報工作;
(十)負責辦理與稅務部門的相關事宜，合理籌劃納稅，保管好各項發票;
(十一)對會計資料按月進行整理、裝訂，並妥善保管;
(十二)其他與會計處理有關的事宜。
二.出納崗位職責
(一)嚴格按照現金管理制度和銀行結算辦法辦理現金的收付和銀行結算業務;
(二)嚴格審核現金收付憑證，及時、序時登記現金、銀行存款日記賬，並填報資金日報表;
(三)負責保管好庫存現金;
(四)負責保管有關印章、空白支票和空白收據;
(五)積極配合銀行做好對賬、報賬工作;
(六)負責倉庫實物的計量、收發、領退、保管和清查盤點工作，及時登記實物出入賬，做到賬實相符;
(七)配合會計做好各類賬務處理工作;
(八)配合行政部做好辦公用品及食堂用品的採購工作;
(九)其他與出納工作有關的事宜。
二、會計工作的管理
一、公司的會計工作必須遵守國家的有關法律、法規的規定。會計記賬統一採用借貸複式記賬法。會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。
二、採用複式記賬憑證並編號。
三、根據《企業會計制度》規定設定和使用會計科目名稱、編號、核算內容和對應關係，開設總分類賬、明細賬及日記賬、
四、會計人員對發生的各項經濟業務，必須取得或填制原始憑證，並根據審核的原始憑證編制記賬憑證。對不真實、不合法的原始憑證不予受理;對不正確、不符合規定要求的原始憑證應退回更正或補充。
五、記賬憑證填寫的內容、數量、金額、附屬檔案張數必須與所附的原始憑證相符，會計科目及對應關係正確，連續編號，字跡清晰工整，有關人員印章齊全。
六、月底終了，各種記賬憑證，應連同所附的原始憑證，按照編號順序，摺疊整齊，加具封面，裝訂成冊。
七、會計人員必須根據審核無誤的會計憑證等記賬薄，做到數字準確、摘要簡明、內容完整、字跡清晰、登帳及時，按月結出餘額。
八、財務工作人員發現帳薄記錄與實物、款項不符時，應及時向總經理報告，並請求查明原因，作出處理。財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。
九、按規定設定和編報會計報表，報送的會計報表包括：1.資產負債表2.損益表3.納稅申報表4.個人所得稅申報表5.企業所得稅申報表。內部還有：股東投資及利息結算明細表、費用支出明細表、存貨明細表、銷售成本明細表、應收賬款明細表等，報表編制應做到數字真實，計算準確、內容完整、說明清楚。
十、財務工作人員調動工作或離職，必須與接管人員辦清交接手續，並由財務負責或總經理負責監交。
一、經營收入的實現按制度規定確認，並將已實現的收入按時入賬，計入當期損益。加強對營業外收入等的管理。
二、實現是收入、按實際價款記賬，應全部記入本期帳內，並相應計算結轉本月收入有關的成本、稅金、費用。
三、收到款項時，必須想付款方如實開具發票或收款收據，由收款人或出那人員辦理收款手續。
四、開票人與收款人員原則應分設，收款金額或收支票按規定及時送交出納及開戶銀行，然後將繳款單和支票回單交財務人員。
五、財務和業務人員應經常注意應收款的回收情況，如發生拒付、拖欠等情況，應及時分析原因，由當事人採取措施進行催收、清理。
四、支出及費用報銷管理
一、報批流程，所有款項支出實行付款審批制度，必須由經辦人填報簽章報部門經理審查、會計審核，公司領導審批同意後報銷。公司股東的費用報銷實行股東互簽制。
二、報批時間每星期三、五由公司領導審批簽字支付。如果公司領導不在公司，應以電話與其聯繫，確認是否批准款項的支付，事後請其在支出單上補簽意見;
三、各種款項支出一般需憑收款方提交的內容完整並且套印有“稅務機關監製章”的正式發票、收據予以報銷，發票抬頭必須與公司抬頭一致，否則不予報銷。
四、廣告款、工程款等大額支出必須填制《資金支付申請單》，並查驗相關契約。
五、日常用品(包括食堂用品)採購由行政部與財政部根據採購申請單一同採購，由行政部匯集發票統一報銷;
六、公司差旅費報銷制度
(一)公司員工外出執行公務可享受差旅費補貼;
(二)公司職工出差根據需要選用交通工具，除股東外的員工不得乘火車軟臥;
(三)公司員工出差期間，住宿費用及補貼按一下規定執行：
1、房費標準：
①.部門經理住宿標準為120元/日;總經理以上住宿費實報實銷。
②.一般職員住宿標準為80元/日。
2、一伙食補貼：一伙食補貼每人20元/日(省內);省外每人30元/日。
七、電話費報銷制度
(一)公司員工根據崗位需要可享受電話費補貼;
(二)公司員工憑正規發票按核定標準實報實銷，超出不補;
(三)核定標準為部門經理200元/月，助理級100元/月，一般職員50元/月，特殊崗位申請電話費補貼有公司領導審定。
八、嚴格執行“誰用款，誰負責”的原則，如發生錯付、多付的情況，應由責任人承擔賠償責任。
五、發票管理
一、發票是財務收支的法定憑證，是會計核算的原始憑證，是稅務稽查的主要依據，應加強本公司的發票管理，正確使用和保管發票。為了確保發票、收據編號的連續性，發票管理員須定期或不定期核對收到貨幣資金、收據金額是否一致。
二.在收取各項收款時，必須向付款方開具發票或收款收據。
三、本公司使用發票的購領，有指定人員去稅務機關辦手續，按規定繳銷和領用。
四、對領用發票，要有專人負責、定期檢查，對未用發票和已用發票存根要妥善保管並建立發票領用制度。
五、使用發票時，開具的發票內容真實、數量金額正確、字跡清晰、印章齊全、不準弄虛作假，不得塗改發票。
三、收入管理
六、發票不得拆本實用，不得分聯使用低、面不一致的發票，作廢發票各聯必須齊全，並註明作廢標識，不得隨便撕毀或遺失。
六、貨幣資金管理
一、現金收入應於當日送存銀行，支付現金，原則上應以庫存現金額支付或從開戶銀行提取，不得從現金中直接支付(即坐支)。出那人員庫存現金額為XX元/天，最高不炒鍋5000元/天，大額現金個人不能隨便攜帶，由會計人員不定期進行盤點，以確保貨幣資金賬面餘額與實際庫存相符。
二、出納支付現金，必須經有關負責人簽批、覆核符合規定要求的付款憑證支付。收付現金做到認真、仔細，加強覆核，現金如發生短缺，由責任人負責賠償。
三、嚴格支票管理，銀行印章由專人負責，不得簽發空白支票，不得將空白支票交給外單位或個人代為簽發、保管、領用、背書轉讓、註銷，防止空白支票的遺失和被盜。
四、為了確保銀行存款的存在性和完整性，出納員須逐日結出銀行存款餘額，由會計人員定期核對銀行帳單，每月至少核對一次，並正確編制銀行存款餘額調節表，及時發現未達賬項。
五、會計人員定期與往來款對方單位核對往來款餘額，制止各種挪用貨幣資金的情況。
六、公司財務人員支付每一筆款項均須公司領導簽字。公司領導外出應由財務人員設法通知，同意後先付款後補簽。
七、公司職工因工作需要借用現金，需填寫《借款單》，靜會計審核;交財務負責人簽字後方可借用。超過還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還(職員借用的現金不得超過當月工資)。
八、符合現金使用範圍的，憑發票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證，經手人簽字，部門領導審查，會計審核，總經理批准後由出納支付現金。
九、發票及報銷單經總經理批准後，由會計審核，經手人簽字，金額數量無誤，填制記賬憑證。
十、工資由財務人員依據行政部每月提供的考勤資料編制職員工資表，交財務負責人審核簽字，財務人員按時(次月20日)發放工資，填制記賬憑證，進行賬務處理。