企業內部財務契約 篇1
第一章 總 則
第一條 為了引導企業加強對契約的內部控制，避免或減少因契約管理不當造成經濟損失或不良社會影響，維護企業合法權益，根據《中華人民共和國》等和《企業內部控制規範——基本規範》，制定本規範。
第二條 本規範所稱契約是指平等主體的自然人、法人及其他組織設立、變更、終止民事權利義務的協定
第三條 企業在建立並實施契約內部控制制度中，至少應當強化對以下關鍵方面或者關鍵環節的風險控制，並採取相應的控制措施：
(一)權責分配和職責分工應當明確，契約應當實行分級和歸口管理;
(二)契約談判應當保證雙方權利義務對等，契約雙方簽約人的合法身份和法律資格應當審查，契約起草
應當規範;
(三)契約審核應當建立不同部門會同審核制度，財會部門、內部審計部門和契約歸口管理部門應對契約
出具審核意見;
(四)契約訂立程式應當合法合規，契約專用章應當及時收回並妥善保管，契約訂立形式應當規範;
(五)契約履行應有監控，契約變更或解除應當履行必要的程式，契約違約與糾紛審批程式和處理流程應
有明確規定。
第二章 崗位分工與授權審批
第四條 企業應當建立契約管理崗位責任制。
不相容崗位(或職責)應包括：
(一)契約的談判與審批;
(二)契約的審批與執行。
第五條 企業應當建立契約授權委託制度，明確企業內部各單位、各部門授權範圍、授權期間和被授
權人條件等。
企業對外簽訂契約應當由董事長(或者法定代表人、代表企業行使職權的主要負責人，以下簡稱董事長)
簽章或者授權委託他人代理簽章。
授權代理簽章的，企業董事長應當簽署授權。
具有民事行為能力
的代理人應當在授權委託的範圍內簽訂契約，不得轉委託。
第六條 企業應當根據本單位經濟業務性質、組織機構設定和管理層級安排，建立契約分級管理制度。
屬於上一級契約管理單位許可權的契約，下一級單位不得簽訂。
如下一級單位認為確有需要簽訂超越許可權的
契約，應當提出申請，經上級契約管理單位批准後，依授權或委託簽訂。
第七條 企業應當實行契約歸口管理制度。
企業可以根據契約管理需要，指定契約歸口管理部門，負責對本級及下級契約管理單位的契約管理工作進
行規範。
歸口管理部門一般應當設立法律事務崗位，由具有法律專業資格的人員擔任。
第三章 契約草案編制控制
第八條 企業應當明確契約簽訂範圍，對符合規定條件的業務(如單價或總價在一定限額以上)，應當簽
訂契約。
第九條 企業應當制定相應的規章制度，規範契約正式訂立前的談判、資格審查與草擬等流程，確保契約
的簽訂符合國家及行業有關規定和企業自身利益，防範契約簽訂過程中的舞弊、欺詐等風險。
第十條 企業應當根據契約內容對標的物的生產商、價格及變化趨勢、質量、供貨期和市場分布等方面進
行綜合分析論證，掌握市場情況，合理選擇契約對方。
第十一條 企業應當加強對契約談判的管理，確保雙方權利義務公平對等。
重大契約或法律關係複雜的合
同應當指定法律、技術、財會、審計等專業人員參加談判，必要時可以聘請外部專家參與。
對於談判過程
中的重要事項應當予以記錄。
第十二條 企業應當對擬簽約對象的民事主體資格、註冊資本、資金運營、技術和質量指標保證能力、市
場信譽、產品質量等方面進行資格審查，以確定其是否具有對契約的履約能力和獨立承擔的能力
，並查證對方簽約人的合法身份和法律資格。
第十三條 企業應當指定專人負責草擬契約。
契約原則上由承辦部門起草，重大契約或特殊契約可以由企
業法律顧問或聘請外部專家起草。
如由對方起草契約，企業應當認真審查並提出意見。
國家或行業有示範契約文本的，企業可以優先選用，但在選用時，對涉及權利義務關係的條款應當加以審
查，必要時可以進行修改。
第四章 契約審核控制
第十四條 企業應當建立契約會同審核制度。
契約承辦部門在正式訂立契約前，應當將契約草案送有關部
門會同審核。
第十五條 企業財會部門應當對契約中涉及資金收付、資產轉移等與財務會計密切相關的內容進行審核，
重點應關注以下事項：
(一)經濟性：符合企業的經濟活動範疇;
符合企業的經濟利益。
(二)可行性：資信可靠，資金充裕;
具有在額定許可權內訂立契約的能力;
擔保方式切實、可靠。
(三)嚴密性：數量、價款、金額等標示準確;
計算方式正確;
財務等有關附屬檔案齊備。
(四)合法性：資金來源合法;
資金使用合法;
結算方式合法。
第十六條 企業內部審計部門應當對契約中涉及資金、資產的來源和使用程式進行抽查審核，重點應關注
以下事項：
(一)資金來源合法，資產的所有權明確、合法;
(二)資金使用和資產動用的審批手續合法;
(三)資金、資產的用途及使用方式合法;
(四)價款、酬金的確定正確、合理、合法，資金結算、酬金的支付方式明確、具體、合法。
第十七條 企業歸口管理部門負責對契約整體進行審核，重點關注以下事項：
(一)合法性：包括主體合法、內容合法和形式合法。
主體合法是指簽約各方具有簽約的權利能力和行為
能力;
內容合法是指簽約各方意思表示真實、有效，無悖法律、法規、政策，無顯失公平的內容。
(二)嚴密性：條款齊備、完整;
文字表述準確;
權利、義務具體明確;
手續完備;
附加條件適當、合法
。
(三)可行性：資信可靠，有履約能力;
擔保方式切實、可靠。
(四)程式性：符合契約訂立的一般程式;
相關契約審核部門審核意見齊全。
第十八條 契約審核部門對契約進行審核後，應當提出書面審核意見，並由審核人和審核部門負責人簽字
。
審核意見應當明確、具體，避免使用模糊性語言。
第十九條 企業應當建立契約退改重審制度。
對審核中發現的重大錯誤、遺漏和不妥之處，審核部門應當
予以明確並提出修改意見。
契約承辦人修改之後，應當重新提交審核。
第五章 契約訂立控制
第二十條 經審核同意簽訂的契約，應當由契約歸口管理部門進行編號並報企業董事長或授權代理人簽字
，同時加蓋單位印章或契約專用章。
第二十一條 企業應當建立契約專用章專人保管和收回制度。
印章管理部門(或崗位)不得對未經編號或
缺少契約審核、報簽檔案以及代簽而缺少授權委託書的契約用印。
契約用印後，應當及時收回契約專用章
並妥善保管。
第二十二條 企業對於重要契約，原則上應當與契約對方當事人當面簽訂。
對於確需企業先行簽字並蓋章
，然後寄送對方簽字並蓋章的，應當採用在契約各頁碼之間加蓋騎縫章、使用防偽印記等方法對契約文書
加以控制，防止對方當事人任意增減、修改契約條款和內容。
第二十三條 正式訂立的契約，除即時清結外，一律應當採用書面形式，包括契約書、補充協定、公文信
件、數據電文等。
因情況緊急或條件限制等原因未能及時簽訂書面形式契約的，應當在事後採取相關補簽手續。
第二十四條 契約訂立後，承辦部門應當及時將契約副本及相關審核資料返還契約歸口管理部門和財會部
門等有關部門備查;
契約正本由承辦部門負責履行、保管，並按有關要求及時歸檔。
第二十五條 國家有關法律、行政法規規定應當辦理批准、登記等手續生效的契約，企業應當按規定辦理
批准、登記等手續。
第二十六條 企業應當建立契約保密制度。
任何人不得以任何形式泄露契約在訂立和履行過程中涉及的商
業秘密和技術秘密。
第二十七條 下級契約歸口管理部門應當定期對契約進行統計、歸集，並編制契約報表，報上級契約歸口
管理部門，由上級對下級契約訂立情況進行檢查。
第六章 契約履行控制
第二十八條 企業應當定期監控契約的履行情況，一經發現對方有不履約行為，應當及時採取應對措施，
並向企業有關負責人匯報;
對其中的重大契約，應當向董事長和經理(或者總裁、廠長，以下簡稱經理)
匯報。
第二十九條 對契約已訂立，但發現有顯失公平、條款有誤或對方有欺詐行為等情形，已經或可能導致企
業利益嚴重受損，契約承辦部門有責任及時向契約歸口管理部門、企業董事長和經理報告，並採取合法有
效措施，制止危害行為的發生或擴大。
必要時可以請求機構或人民法院對原契約予以變更或解除。
第三十條 變更或解除契約應當由契約雙方達成書面協定。
變更或解除契約的審核程式與契約訂立前的審核程式相同;
解除契約還應當報有關部門辦理註銷手續。
第三十一條 企業應當建立嚴格的契約驗收制度。
企業應當成立或指定獨立的契約驗收職能部門，根據合
同內容製作驗收清單，確保契約所有內容得以實現。
第三十二條 企業財會部門應當根據契約條款審核執行結算業務。
凡未按契約條款履約的，或符合簽訂合
同條件而未簽訂契約的，或驗收未通過的業務，財會部門有權拒絕付款。
第三十三條 企業應當建立契約違約處理制度。
對方違約的情形，應當按契約條款約定收取;
違約金不足以彌補企業損失時，應當要求對方賠償損
失。
凡未經批准擅自放棄追索權者，企業應當追究其責任。
企業自身違約的情形，應當由契約承辦部門以書面形式報告企業有關負責人，經批准後履行相應賠償責任
。
第三十四條 企業應當建立處理制度。
契約在履行過程中發生糾紛的，應當依據《中華人民共和國民法典》、《中華人民共和國》等法律法規，在規定時效內，及時與對方協商談判並向企業
有關負責人報告。
經雙方協商達成一致意見的契約糾紛解決方法，應當簽訂書面協定，由雙方董事長簽字並加蓋單位印章或
企業內部財務契約 篇2
第一章 總則
第一條 為保護本企業內部承包契約當事人的合法權益，用法律手段強化管理機制，提高經濟效益，特制定本章程。
第二條 企業內部承包契約是本企業內部各單位為完成各自承擔的生產經營任務，所訂立的明確相互權利義務的協定，是用契約方式固定下來的法律檔案。
第三條 訂立承包契約，必須貫徹平等互利、協商一致、等價有償的原則;貫徹以責為中心的責、權、利三結合原則，實行有獎有罰、賞罰分明的獎罰制度。
第四條 承包契約依法成立，即具有法律約束力。當事人必須全面履行契約規定的義務，任何一方不得擅自變更或解除契約。
第二章 基本條款
第五條 承包契約的範圍，包括：科研、工藝、工裝、零件、部件、物資、設備維修、經營管理、勞務協作等。
第六條 數量。數量是衡量承包契約履行的尺度。契約雙方應明確規定品種、規格、數量、經營管理目標成果等，沒有數量條款的契約是無效契約。
第七條 質量。質量是檢驗承包契約完成情況的標準和依據之一。雙方在簽訂承包契約時，應明確規定質量標準。特殊要求應在契約中註明。沒有質量條款的契約是無效契約。
第八條 期限。期限是對承包契約履行完成預期目標的時間要求，應按工廠年、季、月、旬、日生產、作業經營計畫進度要求籤訂。沒有期限條款的契約是無效契約。
第九條 價格。按照廠內規定核准的價格計算，簽訂承包契約。包括零件、部件和勞務以及辦公費、旅差費、生產經營管理費、醫療勞動保險費等等一律按廠核心定價格，進行控制結算。
廠內沒有規定訂價的，由雙方另行協商訂價，經廠價格管理部門審定。
第十條 違約責任。在承包契約履行過程中，雙方或一方不能全面履行契約，負有責任的一方應承擔違約責任，按本條例規定處罰。沒有違約責任條款的契約是無效契約。
第十一條 屬於“不可抗力”的情況，當事人應在有效期限內取得有關主管部門書面證明後，可免除承擔違約責任。
第三章 法律責任
第十二條 由於設計或設計修改錯誤，造成生產單位零件報廢，違約方按零部件損失價值總額的30-50%作賠償金(計賠償賬，用廠內結算支票支付)並按價值的50%支付受損方違約金，從獎金中扣除。損失價值在100元以下只罰賠償金。
第十三條 由於工藝或工藝流程編制錯誤，造成生產單位零部件報廢，違約方按零部件損失價值總額的30-50%作賠償金(計賠償賬，用廠內結算支票支付)，並按價值的5%支付受損方違約金，從獎金中扣除。損失價值在100元以下只罰賠償金。
第十四條 由供方生產的零部件，雖經檢驗單位檢驗合格，調入需方後發現所加工的零部件不合格，需方應通過檢驗單位復檢確定責任。如屬供方的責任，在超過交付合格零部件年契約規定履行期限，按廠內規定價格核算，供方承擔支付需方5%違約金，從獎金中扣除
(用廠內支票結算)。屬於檢驗單位調檢失誤，檢驗單位承擔連帶違約責任。
第十五條 使用工模具的單位，在使用過程中發現工模具不合格，經檢查(計量)單位鑑定後，屬於工模具製造單位的責任，使用單位可退回原工模具並有權要求製造單位提供合格工模具。工模具製造單位承擔支付使用單位50%違約金(從獎金中扣除)，並承付50%由於工具不合格所造成零部件報廢的經濟損失。
第十六條 對鉚裝工具在試壓時，已經需方人簽收，再發現工模具不合格，其責任由使用方負責。
第十七條 由於檢驗部門誤檢、漏檢所造成的廢品損失，按損失價值總額5%承擔違約金，從獎金中扣除。
第十八條 由於材料供應不及時，生產單位因停工待料而造成的經濟損失除計賠償外，並根據雙方簽訂承包契約所規定的違約金進行裁決，其違約金從供應部門的資金中支付。
第十九條 由於外協配套件不齊，使產品不能按要求完成，對所造成的經濟損失除計賠償賬外，並根據雙方簽訂承包契約所規定的違約金進行裁決，其違約金從外協部門的資金中支付。
第二十條 由於生產經營進度編制計畫的失誤，致使原材料、元器件訂購經濟契約漏項，臨時提出訂購計畫，根據雙方簽訂的承包契約所規定的違約金進行裁決，其違約金從生產經營計畫部門的資金中支付，並補償供方臨時措施使用。
第二十一條 產品對外銷售契約中，由於銷售人員失誤致使契約條款不全、責任不明造成已發貨銷售的產品資金不能回收的經濟損失，或造成債權糾紛經國家仲裁機關或人民法院判令責任在我方時，對其造成的經濟損失(含訴訟費用，聘請律師、法律顧問費用)，根據
雙方所簽訂的承包契約所規定的違約金進行裁決，其違約金從銷售部門的資金中支付。
第二十二條 供方不能按期交貨，應由供方償付違約金，按承包契約所規定的違約責任處罰。
第二十三條 供方所交付的產品或零部件，不符合承包契約的規定，包括規格、品種、數量、質量等，供方應承付違約金，按承包契約所規定的違約責任處罰。
第四章 變更或解除
第二十四條 承包契約依法成立後，不得因承辦人或單位行政主要負責人的變動而變更或解除契約。
第二十五條 發生下列情況之一者，允許變更或解除契約。
($)訂立承包契約所依據的國家計畫被修改或取消;
(%)在不影響國家和企業集體的經濟效益，又不影響企業生產經營總目標完成的前提下，根據變化的實際情況，經雙方當事人充分協商，取得一致意見，形成產生法律效力的文字協定後;
(&)由於不可抗力的原因，而不能或不能全面履行承包契約時，應及時向對方申明，取得有關部門合法書面證明書向“仲裁委員會”呈報不能或不能完全履行契約的理由，在取得“仲裁委員會”認證後，可允許延期履行、部分履行或者不履行，根據情況可部分免除或全部免除違約責任。
第二十六條 其他承包，如內部運輸、醫療保健、環境保護(含工業衛生、廠區綠化、清掃等)、會計、統計、行政管理等類別承包契約，參照以上條款執行。
第五章 附則
第二十七條 廠屬集體企業、工業貿易公司、勞動服務公司等同總廠某單位所簽訂的承包契約及其內部所簽訂的承包契約，均按照本章程執行。如有違約，其違約金從其為總廠的勞務加工費中扣除，由內部銀行結算支付給對方。
第二十八條 本章程由職工代表大會審議通過的程式頒發生效，修改亦同。有關法律問題由經濟法律顧問室解釋。
第二十九條 本章程自_____年_____月_____日起實行。
企業內部財務契約 篇3
委託方(甲方)：
服務方(乙方)：
簽訂日期：年月日
簽訂地點：
編制及使用說明
一、本契約示範文本的編制主要以股份公司總部和部分地區公司的內部審計項目使用文本為基礎編制。文本編制主要遵循以下原則：
1、法律規定與企業實際相適應。通過契約條款將公司的生產經營實踐和業務流程加以規範，使契約文本更加符合企業生產經營實際需要。
2、通用性與針對性相統一。示範文本既滿足地區公司對契約的共性需要，又儘可能增加契約針對性條款約定。
3、原則性與操作性相結合。文本的通用條款一經確定，不應隨意更改。需要特殊約定的個性條款，可由地區公司根據實際情況進行細化。
二、示範文本主要適用於聘請有專業資質的審計服務機構對有關內部審計項目進行審計的中介服務契約。
三、示範文本由主契約及相關附屬檔案構成，使用中應注意文本的完整性和一致性。
四、契約談判和簽訂應以本示範文本為基礎。地區公司契約管理部門可根據需要組織對示範文本進行細化，並報股份公司法律事務部備案。
五、具體填寫說明：
1、其他填空條款按提示直接填寫，選擇填空只能選一項。
2、不採用或不填的條款應刪除或在相應空格處劃“/”。
六、填寫要求：
1、條款必須齊全，不能缺項。
2、填寫語言應簡練、準確。
3、填空條款填空處不能為空白。
目錄
1.審計項目名稱和目的 (1)
2.審計服務範圍和期限 (1)
3.審計依據及驗收標準 (1)
4.審計服務人員 (2)
5.甲方的權利和義務 (2)
6.乙方的權利和義務 (2)
7.審計服務費用及結算 (3)
8.違約責任 (4)
9.不可抗力 (4)
10.契約的生效、變更、解除或終止 (5)
11.爭議的解決 (6)
12.通知 (6)
13.其它約定 (6)
委託方(甲方)：
服務方(乙方)：
年月日