會計核算崗位年終總結 篇1
2x年在公司總部的領導下，在總經理和各級領導的帶領下，在廣西分公司的全體同事的共同努力下，廣西分公司的門店和業務都取得了長足的發展，財務工作也隨著公司業務的發展而更加規範和完善。現就本人一年來的會計核算工作做個小結，以便總結經驗，在新的會計年度里把會計工作做得更好，為公司的發展儘自己的力量。
1、日常會計核算工作。及時完成好廣西現已開業的9間門店十天表的核算，確認門店的進貨數據，核算門店銷售收入，銀行存款與銀聯卡數據的核對，及時確認門店銷售收入的準確，以保證公司資金的安全。核對門店之間商品的調撥，核對中藥提價降價，以確認門店實際的商品庫存。核對門店物資進貨數，以確認門店經營費用的支出。核對門店贈品的贈予數據。在完成十天表的核算基礎上，及時匯總銷售數據，以便月終分析。
2、每旬報數。每旬匯總門店的銷售數據，按時報公司領導以便上級及時把握公司的經營情況，為決策作參考。
3、會員日及大型促銷活動報數及分析總結。每周六督促參加活動門店報數，匯總數據報公司領導。做好全年四次大型促銷活動天天報數，及時了解活動的促銷效果。活動結束後按規定時間製成活動分析表和活動總結表，報公司領導，對活動效果進行評價，為經營策略作參考。
4、參加門店盤點，對盤點結果進行分析，做出盤點處理方案。分別到新興、蝶山、蒼梧、平南、容縣、靈山、欽州等門店參加盤點和監督盤點。
5、報稅工作預備。為每月報稅做好基礎預備工作。
6、門店發票治理。新興、蝶山兩間門店發票的使用統計，到稅局交發票驗舊買新發票，為門店服務。
7、固定資產治理。編制廣西分公司各部門固定資產統計表，宿舍總物資登記統計。
8、完成月度會計憑證的錄入，為報表數據做基礎預備。做好年度銷售統計報表。
9、門店工衣的進貨及領用核算。
10、支援新開門店促銷活動。先後參加了平南店、容縣店開業活動的支援。深入了解公司經營文化，為公司的品牌形象作宣傳。
11、完成領導交辦的其他工作。
2x年很快就要過去了，一年來的工作，是隨著公司的發展而不斷有新的內容，門店數量從兩間到三間、四間、五間······到2x年9月份是九間。工作在增加，要求有更高的工作效率，更有效的工作方法，這要求在工作中不斷創新和學習。工作中如時間緊，做到積極主動，力爭按時優質地完成工作任務。一年中，工作完成較好，但在具體工作中也有失誤，在參加門店盤點時有監督不力，出現盤點表差錯。在今後的每項工作中都要引以為戒，更加重視細節，更加重視效率和效益，為公司的發展做出最大的貢獻！
會計核算崗位年終總結 篇2
今年，在州局財務科和縣局黨組的正確領導下，我們仍然堅持“統一核算、集中支付、細化預算、規範收支、全程監控”的工作方針，在各分局、各科室的支持配合下，通過會計核算中心全體同志的共同努力，加強了核算中心內部管理，完善了集中核算業務規程，強化了財務審核和監督，較好的完成了各項工作，實現了預期目標。現將XX年年工作情況總結如下：
一、健全和發揮會計核算中心職能，不斷完善會計集中核算工作，按照2.0網路版財務軟體的要求，年初我們將系統財務與機關財務合併為一個帳套進行核算，調整整合財務人員，完善了機構設定，合理配備了財務人員，集中辦理收支結算。按照州局財務科制定的量化考核評比標準及縣局執法責任制的要求，準確、及時報送各項財務報表及臨時性報表，為領導掌握資金運行狀況提供高質量的服務。努力增強服務意識，不斷提高服務水平。一方面我們盡職盡責，熱情服務，減少環節，努力提高辦事效率；另一方面，我們努力搞好中心內部的廉潔自律，盡心盡力管好單位的資金。
通過集中核算提高了工作效率，節約了工作成本，規範了會計核算，遏制了單位大手大腳、鋪張浪費等現象，有利的促進黨風廉政建設。我們根據工作實際在原先的基礎上完善了操作性極強的業務流程及報帳憑證，如費用報銷單、報帳單、派車單、因公出差審批單、派餐單，這些憑證從格式設計到使用中的填寫要求，形成了一套內部的業務規範。再次，通過參與州局抽調的內部審計，借鑑各兄弟縣市的先進管理理念，進一步規範了財務管理。通過與辦公室及其他科室對制度的學習討論，發現在制度執行過程中、在具體業務執行過程中仍存在一些問題，對這些問題進一步修訂完善逐一解決，進一步提高了工作質量和核算中心人員業務素質。
二、加強財務審核監督，規範財務收支管理，加大政府採購力度。
會計核算崗位年終總結 篇3
一、銀行存款收入的核算
房地產開發企業銀行存款的收入主要是來自收取房地產的銷售款、租金以及企業將庫存多餘的現金送存銀行等。
例2-7、20__年3月1日某房地產企業將庫存多餘現金送存銀行10000元。
根據企業編制的經銀行蓋章的送款單回單聯，編制記賬憑證如下：
借：銀行存款10000
貸：庫存現金10000
例2-8、20__年3月1日企業收到銀行收款通知，收到某客戶購房款80000元。
根據銀行收款通知，編制記賬憑證如下：
借：銀行存款80000
貸：主營業務收入——房屋銷售收入80000
二、銀行存款支出的核算
銀行存款支出，包括的項目很多，如企業從銀行提取現金，購入材料及設備，購建固定資產，開發土地支出，支付工程款、支付各項稅金、支付水電費等。銀行存款支出是通過編制記賬憑證進行。
例2-9、20__年3月2日企業管理部門報銷差旅費、辦公用品費8000元。通過開具現金支票支付。
根據原始發票和企業開出的現金支票存根，編制記賬憑證如下：
借：管理費用8000
貸： 銀行存款8000
(註：有關房地產開發費用的支付，將在房地產開發成本一章進行介紹。)
例2-10、20__年3月2日企業從銀行提取現金60000元，備發職工工資。
根據企業現金支票存根，編制記賬憑證如下：
借：庫存現金60000
貸：銀行存款60000
三、銀行存款的序時核算
銀行存款的序時核算就是通過設定和登記“銀行存款日記賬”進行的核算。銀行存款日記賬由出納人員根據記賬憑按業務發生的先後順序，逐日逐筆進行登記的賬簿。
銀行存款日記賬要每天結出餘額，以隨時反映銀行存款的收支動態和結存的金額。
在記賬憑證記賬程式下，銀行存款日記賬是與總分類賬根據相同的記賬憑證，同時進行登記的。
四、銀行存款的清查
銀行存款的清查就是要查明企業在銀行存款的實存數，查清企業銀行存款日記賬的記錄是否正確。
銀行存款的清查是通過將企業銀行存款日記賬的記錄與銀行對賬單相核對進行的。銀行定期要為企業的銀行存款編制“銀行對賬單”。企業收到“銀行對賬單”後，要將企業的銀行存款日記賬與“銀行對賬單”逐筆進行核對。
在會計實務中，企業的“銀行存款日記賬”餘額，與“銀行對賬單”的餘額經常出現不一致的情況。這種情況的發生，除了記賬可能有錯誤以外，更主要的是由未達賬項所造成。所謂未達賬項，就是因為憑證傳遞的時間先後而造成的銀行和企業之間一方已收到憑證登記入賬，而另一方尚未接到憑證而沒有入賬的情況。
企業對銀行存款的清查，首先要查明未達賬項。
未達賬項的存在通常有四種情況：
1.企業送存銀行的各種款項，企業已經入賬，但銀行由於未辦完有關的手續而尚未入賬。
2.企業已開出支票等付款憑據，並已付款入賬，而銀行尚未收到憑證或未辦完有關手續而尚未入賬。
3.企業委託銀行代收的款項，銀行已收到並已入賬，但企業尚未收到銀行的收款通知而尚未入賬。
4.銀行為企業代付的款項，銀行已付款入賬，但企業尚未收到銀行的付款通知而尚未入賬。
由於上述未達賬項的存在，就會造成企業的銀行存款日記賬與銀行對賬單的餘額不一致。所以企業必須將未達賬項進行調節，將調節後的銀行存款日記賬的餘額與調節後的銀行對賬單的餘額進行核對。如果雙方記賬無誤，調節後的餘額是應該相符的。
對未達賬項的調節是通過編制銀行存款餘額調節表進行的。在銀行存款餘額調節表中，要把雙方的未達賬項補充登記齊全，然後計算出調節後的餘額，再進行核對。
需要說明，銀行存款餘額調節表，只是為了查清未達賬項，從而查明銀行存款的實際餘額。它不是原始憑證，也不是記賬憑證。不能根據它調整賬面記錄。對企業尚未記錄的那些未達賬項，只有等到有關銀行結算憑證到達企業，才能據以進行賬務處理。
最後需要指出：在貨幣資金核算中還包括其他貨幣資金的核算。其他貨幣資金包括“外埠存款”、“銀行匯票存款”、“銀行本票存款”、“存出投資款”等。
其他貨幣資金通過“其他貨幣資金”賬戶進行核算。為核算不同種類的其他貨幣資金，企業應按“外埠存款”、“銀行匯票存款”、“銀行本票存款”等明細賬戶設定其他貨幣資金明細賬。如：其他貨幣資金——外埠存款——銀行匯票存款——銀行本票存款等。