6、erp單據簽字手續不夠齊全，建議注意細節，杜絕漏簽情況發生。
7、存在人工修改erp發票銷項稅底稿中品名的情形，這種情況也為虛開增值稅發票的行為留下漏洞。應嚴格按照erp流程操作，嚴防違反稅法行為發生。
三、主要建議
通過對分公司近4個月的稽核，暴露了一些問題的現象。我們認為，可以在以下幾個方面進行改進：
1、為了提高分公司的整體管理水平，建議在全公司開展財務制度及財務基本知識的宣傳學習。財務制度和相關知識，不僅僅是財務人員的應該知道的，分公司總經理、銷售內勤、業務、倉管都要必要了解一定的財務知識。可以本著節約、實用的原則，採取和公司產品技術培訓一同搭班等多種形式開展。
2、儘快制定整個公司的授信政策，使分公司的銷售授信管理在公司統一制度的框架內進行。公司統一的授信政策，是公司內部控制的一個很重要的環節。
3、完善會計、內勤、業務等作業規範體系，使得分公司每一個崗位，都有比較明確的作業流程，盡力杜絕作業的隨意性和制度規定的盲點。
4、對本次考評的財務人員，採取必要的措施，對考評勝任的予以褒獎，對考評基本達標的予以鞭策，對考評較差但工作態度較好的給予專門的輔導，對於工作態度和工作能力都不達標的予以辭退，以體現公司以人為本和兼顧效率的用人理念。