什麼是分紅保險分紅保險,就是指保險公司在每個會計年度結束後,將上一會計年度該類分紅保險的可分配盈餘,按一定的比例,以現金紅利或增值紅利的方式,分配給客戶的一種人壽保險.
分紅保險的紅利來源於死差益,利差益和費差益所產生的可分配盈餘.
(1)死差益,是指保險公司實際的風險發生率低於預計的風險發生率,即實際死亡人數比預定死亡人數少時所產生的盈餘;
(2)利差益,是指保險公司實際的投資收益高於預計的投資收益時所產生的盈餘;
(3)費差益,是指保險公司實際的營運管理費用低於預計的營運管理費用時所產生的盈餘.
由於保險公司在厘定費率時要考慮三個因素:預定死亡率,預定投資回報率和預定營運管理費用,而費率一經厘定,不能隨意改動.但壽險保單的保障期限往往長達幾十年,在這樣漫長的時間內,實際發生的情況可能同預期的情況有所差別.一旦實際情況好於預期情況,就會出現以上差益,保險公司將這部分差益產生的利潤按一定的比例分配給客戶,這就是紅利的來源.
保險公司的收入來源:一個客戶一定時期繳納一次或數次保險費,保險公司將大量客戶繳納的保險費收集起來,一發生保險事故,保險公司就支付約定的賠款.如果自始至終保險公司的賠款支出小於保險費收入,差額就成為保險公司的"承保贏利".