②會計憑證包括：交易憑證(帳務交易流水清單，記帳憑證，系統生成的機制憑證)、批處理憑證、備查資料和帳頁
③建行“基層機構會計主管委派制”指一級分行或二級分行向其直屬基層機構委派會計主管，委派會計主管隸屬於委派行管理並向其負責的一種會計人員管理制度。“基層會計主管”則為一級分行或二級分行直屬基層機構(包括支行、營業部、辦事處、分理處)中的會計負責人。
職責細分：現場監督，授權管理
1，記錄當日授權人員變動情況及各授權人員授權時間範圍;
2，大額支付50萬元以上是否進行報備
3，是否進行跨終端授權
4，監督櫃員離櫃是否退出系統、收章、鎖箱，櫃員離崗是否交接
重要空白憑證、印章及重要物品的管理
1，記錄當日領繳重要空白憑證、印章及重要物品的情況;
2，是否實行“印、壓(押)、證”三分管;
3是否及時登記《印章及重要物品保管使用登記簿》
現金管理
1，記錄當日各櫃員尾箱餘額
2，是否監督現金日結後櫃員盤店現金及監督雙人裝箱上鎖並記錄
3，當日現金總庫存是否朝限額(65萬)
4，是否監督櫃員午間碰庫並記錄
帳務管理
1，是否查看當日報表，核實報表反映的金額異常變動，是否有非正常掛帳
2，是否有錯帳沖正急調帳並註明原因