中國小校內部控制工作計畫 篇1
一、預算管理：
1、學校應按規定的程式和時間編制年度預算計畫。全部收入納入預算，並根據收入情況統籌安排各項支出。預算外資金必須按規定全部納入“收支兩條線”管理；
2、學校須嚴格執行經批准的預算計畫，堅持收支平衡的原則，不得超預算增加支出。因特殊情況需調整後逐級上報；
3、學校的銀行存款帳戶的開設和變更均應報財政部門批准；
4、學校在每個預算年度末，應編制本年度決算草案，並在規定期限內上報。並在校務公開欄內公開。
二、收入管理：
1、收入是指學校為開展教育教學及其他活動依法取得的非償還性資金，包括財政預算撥款、預算外收入、事業及經營服務性收入、租賃收入及依法取得的其他各項收入；
2、學校必須嚴格執行國家的收費規定，依法組織各項收入，籌措教育經費。任何部門不得緩交、截留或擅自坐支應交款項，更不得隱匿不報。
3、學校的一切收費行為須做到有章可循，有據可依，所有收入都要開列合法的收據，禁止一切亂收費；
4、學校的一切收入均要入帳，並及時上解。
三、支出管理：
1、支出是指學校開展教育教學及其他活動發生的各項資金耗費和損失；
2、學校須根據支出預算，體現勤儉辦校的原則。
3、根據支出計畫，建立申購制度，按金額額度分級審批；
4、支出憑證須有經手人、驗收人、學校校長簽字方可入帳；
5、注重原始憑證的合法性，做到內容完整，憑證合法，手續齊全。
四、資產管理：
（一）現金管理：
1、學校所有一切現金收入，均須及時解入銀行；
2、學校報帳員、出納備用金實行限額管理，一般根據實際按核定的三至五天的日常開支額度，庫存現金超過額度應及時存入銀行；
3、學校報帳員、出納人員每日按時記好現金日記帳；
4、學校報帳員、出納人員與會計應定期對帳，保證帳帳相符，帳物相符；
5、任何人不得挪用現金，不得以借據“白條”抵庫。
（二）銀行存款管理：
1、嚴格遵守銀行存款的管理制度，按規定開設銀行帳戶；
2、自覺接受銀行的監督，不準出借銀行帳戶；
3、支票、銀行印鑑必須由出納、會計、分管領導分開保管；
4、及時與銀行對帳，發現問題立即查詢；
5、按照財務要求做好銀行日記帳；
6、每月將資金運轉情況報校長室。
（三）財產物資管理：
1、財產物資按上級有關部門的規定，設立固定資產帳目，每月由事務主任檢查一次，建立專項管理制度；
2、所有財產物資均按請購、驗收、領用、保管、登記、使用、維修、處置等制度執行，執行情況每學期由事務主任向校委會匯報一次，做到帳帳相符，帳物相符；
3、學校每年定期對固定資產進行清點，按有關規定辦好報損和報廢手續。報損報廢要逐級申報、審批；
4、學校不定期對財產物資的管理情況進行抽查，並做好記錄。
（四）票據領用管理：
1、各種票據由會計人員向有關部門領取。領取後，按票據種類分門登記造冊；
2、出納人員使用代收費收據時，向會計領用，並依次編號逐一登記。各種票據不能混用；
3、學校代收費應在期初收費結束後一周內及時上交，收回記帳聯裝訂成冊，並同收費清冊核定有關差錯。各種存根在年末也應收回，登記造冊存入檔案室；
4、開具收據時，摘要欄內寫明收費項目，金額不得塗改，字跡端正清楚，並加蓋收款人、學校公章。
五、經費報銷制度：
（一）辦公費使用範圍及規定：
1、範圍：辦公費主要用於學校添置辦公用品、教師差旅費、學校門窗及台凳小修理、支付水電費等，不得移作它用。
2、實施大宗辦公用品的定點採購，購置的辦公用品及其它支出要符合上級有關規定和本校規定的報銷手續，對校產設備作好詳細的登記，每學年末由保管員將校產設備有關情況報事務處、校長室；
3、購置的物資應有經辦人，在購置前經校長審批；
4、購置物品一律入庫後再領取使用，由經辦人、保管員簽字，校長批准後報銷；
5、凡上級調撥物資、各單位捐贈物資均要進倉入帳，校產管理員記好帳。
（二）差旅費報銷規定：
1、兩個相符：差旅費票價必須與報銷相符，實際車程價與報銷價相符；
2、差旅費報銷要做到月月清，有效期限原則上為一個月；
3、經辦人填寫好差旅費報銷單，由校長審批；
4、到外地學習、考察等按標準報銷。
（三）學生代收費規定：
1、向學生收費，一律按教育行政部門規定的項目、標準收取。不得超收或
欠收。任何部門和個人未經學校同意不得擅自向學生收費；
2、收取現金一律開具代收費收據，及時上解；
六、申購驗收制度：
1、辦公用品由學校安排人員負責購買，零星購買須填寫請購單，校長審批，500元以上固定資產購買由校務委員會研究，報教育辦批准；
2、儀器、設備、圖書、資料等由教導處、事務處落實專人負責訂購，事先須請示校長室；
3、所有物品（購買或調換）均需經驗收後，入庫登記；
4、領用物品須辦理有關手續。
七、報廢報損制度：
1、教學儀器、設備及器材因自然老化或無法修理，可予報廢；
2、教學儀器、設備及器材一次修理費用超過原價的一半，可予報廢；
3、報廢報損儀器、設備及器材須填寫報廢報損申請單，按規定經上級部門批准，方可報廢報損；
4、經批准報廢報損的儀器、設備及器材，要及時銷帳，同時調整教學儀器、設備帳冊；
5、已報廢報損的儀器、設備及器材，可拆零件作維修用，或交總務部門處理，不得繼續存放在儀器室內。
八、會計檔案管理：
1、按照《會計法》、《會計檔案管理辦法》的規定，對會計檔案定期歸集、審查核對、整理立卷、編制目錄、裝訂成冊；
2、每年年終後形成的會計材料，應由會計裝訂立卷，並保存備查。
3、各種會計檔案的保管年限，按規定分永久、定期兩類進行歸檔；
4、財務人員調離崗位，須辦妥會計資料交換手續，有移交時的遺留問題，應寫出書面材料進行說明；
5、除上級主管部門查帳和物價部門年審外，會計檔案的查閱、憑證的複印，都應徵得一把手領導的批准方可。
中國小校內部控制工作計畫 篇2
一、指導思想：
以“三個代表”重要思想為指針，以學校工作計畫為指導，緊緊圍繞學校工作中心，圍繞後勤工作為教育教學服務，為師生生活服務的`宗旨，進一步強化後勤內部管理，全面提高后勤人員的思想素質和業務素質，努力提高服務質量和服務水平。
二、主要目標：
1、提高后勤人員的思想和業務素質，牢固樹立後勤為教學服務的思想。
2、加強學校校舍安全工作的檢查，確保師生及財產的安全。
3、加強食堂、小店、飲用水等安全衛生監督與管理工作，積極貫徹健康第一的思想。
4、加強水、電、物品管理的力度，開源節流，改善師生的福利條件，調動教師工作的積極性。
三、主要措施：
1、在學校的統一安排下加強總務處員工的政治學習，切實轉變思想觀念。在員工中進行創新意識、服務意識的教育，使大家愛崗敬業，認真做好本職工作，進一步增強全體員工的責任心。加強內部管理，提高辦事效率，工作積極主動，後勤工作繼續發揚“勤快、務實、高效、優質”的工作作風。
2、堅持開源節流，以節流為主的經費使用原則。在學校經費十分困難的情況下，一切支出必須經批准方可交採購人員購買，嚴禁未經審批擅自購物的現象發生。凡是購物必須貨比三家，儘量批發，同時抓好庫存物資的管理，採用教學用品領用登記制度，減少浪費。認真執行學校固定資產管理制度，辦公室公物管理制度及辦公用品領用制度。重點抓好節約水電的管理工作，加大檢查力度，確保措施落實到位，真正體現獎懲分明。強化紙張等物品的管理力度，杜絕浪費，努力做到在降低耗材數量的同時，提高服務質量。
3、加強學校校產的管理，繼續加強我校教育信息化的基礎設備的管理，加強教學儀器、圖書、電教器材的管理。開學後與各班主任、專業室教師、辦公室主任簽訂公物保護責任書，加強抽查與月底集中檢查相結合，每月公布公物保護情況，作好記錄，與班主任的`月考核和專業教師、辦公室主任物品管理考核掛鈎，使物品保護意識深入每一位學生心中，深入每一位教師心中，不使獎懲流於形式。
4、加強學校安全保衛工作，堅持每月安全工作自查制度。加強門衛工作人員堅守崗位的教育，嚴格實行門衛管理制度，防止外來人員進入校園擾亂正常的教學秩序，白天要嚴查外來人員進出學校，同時認真做好登記備案工作。若發現有可疑的情況報告學校有關領導。夜間值班行政要按時到崗到位，認真仔細巡查學校各處，防止盜竊事件的發生。加強師生的自我防範意識和能力，力爭學校治安綜合治理工作再次取得好成績。加強防盜、防火、防風等工作，消除隱患，嚴防各類安全事故發生。
5、做好住宿教師生活設施、校舍、校產保管和電教設施的維護和維修工作，發現問題及時處理。
6、加強校園美化綠化工作。通過各種形式向師生員工進行保護環境的宣傳教育，積極開展美化校園，亮麗校園的活動，把創建文明校園活動和良好的衛生、生活習慣的養成結合起來。重視校園花草管理，適時抓好除草、施肥、治蟲、修剪各環節的工作，確保環境淨化、美化、綠化，以保持校園內鬱鬱蔥蔥，充滿生機活力。廁所衛生繼續堅持班級沖掃和定人定時沖洗相結合的'辦法，以保持公共場所的整潔衛生。
中國小校內部控制工作計畫 篇3
一、指導思想
一、按照改革創新、懲防並舉、統籌推進、重在建設的要求，通過清理職權、最佳化流程、預防風險，努力形成制度確權、科學分權、公開亮權、實時監控的'學校權力運行機制，為深入實施科研興教戰略，大力推進研究性教學，推動學校科學發展、和諧發展、持續發展提供堅強有力的政治保障。建立各項規章制度，設定相互監督機制。
二、內部控制工作的總體原則
1、學校涉及財務財產的工作及相關經濟活動必須認真貫徹執行國家的.方針、政策和法律法規，嚴格按照上級部門相關規定規範執行。
2、加強組織領導，加強過程監管，增強透明度，做到實施執行和監督評價兩條線管理，切實杜絕違規行為。
3、學校要有完備的具體落實財務財產管理和相關經濟活動的崗位設定和人員配備，相關崗位工作人員應當具備與其工作崗位相適應的資格和能力。
4、建立完善的崗位責任制度，明確崗位職責，確保業務關聯崗位獨立運行、相互制約和相互監督。
5、各項經費使用必須嚴格執行預算（或申報）、審批、實施、驗收、結算的流程，各環節必須嚴格按規範執行。
6、各項經濟活動的決策遵循分級審核決策的機制。重大經濟活動的決策由學校黨政聯席會議或校務會議集體研究並審核決定；一般經濟活動的審核採用校區執行校長、財務主管、校長三級審核的機制。
三、工作目標及內容
1、完善學校內部控制各項制度
（1）學校開支預決算制度。
每年初由財務室、總務處做好學校的總的預算，交由學校班子會研究，決定學校各項開支的具體金額，最後得出最終的年初預算報告，再由學校監督工作組負責監督收支情況。每年末進行學校開支決算制度，旨在總結每年收支情況，使用情況，總結工作得失，作為下年預決算工作的指導。
（2）學校財務審批制度。
學校各項開支，均由處室提出方案，做好預算。然後提交給分管領導，再由分管領導提交學校行政會討論決定是否執行，決定後再以公式三天無異議的方式嚴格按照預算執行。
（3）學校採購制度
成立學校採購小組，對於單價滿5000元和批量總價滿50000元的經濟支出：必須提交學校全體中層參加的校務會議研究討論決定，並將會議決議公示三天無異議後方可執行。
（4）學校工程管理及學校校舍、設備維護維修工作制度。
對總價在5萬至20萬的急需搶修、維修項目，由校務保障部書面提出申請並提交學校全體中層參加的校務會議研究討論決定，並將會議決議公示三天無異議後方可按局規定流程操作執行，經費支出記錄在《閔行區梅隴中心國小零星、急修維修確認表》上，並經施工方、校長室、校務保障部三方簽字確認方可支出。
對總價在二十萬元以上的維修項目，必須提交學校全體中層參加的校務會議研究討論決定，通過後向鎮教委提出書面申請。鎮教委審核確認後，按鎮規定流程操作執行，公用經費維修項目一般在暑期執行。（施工方必須是在局政府採購平台上規定的單位之內）。
（5）民生資金管理制度。
民生資金包括營養餐、困難生生活補助。建立專款專用制度，及時辦理。建立督察制度，資金到位後及時打入學生賬戶，讓學生及時享受國家惠顧政策。
2、監督機制，完善學校內控機制的監督。
（1）成立督查組
（2）公布監督電話。
3、宣傳報導及相關信息報送
（1）、宣傳報導工作由學校校務辦負責，具體負責對該項工作的具體報導。
（2）、向上級部門的信息報送由內部控制領導小組辦公室負責。
4、抓好檢查評估，務求內控實效
正常開展自查自糾。如發現問題，要及時對違紀違規行為進行問責，督促被檢查對象整改；定期接受專項考評；認真執行問責制度。
四、工作要求
1、加強領導，落實責任。推進內控機制建設是構建反腐倡廉制度體系的一項重要任務，要按照黨風廉政建設責任制的要求，層層落實工作責任。
2、突出重點，統籌安排。要按照局《實施方案》的要求，周密安排各階段的工作，循序漸進，穩步推進，確保各項工作措施落實到位。
3、學習借鑑，探索創新。不斷豐富內控機制建設工作的內容和形式，不斷積累部門內控機制建設的典型經驗，形成學校內控機制的特色。