財務管理制度 篇1
為加強機關財務管理，規範財務行為，保障機關日常各項工作正常運轉，提高工作效率，根據《行政單位財務規則》，等有關財政法規的規定，制定本制度。
一、鄉政府機關所有支出（包括報銷、發放津貼、撥轉經費和往來性支付），一律由鄉長一支筆審批，除特別授權外，財政所一概不予受理和入帳。
二、鄉機關各部門所取得的所有收入，必須按照“鄉財縣代管”的規定，統一使用從財政領用的正規收據，不得自行購用其它收據，所取得的資金直接繳入鄉財政結算專戶，不得邊收邊用，直接或變相坐支。
三、支出報銷實行以下程式。先由經辦人簽明具體事由，分管領導簽好證明，財政所長簽審核並加蓋鄉財縣代管公章，再交由鄉長審批。購置固定資產的支出，還應經使用（或保管）人簽字，財會同時進行固定資產賬務核算、工資和對個人以外的支出憑證一般應為稅務發票，嚴格控制白條支出。招待發票，大額辦公用品及菸酒等大額發票須帶有附屬檔案，工程發票要有工和平結算單。所有的財務支出應於支出後儘早履行報批手續，最遲不能超過一個月，否則將不予報批。
四、生產性支出憑契約、會議決定、辦事通知單或檔案，由鄉長審批，非生產性支出在 20xx元以下的由鄉長直接審批，20xx---10000元經商請書記同意並審核簽字，由鄉長審批，10000元以上的須提交班了會聯席會議研究同意後，由鄉長審批，特殊情況下黨政負責人可以先行開支，然後向班了聯席會議通報。
五、機關在編，在冊，在崗財政供給人員的工資，離退休人員的離退休費，由縣財政統一發放，其他人員工資由班了聯席會議根據有關規定研究核定，並下發〈〈辦事通知單〉〉。
六、公務費支出管理：
（一）辦公費。一般辦公用品由辦公室編制計畫經分管領導審核，報鄉長審批後，會同財政所負責購買，由辦公室負責發放。辦公室要相應建立領用手續和分發記錄。未經批准，任何部門不得隨意購置，否則不予報銷。各種檔案材料統一在機關列印室列印，確需在外列印的'應事先報經鄉長同意，事後一個星期內辦理結算手續。
（二）會議費。鄉，人代會及其他有關會議要本著履行節約的原則，根據會前班子會決定的標準，辦理會務支出，不得超支。
（三）電訊費。黨政主要領導電訊費實行實報實銷，其他班子成員按規定標準予以補貼包乾使用。
（四）差旅費。受上一級統一按排到縣外開會，參觀，學習或因工作需要到縣外開展工作需出差，須報經黨政主要領導同意後方可成行。費用單位自理的，根據上級財政部門的標準報銷車船票，住宿費，定額發給一伙食補助。費用由組織單位支付的不再報銷差旅費，差旅費應於出差歸來五日內填寫〈〈差旅費報銷表〉〉，及時辦理報銷。縣內差旅費實行包乾制度，班了成員每人每年1600元，一般人員每人每年800元。
（五）交通費。鄉兩主要領導的小車費用實行包乾制度，每人每年15000元。鄉政府臨時需租車時，需經鄉主要領導同意，並簽發用車通知單，用車人憑用車通知單結算有關費用。
（六）招待費。上級黨委政府或業務部門領導或工作人員來鄉檢查指導工作，可安排工作餐。具體標準參照機關食堂的有關管理制度執行。在外發生招待的，一律由書記或鄉長安排，並由業務人員當時辦理現款結算，一般不得簽字掛賬。接待用煙由財政所統一採購備用，憑鄉主要領導簽發的用煙通知單領用，辦公室填寫發放記錄，分管領導簽字。因工作需要配送土特產的，需經鄉主要領導同意並簽發用物通知單，由辦工室採購。
七、根據工作需要由黨政主要領導安排購置辦公用品以外的其他物品，由財政所根據領導授意負責現款購買，辦公室負責管理和支配並填寫使用清單，使用清單原則上每月一次分別由書記鄉長審核簽字。
八、醫藥費支出管理。機關財政供給在職和退休人員實行醫療保險制度，機關除按醫療保險有關規定為職工繳納應由財政負擔部分的醫療保險外不另行報銷醫療費用。
九、鄉機關二級機關財政收支管理
（一）帳戶管理。所有二級機關的銀行帳戶納入財政統管，由財政統一建帳，部門只設臨時報帳員，報帳員負責保管和填寫支票，印鑑交由財政所統一管理。
（二）收支管理。
1、各二級機構必須依據有關法規，檔案規定的收費項目和標準收取各項費用，嚴格手續和程式，做到依法收取，嚴禁亂設收費項目和違規收費。
2、各二級機構一律從財政領用相應收入票據，嚴禁使用其他收據或白條收取。
3、各二級機構所收取的款項必須及時全額繳入財政指定的帳戶，與財政一月一結算，臘月15日前必須結清全年收入，嚴禁挪用或存入私人帳戶，嚴禁坐支分成和用支出收據抵庫。
4、各二級機構的工作經費支出必須憑原始支出憑征，按本規定第三、四、六款辦理。
十、嚴格控制個人借款和庫存現金規模，各部門報帳員手中現金額度不能超過5000元。
十一、各財務人員要及時辦理撥款和月度收支憑證結算業務，會計對出納每月至少進行一次庫存檔點，財會人員在辦理財務收支過程中遇有重大疑難問題時向主要領導匯報，財會人員在下月五日前須將上月會計報表送黨政主要負責人。
十二、機關財產的一般購置、修繕、高度，由辦公室負責，財政所協助，各辦公室保管使用，辦公室和財政所要對所有財產造冊登記，式三份，各辦，辦公室，財政所各一份。
財務管理制度 篇2
財務預算管理制度是為促進企業建立、健全內部約束機制，進一步規範企業財務管理行為，推動企業加強預算管理，根據財政部頒發的《關於企業實行財務預算管理的指導意見》和集團公司實施全面預算管理的要求，結合集團企業實際情況而制定。
預算管理是利用預算對企業內部各部門、各單位的各種財務及非財務資源進行分配、考核、控制，以便有效地組織和協調企業的生產經營活動完成既定的經營目標。
企業財務預算管理制度主要包含公司財務預算管理表格、我國預算會計制度的現狀分析、預算調整管理方法、預算編制管理制度、零基準預算制度等，同事還包括生物科技、鋼鐵、石油、房地產、貿易、教育等集團企業財務預算管理。
第一條為實現集團戰略目標，規劃集團資源配置，明確集團經營責任，強化集團業績管理，特制定本制度。
第二條本制度適用於集團總部及各分公司。
第三條實行統一的預算表格和預算方法，各分公司的預算初稿和定稿須報總公司總經理處審批和備案。
第四條總部財務部負責預算日常事務，組織實施各項預算工作。
第五條所有涉及集團經營活動、資金支出的事項均應納入年度預算內容。預算年度自公曆十二月二十六日起，至次年十二月二十五日止。
第六條年度預算是集團開展業務經營活動的依據，是年度業績考核的重要組成部分。
第七條年度預算支出是各預算主體可供開支的最高限額，但不是其實際執行依據。實際執行必須以月度預算或預算外事項審批作為依據。
第八條年度預算編制與審批程式：
1、總部財務部於每年第四季度提議召開年度預算啟動會議，以明確年度預算相關事項。
2、各預算編制主體應在規定時間內編制預算，並提交給相應的審核環節。
3、各審核環節審核調整各預算，並與預算編制主體溝通、協調。
4、總部財務部審核調整所有預算，匯總整理年度預算草案，提交總經辦審批，經總經辦審核批准後成為集團年度預算案。
第九條預算準備是指集團在確定年度預算時，為防止由於不確定因素或無法預見因素導致整體業績無法實現，而作的準備項目。如需動用預算準備，需經總經辦批准。
第十條如因經營環境發生變化須調整年度預算，需經總經辦批准。
第十一條月度預算是為確保年度預算的實現，並結合當月實際情況而編制的動態預算。月度預算管理事項由總部財務部根據公司經營管理需要而確定，目前應納入月度預算管理的事項如下：
損益預算、現金流量預算、整車採購預算、配件採購預算、精品採購預算、資本支出預算、廣告市場預算、辦公用品和低值易耗品採購預算、招聘預算、培訓預算、裝修預算及其他重大事項及特殊事項預算。損益預算、商品採購支出預算和廣告市場預算等屬於常規性預算，由總部財務部設定統一預算格式和內容;特殊事項預算是指重大事項或非常規事項預算，由預算申請人以書面形式申請，如裝修、搬遷等。
第十二條各部門在預算申報時，應對重大事項或特殊事項做出合理解釋說明。資本支出、廣告市場和特殊事項的預算應分項目實行明細預算。由於預算信息提供不全導致預算審核不能通過，及因此對業務產生影響或造成損失，由該預算申報責任人自行承擔。
第十三條月度預算流程：部門申報→歸控部門審核→財務審核→月度預算會議審定→預算審批反饋。
1、各部門應於20日下班前將預算提交給歸控部門。如果20日為節假日，則部門應於節假日前將預算提交給歸控部門。
2、歸控部門應在2個工作日，即22日下班前將審核後預算提交給財務部。
3、財務審核應在2個工作日，即24日下班前完成。
4、月度預算會議應在月底或月初召開，以保證月度預算及時下發並執行。
5、總部財務部應在預算最終審批後1日內將預算審批結果反饋給各部門。
後一審核環節有權增刪、修改前面環節提交的預算，但應與前一環節先行溝通。如果溝通無法達成一致意見，則由後一環節將雙方意見共同提交給下一環節裁決。
歸控部門由總部財務部指定，通常是對該事項具有控制能力、可以對該事項提供專業參考意見的部門。各部門應將主管領導審核後的預算，依據不同申報事項提交給不同的歸控部門審核。目前歸控部門的設定如下：日常辦公用品、辦公設備、低值易耗品--行政人事部，培訓、招聘事項--行政人事部，廣告市場--市場部。
第十四條各環節的總監或部門經理是該環節的預算責任人。各環節預算必須經預算責任人認可後方可進入下一環節。預算責任人如需授權他人代行其預算責任，必須以書面形式或郵件形式通知總部財務部，但其授權並不能免除預算責任人所應承擔的預算管理責任。
第十五條預算責任人應指定1人作為本環節的預算管理專員，並報財務部備案。預算管理專員負責本環節日常預算事務，包括預算資料收集、預算時間控制、預算溝通協調、預算執行分析、預算結果反饋等等。
第十六條如有特殊情況導致某一環節不能按時提交或審核預算，必須由該環節預算責任人或其指定的預算管理專員在該環節截止日前向下一環節預算管理專員和財務部以書面形式或郵件形式提出申請，並由財務書面確認或郵件確認後，方可延遲。
如果財務部確認可以延遲，則由財務部重新確認預算流程時間，並通知所有環節預算責任人。通常按原定時間順序後延。
第十七條各環節應嚴格遵循預算流程時間，按時提交或審核預算。未經許可而未按規定時間進行申報或審核，後續環節有權拒絕受理。如因此而對業務產生影響或造成損失，由該預算責任人自行承擔。並由該預算責任人承擔預算管理責任。
第十八條各環節在審核預算時，如果認為前面環節的編制或審核存在重大失誤，應報總部財務部備案。總部財務部確定後，應追究其預算管理責任。
第十九條月度預算會議由財務部定期提議召開，通常在每月(財務結帳月)月底或月初，參加人員包括總經辦及總經辦指定其他人員(各部門負責人)，會議內容包括本月預算審批、上月預算分析、預算違規通報等等。總部財務部應於會議前將會議內容通過郵件或書面形式發給所有參會人員，如有參會人員因特殊情況不能參加，應於會議召開前將審核意見以郵件或書面方式發給總部財務部，由總部財務部提交會議討論。各分公司應參照總部規定，形成月度預算會議制度，由財務部門定期召集分公司負責人和各業務部門經理(主管)，一起召開預算審核會議和預算執行分析會議。
財務管理制度 篇3
第一章總則
第一條為適應慈善基金會(以下簡稱“本會”)發展的要求，規範財務行為，完善財務管理工作，改善經營管理水平，結合本會的實際情況，特制定本制度。
第二條本制度在符合所在地法律法規規定及政府管理部門的政策要求下執行。如有不符，以法律法規規定及政府管理部門的政策要求為準。
第二章財務人員崗位職責
第三條為規範財務會計工作，促進建立健全內部控制機制，有效防範經營風險，應加強財務負責人工作職責管理。
第四條基金會財務負責人是指在理事會中負責會計基礎管理、財務管理和監督、重大財務事項監管等工作的管理人員，即財務部部長。
職位設定
第五條本會可根據具體情況在財務部長下設定會計主管、會計和出納等職位，分別負責會計管理、會計核算及資金收付款等事項，並對財務部部長負責。財務部部長原則上應具備以下條件：
1、堅持原則、廉潔奉公、誠信至上、遵紀守法；
2、具備會計、金融、審計或稅務等專業的大學本科或以上程度，或註冊會計師、註冊審計師、註冊稅務師或特許財務分析師等專業資格，並需從事財務、會計、審計、資產管理等管理工作5年以上，具有良好的職業操守和工作業績；
3、熟悉財經法規、財務會計制度，以及管理知識，熟悉所屬行業基本業務，具備組織領導能力，及財務管理能力、資本運作能力和風險防範能力。
職責許可權
第六條財務部部長按照本會《章程》、《理事會、監事會職責許可權》履行職責。
第七條會計主管/會計/出納等人員應分工協作、相互監督、有效制衡。
第八條會計主管主要職責包括：
1、根據財政部頒布的《民間非營利組織會計制度》，制定本會財務相關制度和流程；
2、覆核會計憑證和納稅申報數據，覆核並上報財務報表；
3、保管本會財務專用章並覆核蓋章資料。
第九條會計主要職責包括：
1、負責維護會計賬目，按時完成銀行收支核算工作，每月按時編制財務報表；
2、按時進行納稅申報，每月完成本會發放給各項目組人員工資代扣代繳個人所得稅申報。個人所得稅申報資料按月排放整齊，按年度裝訂成冊，與會計檔案資料一起保管。
3、配合年度審計工作，根據審計結果調整財務系統，維持會計賬目與審計賬目一致，並完成財務系統年結。
第十條出納主要職責包括：
1、跟進慈善項目實施及收付款進度，及時辦理銀行收付款業務；
2、依據《善款收入通知書》，開具捐贈收據，並定期到財政局核銷已開收據；
3、根據留存資金和預計資金計畫辦理銀行短期理財。
第十一條會計人員應如實反映和嚴格監督各項業務活動。記賬、覆核、收、付款必須做到手續完備、內容真實、數字準確、賬目清晰。
第十二條本會理事長對本會提供和披露的財務會計報告信息的真實性、完整性負領導責任；本會財務部部長/會計主管/會計/出納對所提供的財務會計信息的真實性、完整性負直接責任。
第三章預算管理
第十三條為保障本會行動方案的執行，合理配置資源，加強整體計畫、協調和溝通，本會實行預算管理。
第十四條預算管理是在對計畫執行及以前年度預算進行回顧檢討的基礎上，圍繞本會戰略目標、階段性目標，依託行動計畫而進行的資源配置，以及對一定時期內資金的投放和獲取、各項收入和支出、經營成果及其分配等方面所作出的具體安排。
第十五條本會秘書長在理事會指導下負責預算管理，項目部負責組織實施。
第十六條預算管理主要包括業務收支預算。業務收支預算用於支持行動計畫，由項目部負責編制和執行，財務部負責業務收支活動的具體資金安排。
第四章財務報告編制
第十七條本會財務報告是以會計報表為依據，以財務及業務數據為基礎，反映本會業務收支情況的日常管理監控工具。
第十八條財務報告分為月度財務報告及年度財務報告，按月度或年度編制。年度財務會計報告由會計報表、會計報表附註和財務情況說明書組成。
第十九條年度財務會計報告中的會計報表包括以下三張報表：
1、資產負債表；
2、業務活動表；
3、現金流量表。
第二十條會計報表附註應包括下列內容：
1、重要會計政策及其變更情況的說明；
2、理事會成員和員工的數量、變動情況以及獲得的薪金等報酬情況的說明；
3、會計報表重要項目及其增減變動情況的說明；
4、資產提供者設定了時間或用途限制的相關資產情況的說明；
5、受託代理交易情況的說明，包括受託代理資產的構成、計價基礎和依據、用途等；
6、重大資產減值情況的說明；
7、公允價值無法可靠取得的受贈資產和其他資產的名稱、數量、來源和用途等情況的說明；
8、對外承諾和或有事項情況的說明；
9、接受勞務捐贈情況的說明；
10、資產負債表日後非調整事項的說明；
11、有助於理解和分析會計報表需要說明的其他事項。
第二十一條財務情況說明書至少應對下列情況作出說明：
1、本會的宗旨、組織結構以及人員配備等情況；
2、本會業務活動基本情況，年度計畫和預算完成情況，產生差異的原因分析，下一會計期間業務活動計畫和預算等；
3、對本會活動有重大影響的其他事項。
第二十二條本會的年度財務會計報告至少應當於年度終了後4個月內對外提供。如果本會被要求對外提供中期財務會計報告的，應當在規定的時間內對外提供。會計報表的填列，以人民幣“元”為金額單位，“元”以下填至“分”。
第五章資金管理
第二十三條總則
1、資金管理包括對銀行存款、銀行關係管理、銀行戶口、銀行付款等的管理；
2、本會資金由財務部進行管理；
3、本會財務部協調本會整體的資金安排，負責本會整體資金管理政策的制定、監督、解釋及修改；
4、本會實行匹配和相對穩健的資金政策；
5、本會通過編制業務收支預算，對籌款、付款等各項資金活動進行有序安排。
第二十四條庫存現金
本會不設庫存現金，所有資金一律通過銀行辦理結算。
第二十五條銀行存款
1、銀行存款是指存放於銀行戶口中的貨幣資金；
2、銀行存款的.存放應配合本會銀行關係管理的要求。並應在兼顧銀行存款安全性、流動性和收益性的基礎上，確定存款的期限、利率和存款機構；
3、所有銀行存款必須及時記賬。本會應定期核對銀行賬目，編制銀行餘額調節表，做到賬實相符。
第二十六條銀行關係管理
1、銀行關係管理是在與銀行往來過程中，充分利用各銀行在不同業務上的競爭優勢，並有目的地選擇合作銀行，支持本會各項業務持續發展和計畫實施；
2、在與銀行往來的過程中，須恪守誠信，堅持平等互利原則，避免各類違約事件的發生。
第二十七條銀行戶口
1、銀行戶口是指為資金結算目的而在銀行開立的各類戶口；
2、銀行戶口的開立、變更、撤銷應配合本會銀行關係管理的要求。原則上應選擇本會合作銀行作為結算業務和存款的經辦機構，培育核心銀行關係；
3、銀行戶口以精簡為宜，應控制開戶銀行和銀行賬戶數目，定期檢查並撤銷已無業務需要的各類銀行戶口；
4、開立銀行戶口時預留的有效印鑑必須由理事長確定並進行授權；
5、銀行戶口只供本會使用，嚴禁出借銀行戶口供本會外或個人使用；
6、未經理事會批准，禁止以私人賬戶持有資金；
7、禁止開立賬外戶口。
第二十八條銀行付款
1、銀行付款是指通過銀行進行的支付結算行為。銀行付款的方式包括支票、匯票、本票、匯款、網上銀行支付等；
2、應編制付款計畫，做好資金支付的統籌安排；
3、任何付款的全部過程不能由一人完成；
4、付款前應核實付款申請經有效核批，並檢查所附原始憑證的真實性；
5、所開出的支票或向銀行開出的付款指示須與付款申請以及發票相符，並列明金額、收款人等詳細資訊。如不一致，需提供委託書。不得開出空白銀行票據或付款指示；
6、應確定銀行預留的授權簽字人的付款許可權。可按照金額等因素設定付款許可權，授予不同級別的授權簽字人。原則上所開出的支票或向銀行開出的付款指示須經過兩名授權簽字人簽署；
7、所有付款完成後須及時記錄有關會計分錄；
8、對於已開出的銀行票據，收款方未能收到或遺失，須要求對方來函或登報掛失。經銀行確認止付後，才可重新啟動付款流程；
9、應建立嚴格的銀行票據及財務印章的保管和使用辦法。空白票據的領用、註銷應制定有關審批手續；
10、網上銀行付款的，除須遵守本節上述對一般付款的規定外，還須遵守：
(1)網上銀行系統設定的授權級次應經過理事長批准；
(2)網上付款的操作流程及審批流程應嚴謹及合理，並經理事長批准；
(3)作業系統應進行身份的電子認證，以加強對操作人員使用許可權的管理；
(4)應制定詳細的網上銀行軟硬體系統的維護與管理辦法。並採取防火牆、系統加密等安全保障措施，保證系統安全穩定運行。
第六章對外投資管理
第二十九條總則
1、本制度所稱對外投資，是指以現金出資進行的各種形式的投資活動；
2、本會的對外投資應符合國家關於對外投資的法律、法規，以取得較好的經濟效益為目的；
3、對外投資按投資期限分為短期投資和長期投資：
短期投資一般包括購買能隨時變現的債券、股票、信託、金融理財產品等金融投資產品以及委託他人代為進行短期投資的行為；長期投資包括股權投資和期限長於一年的債權投資。
4、對於長期不再運作的投資項目應作必要的清理，核清債權、債務，撤銷有關的擔保、抵押，並妥善保留所有賬薄、傳票、財務報表以及法律檔案，如有必要，應註銷。
第三十條對外投資的組織機構及職責
1、本會理事會為本會對外投資的決策機構，在其許可權範圍內，對本會的對外投資作出決策；
2、本會秘書長為對外投資實施的主要負責人，負責對新項目實施的人、財、物進行計畫、組織、監控，並應及時向理事會匯報投資進展情況，提出調整建議，以利於理事會及時對投資作出修訂；
3、本會項目部牽頭編制對外投資項目的可行性研究報告和項目建議書，負責對外投資項目投資效益評估，並可根據項目需要，聘請外部專家對項目進行風險評估，出具風險評估報告；
4、本會財務部負責籌措資金，辦理出資手續等。財務部要及時掌握各投資項目的財務狀況和經營成果。投資收益應及時返回本會賬戶，做好本會對外投資的收益管理。
第三十一條對外投資的審批許可權
1、本會的對外投資應按照如下審批許可權進行審批：
(1)本會對外投資單項標的交易金額達到或超過人民幣100萬元的，須經本會理事會審批；
(2)本會對外投資單項標的交易金額低於人民幣100萬元的，須經本會理事長審批。
2、本會對外投資涉及關聯交易的，應當嚴格按照有關法律法規的規定，具體審批許可權如下：
(1)關聯投資單項標的交易金額達到或超過人民幣500萬元的，由本會理事會審批；
(2)關聯投資單項標的交易金額低於人民幣500萬元的，由本會理事長審批。
3、本會在12個月內連續對同一或相關項目分次投資的，以其累計數計算對外投資的數額；
4、在不影響基金會正常運作及風險可控的前提下，可使用賬面資金購買銀行或信託理財產品提高資金使用效率，增加現金收益。財務部提出購買理財產品申請，填寫理財產品認購審批表(附屬檔案1)通過負責部門對資金的預估及測算，經本會秘書長、理事長審批後購買。續期理財產品審批流程與購買理財產品一致。
第三十二條對外投資的審批程式
1、本會的對外投資項目，由秘書長組織項目負責部門編制對外投資項目的可行性研究報告/產品說明書/項目建議書等相關議案，並提交理事會或理事長審議。
2、相關議案應主要論述項目投資的必要性和可行性，對投資項目在技術和經濟上是否合理和可行，進行分析、論證，作多方案比較和評價。其內容主要包括：投資項目的必要性和依據；項目方案的初步構想及投資環境的初步分析；投資金額的作價依據及合理性；投資估算和資金來源；經濟效益和市場前景的測算。
3、本會理事會應嚴格按照本會章程規定的會議召開、表決等程式，對對外投資的議案進行審議。與會理事應認真考慮相關報告的可靠性、真實性、客觀性，在對投資方案進行充分的技術、經濟以及財務分析的基礎上，作出決策。在審議涉及關聯交易的對外投資項目時，應當根據客觀標準判斷該項對外投資是否對本會有利。
4、由理事長負責的審批項目，審批過程中，應認真考慮相關議案的可靠性、真實性、客觀性，在對投資方案進行充分的技術、經濟以及財務分析的基礎上，作出決策。在審議涉及關聯交易的對外投資項目時，應當根據客觀標準判斷該項對外投資是否對本會有利。
5、經授權批准進行金融市場投資活動的，流程應經過下單、覆核、確認批准等程式，並至少由兩人分工完成。
第七章固定資產
第三十三條固定資產是指預計使用年限超過1年，單位價值在人民幣20xx元或以上，並且在使用過程中保持原有物質形態的資產，包括房屋、建築物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等。
第三十四條本會應按計畫安排固定資產的購置、建設及改良。
第三十五條新增的固定資產由項目部驗收並編碼，由財務部按相應的會計賬目入賬並記錄資產編碼。
第三十六條固定資產應按月以直線法提取折舊，並應當根據固定資產的性質和消耗方式，合理地確定固定資產的預計使用年限和預計淨殘值。
第三十七條固定資產折舊年限一經選定，原則上不得調整。
第三十八條本會應定期對固定資產進行盤點，每年至少進行一次，確保實物記錄與賬面記錄一致。
第三十九條發現溢缺固定資產須查明原因，按一般固定資產審批許可權進行審批後，及時作出賬務調整。
第四十條對於有確鑿證據表明確已形成實際損失或失去使用價值的各類固定資產，由使用部門提交報廢申請報告，並按固定資產審批許可權進行審批後做報廢處理。
第四十一條固定資產購建或出售(按出售前固定資產賬面余值)，須按以下規定提請審批：
第八章行政開支報銷流程
第四十二條行政開支，是指本會開展業務活動所必要的成本費用開支，包括：公司註冊成立費、商業登記證年費、人員工資支出、法定保險支出、福利費、會議費、差旅費、文具費、印刷費、銀行手續費及審計費等。
第四十三條審批許可權
單筆行政開支人民幣3萬元(含3萬元)以下由秘書長審批；單筆行政開支人民幣3萬元以上由理事長審批。
第四十四條報銷流程
1、一般行政開支由報銷經辦人填寫慈善基金會《費用報銷單》(附屬檔案2)，清楚列明成本費用的內容及用途，附相關正本原始單據，由秘書長或理事長簽批後交財務部。
2、本會人員工資支出以補助形式發放給社會主義新農村建設項目組人員，由經辦人填寫《xx項目組人員生活補助申請單》(附表3)，清楚列明每名人員姓名、工作時間、工作天數及補助金額，由項目部長、秘書長及理事長依次簽批，並加蓋本會人事部公章後交財務部。
3、財務部支付款項後，各項目組人員在《xx項目組人員生活補助申請單》簽名欄內確認收款；並將其單據交回財務部作為賬務處理附屬檔案及稅務檔案備查；如遇項目組人員因地區偏遠無法收款的情況，需由各項目組組長(理事會確認)統一收款並以現金或銀行轉賬的方式發放至各組人員。
4、對於資金在同名賬戶之間的內部調撥業務，由經辦人填寫《資金內部劃轉通知》(附屬檔案4)，列明轉出銀行賬戶、轉入銀行賬戶及金額等信息，由秘書長簽批後交財務部。
5、財務部覆核費用報銷單，對符合規定的報銷單辦理支付手續。
6、有關銀行匯款手續費及年審詢證費，經財務部審核後可直接根據銀行單據記錄入賬。
第九章公益項目支出流程
第四十五條公益項目支出是指使用本會的資產用於社會主義新農村建設、賑災救難、扶助貧困、促進教育、保護環境等慈善公益項目的支出。
第四十六條審批許可權
按照《慈善公益項目管理辦法》相關規定執行。
第四十七條支付流程
1、由項目部填寫《善款使用審批表》(附屬檔案5)，按審批許可權報批。
2、項目部憑簽批後的《善款使用審批表》原件及相關協定複印件、簽報複印件、收款人收款信息等向財務部申請付款。
3、款項付出後，項目部應向受贈方索取有效收據(社會團體/事業單位/政府機關)或發票(法人單位)或確認函(個人或無法開出正規發票的組織)，交財務部作為收款確認依據。
4、因時間緊急且屬於重大自然災害、重大人身傷害事故，項目部可直接填寫《善款使用審批表》，由理事長、秘書長雙簽後交財務部申請付款。事後再按本規定補齊相關手續。
5、對於指定用途的捐贈款，本會要與指定用途捐贈人簽訂捐贈協定，約定該筆捐贈款的目的、負責人、期限、金額、條件、受贈人等事宜。
第十章會計基礎事項
第四十八條本會執行中華人民共和國《民間非營利組織會計制度》及其有關規定，會計核算實行財務自收自支、獨立核算的原則。
第四十九條本會以公曆年度作為會計年度。以人民幣為記賬本位幣，會計報表按本會統一的外幣匯率折算至本會的記賬本位幣。
第五十條本會會計處理原則上按財會[20xx]7號《民間非營利企業會計制度-會計科目和會計報表》規定的標準科目和套用範圍進行。標準科目不敷套用時，由本會財務部增加科目及相應代碼。
第五十一條所有記賬憑證應附有原始憑據，並以當地法律、本制度、審批許可權、契約協定等為依據進行記錄。
第五十二條月結應在月終後七天內完成。本會應定期核對賬目，發現不符，應查明原因，及時調整，保證賬目記錄準確無誤。
會計管理軟體
第五十三條本會使用的會計管理軟體由本會財務部根據業務需要選擇確定。
法定報表
第五十四條本會應按月或年度及時編制法定報表，包括資產負債表、業務活動表以及其他相應的明細表等。
年度審計
第五十五條本會應重視審計工作，並應組織、協調、配合會計師事務所的工作，保證審計工作按照要求進行及按時完成。同時，不得干預會計師事務所的審計活動，以保證審計結論的獨立、客觀、公正。
第五十六條本會根據需要，應選擇行業內具有一定規模和影響力的會計師事務所進行審計工作。
第五十七條本會與會計師事務所簽訂的審計業務約定書應列明：委託審計的範圍、內容、雙方的權利與責任、違約責任等項目。
第五十八條會計師事務所擬出具非無保留意見審計報告，應在審計報告定稿前，及時向本會財務部提交詳細報告，說明原因及對收支、淨資產的影響。
第五十九條審計完成後，本會應及時根據審計調整作賬務處理。如涉及資產撥備或核銷調整，在進行財務處理前應根據本制度有關規定履行報批手續。
第六十條本會應認真分析會計師事務所在審計過程中提出的意見、問題及管理建議書，對存在的問題，應採取有效整改措施。
會計信息安全
第六十一條本會應針對不同崗位職責，設定相應的會計信息查閱、處理等許可權。
第六十二條本會財務部應協同信息技術部門實施本會電算化會計信息系統的安全保密工作，跟蹤了解有關最新保障技術，保證所有電算化會計信息的高效傳輸和安全運行。
第六十三條財務人員調離原有工作崗位時，財務部應及時做好會計信息資料的交接工作。調離人員應列明交接清單，由交接人、承接人及其主管三方共同確認，確保資料的完整安全。
第六十四條財務政策、數據、資料均屬本會重大機密，未經授權，各級人員不得對外公布。
票據管理
第六十五條各種支票、委託付款書、收據由財務部負責管理，按有關規定辦理領購、填制、保管、回收、繳銷手續。
第六十六條財務部出納購置各種支票、委託付款書、收據應妥善保管，並作好輔助連號登記。對填寫錯誤的銀行支票、委託收款書、收據，應加蓋“作廢”戳記與存根一併保存並按本制度規定繳銷。
第六十七條向捐款人開具收款收據，應使用廣東省財政廳印製的《廣東省接受社會捐贈專用收據》，由經辦人簽字並加蓋本會財務專用章。
會計信息檔案
第六十八條會計信息檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務會計報告等財務會計信息和預算報告。會計信息的保存形式包括但不限於紙質和磁性介質。
第六十九條會計檔案由財務部門負責管理，所有會計信息檔案要及時裝訂，妥善保管，對於磁性介質的資料須及時進行備份，並異地保存。
第七十條機構變動或檔案管理人員調動時，應辦理交接手續，由原管理人員編制會計檔案移交清冊，將全部案卷逐一點交，接管人員逐一接收。
第七十一條磁性介質會計信息資料應長期保存，各種紙質會計信息檔案應按下列時間保存：
1、賬簿、年度報表(報告)、薪金表：長期保存；
2、傳票(應收應付款因有未了事宜不能清銷時，憑證應存至結案為止)、報稅表、契約協定正本：十年；
3、季報表(報告)及月報表(報告)、收據存根、發票副本、信件、銀行支票存根、銀行月結單、現金日報表及其他輔助性會計資料：七年；
4、若當地法律規定的保管時間長於以上規定，按當地規定保存。
第七十二條各種會計檔案超過規定保存時間的，本會應視具體情況自行決定銷毀或繼續保存，對已銷毀資料應保留相關記錄。
稅務
第七十三條稅務管理是指本會作為納稅人、扣繳義務人依照法律法規向稅務機關和其他政府部門繳納、代扣代繳、代收代繳稅款和費用等事項的管理。
第七十四條稅務管理堅持誠信、法治、節約的原則。
第七十五條稅務管理的目標是控制稅務風險，降低稅務成本。
第七十六條本會的重大經營活動，包括投資、資產處置、重要契約的簽訂等，應進行稅收風險和稅務成本評估。
第七十七條本會對可能發生的稅務處罰，應充分行使申辯權、聽證權和行政複議權等權力，甚至進行訴訟，以維護合法權益。
第十一章附則
第七十八條本制度解釋權在慈善基金會。
第七十九條本制度自20xx年5月1日起執行。原《財務管理制度》不再執行。
財務管理制度 篇4
為了規範公司財務管理，現將華文花園管理處的各種收支管理規定如下：
一、收款規定
1、管理處在為業主辦理交樓手續時，就開始收取首期管理費；此後，每月的管理費以及各項代收代繳費用，應書面通知業主於每月5日前到管理處繳交；
2、管理處財務部全權負責各項費用的及時收繳，並及時整理相關資料；
3、公司財務圖章保存於管理處主任室，財務人員若因公借用須填寫借據，方可挪用；
4、公司收款相關票據均保存於主任室，由財務部會計人員專人申領，出納員須按收費項目分類開單（管理費、水電費、停車費、：：開發商管理費及水電費、裝修押金）；
5、每月各項收款記錄必須在當月月末最後一天，連同所開單據及時、如實上交管理處主任室，並由管理處主任、財務部會計和出納員三方進行切實核實賬目；
6、月底財務部會計必須作好各項收款的統計工作，統計表必須分類、分月、分業主統計。統計表必須分本月應收金額、實收金額；業主欠費情況也應分月列出、並統計累計欠費數；本月統計表應經財務部會計和出納員雙方簽字後送交主任室；
7、對於欠費情況，管理處財務部每月15日向未繳交管理費的業主、租戶發出催款通知單，在催款通知單限期內若欠費單位未能繳清所欠費用，財務部應及時呈報管理處，由管理處具體實施催交措施。業主欠繳三個月管理費後，開始按每天千分之一計收滯納金。財務部每發一份通知單，都要做好記錄，並須充分了解業主拖欠原因，並將其拖欠金額、時間一起及時上報管理處；
8、對於臨時停車收費及新增的.收款或代收項目，財務部應定期評估核實，並以書面的形式上報管理處主任。
二、報銷規定
1、管理處辦理報銷前，應在有效原始發票或收據背面附註用處、用途、經手人、證明人、時間等說明；後進行分類貼上，並在費用報銷單上寫明費用類別及其金額；費用報銷單經管理處主管審查後，交管理處主任審核，經會計人員制單後到出納處報銷。
2、對不真實、不合法的原始憑證，以及手續不全的單據，財務人員有權拒絕報銷；
3、各項費用開支必須取得相應的原始憑證，費用金額在100元以上的，原則上其原始憑證必須是收款單位蓋有公章的正式發票；
4、當月費用開支報銷，原則上必須在當月到財務部辦理，不得拖延到下月；對於拖延的單據，財務部將視情況是否給予辦理，並將有關情況反映到管理處主任知悉。
三、押金規定
1、管理處收取的各項押金，實質上是歸業主所有；對於交樓時收取的按（押）金，管理處財務部人員必須嚴肅對待，認真記錄，並將款項及時存於銀行帳戶；嚴禁將各項押金挪作它用，違者將追究其責任。
2、財務部人員應認真作好每筆押金的收退記錄，月底匯總統計，並將統計表交至主任室；本規定自20xx年xx月xx日起執行。
管理有限公司
20xx年xx月xx日
財務管理制度 篇5
一、業務費用分類
業務費用分為日常業務費用和專項業務費用兩類、日常業務費用是指用於日常性開支的業務費用，包括日常關係維護、日常應酬招待、節日打點、日常問題的解決等方面的業務費開支、專項業務費用是指用於解決專項問題的業務費用，包括獲取新資源、最佳化改善資源、取得專項收入、化解重大損失、減少專項開支等特定資料方面的業務費開支、
二、日常業務費用管理
日常業務費用納入企業年度財務預算，實行預算額度管理、
1、上級批准下達的年度財務預算中的業務費用指標為年度業務費用預算額度，年度預算額度應根據開支需要分解到各月，日常業務費用應按照月度累計預算額度控制開支，一律不得超支，超出預算額度的，財務一律不得付款、
2、預算額度以內的日常業務費用由企業經營職責人統籌安排使用，並保證到達使用效果、
3、年度管理費用預算中，除工資、社保及各種攤提費用以外的可控費用有節儉的，報請上級批准後，可用於日常業務費用開支、
可控費用節儉用於業務費用開支的，按下列許可權審批：
(1)企業可控費用節儉用於業務費用開支的`，由事業部直接審批，報集團公司和集團公司董事會備案、
(2)事業部本部可控費用節儉用於業務費用開支的，由集團公司直接審批，報集團公司董事會備案、
(3)集團本部可控費用節儉用於業務費用開支的，報集團公司董事會審批、
4、日常業務費用開支後，必須按照國家有關會計制度的規定進行會計核算，同時按照預算口徑經過管理報表進行統計考核、
三、專項業務費用管理
專項業務費用不納入企業年度財務預算，按照“一筆一批”的辦法管理、
1、專項業務費的申請
企業需要開支專項業務費用時，應填寫“專項業務費用申請表”，寫明申請額度、具體用途、預期目標和效果以及項目職責人等資料後，經企業經營職責人、財務負責人和項目職責人簽字後，報上級審批、
2、專項業務費的審批
專項業務費必須遵循“費用就是成本”的理念，本著“投入產出”的原則進行審批，具體審批許可權如下：
(1)企業申請專項業務費用時，不改變年度考核利潤指標的，由事業部直接審批，報集團公司和集團公司董事會備案；需要改變年度考核利潤指標的，由事業部初審，集團公司複審後，報集團公司董事會審批、
(2)事業部本部和集團本部申請專項業務費用的，一律報集團董事會審批、
3、專項業務費的使用
(1)專項業務費用指標按照“專款專用”的原則使用，不得挪作他用、
(2)專項業務費用指標因事項未辦或中途停辦而未使用的，指標自動作廢、
(3)專項業務費用指標使用後有剩餘的，指標自動作廢、
4、專項業務費用的核算
(1)專項業務費用開支後，必須按照國家有關會計制度的規定進行會計核算，同時按照審批口徑經過管理報表對費用開支情景和取得的效果進行專項統計、
(2)專項問題結束後，申請單位應填寫“專項業務費用核銷表”，寫明申請額度、實際開支額、預期目標和效果、實際到達的目標和效果以及產生差距的原因等資料後，經企業經營職責人、財務負責人和項目職責人簽字後，報費用審批部門核銷備案、
5、專項業務費用的跟蹤
上級單位批覆專項業務費用後，應對專項業務費用的使用和所辦事項的進展情景進行跟蹤檢查，督導進程、
6、專項業務費用的考核
專項業務費用按照下列原則進行考核：
(1)凡是當年已經取得經濟效益的，將抵消開支後的淨效益併入到當年利潤指標完成數中，按照當年的績效考核政策進行考核、
(2)凡是當年沒有取得經濟效益的，例如獲取到新的資源但當年未投入運營等，將專項業務費用開支單列，不影響當年的績效考核結果、
(3)集團審計部門應定期對專項業務費用開支結果進行審計評價，經審計評價確認貢獻比較大的，可視貢獻大小另行給與獎勵、
財務管理制度 篇6
財務管理制度
1、資金審批制度
縣委辦公室有關財務上的一切收入和支出，包括不同渠道不同名義的各種經費，均由主任一支筆簽批。
正常辦公經費數額較少，由分管主任確定支付後，要按期報主任簽字，數額較大的支出由分管主任請示主任同意後方可支付。
職工子女入托費由分管財務副科長直接確定支付。
工作人員差旅費由主任簽字支付。
2、主管會計和現金會計之間的業務責任
主管會計負責管理總帳，分類明細帳，記帳憑證和各種報表。
現金會計負責記好現金日記帳，銀行存款帳，負責管好各種支票和現金。
兩個崗位要做到錢帳兩分開，錢物兩分開，票印兩分開。
3、醫療費報銷制度
享受公費醫療人員，必須到縣醫院就診，憑醫療費收據和處方箋到財務報帳。
4、車輛費用報銷制度
車輛維修及更換易耗材料，如數額較小，由分管主任確定支付並按時報主任簽字支付；數額較大，須由分管主任請示主任同意後支付。道橋費由隊長統計後由分管主任簽字並報主任簽字報銷，一次一結。
5、辦公用品管理制度
辦公用品實行統一採購、保管、發放，實行定點採購，享受最低價，嚴把質量關。
具體實施由行政科長統計，報主管主任確定，並與分管財務副科長一同購買，現金會計保管。如數額較大，須由分管主任報主任同意後實施。
出、入庫要嚴格履行登記手續，做到帳物相符；辦公用品不重複購置。
6、監督和審計制度
要認真執行各項財經紀律，及時糾正和制止各種違紀現象。要自覺接受審計部門和本單位領導的監督和審計，反映情況要實，提供資料要準。
對弄虛作假和嚴重失職者要追究當事人的責任，問題嚴重的要交由司法機關處理。
財務管理制度 篇7
為規範學校財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進事業發展。根據《中國小校財務制度》和國家有關規定，結合本校實際，特制定本制度。
一、財務管理體制
1、在總務處下設財務室，實行“統一領導，統一管理”的體制，學校的財務活動在校長的領導下，由財務部門統一管理。
2、財務室設報帳員一名，報帳員根據《會計法》行使工作職責，負責辦理學校的經費報帳活動業務。
二、預算管理
1、收入預算：參考上一年度預算執行情況考慮學校維持正常運轉和發展的基本需要，根據預算年度的收入增減因素和措施，在預算年度的第一季度對收入進行預算編制。
2、支出預算：根據學校開展教學和其他活動需要和財力的可能，在預算年度的第一季度對支出進行預算編制，支出預算編制，應在保證人員工資的前提下安排其他各項支出。
3、收、支預算均嚴格按照市區財政局核定的預算控制數進行編制預算。
三、收入管理
1、財政補助收入管理：對從教育局拔給的教育事業費、公共醫療經費、養老保險等財政補助收入，嚴格按照財政預算支出分類和不同的管理規定，進行管理和安排使用。
2、事業收入管理：對學校開展教學及其輔助活動依法取得的學費、借讀費、捐贈費、銀行存款利息等預算外收入資金，全部足額按時上繳財政專戶。
3、各項收費必須嚴格執行國家規定的標準和範圍，使用財政規定的合法票據，各項收入全部納入學校預算，統一管理，統一使用。
四、支出管理
1、合理安排各項支出，貫徹勤儉辦學、厲行節約和量力而為的原則，嚴格執行國家的財政財務制度和財經紀律，嚴格執行國家關於工資、津貼和福利待遇等方面的規定，控制人員經費支出，相對增加公用經費支出，促進教育事業的發展。
2、對各項支出實行分類管理，重點是事業支出和建設性支出。建設性支出，不得超預算擠占教育事業經費。
3、對各項支出應按實際發生數列支，不得虛列虛報，不得以計畫數或預算數代替支出數，隨時接受有關部門的審計和檢查。
4、各項支出應經校長審批簽字，財務室方能辦理報銷手續。
五、資產管理
1、流動資產管理：貫徹內部牽制原則，實現現金和各種銀行存款處理的合理分工，錢帳分理，嚴格執行現金和銀行存款的會計處理規程，按規定登記銀行存款和現金日記帳，定期或不定期對銀行存款和現金進行核對和清查保證帳實相符。
2、固定資產管理：設立固定資產的分類明細帳，定期或不定期對固定資產進行清查盤點，年度終結前，進行一次全面的清查盤點，做到帳物相符，並按規定程式對盤盈、盤虧的固定資產進行及時處理。
六、財務監督
1、接受有關部門對校財務預算、預算執行、決算編報的財務監督和內部監督。
2、本校財務監督實行事前監督、事中監督和事後監督的三種形式。
3、財會人員有權按《會計法》及其他有關規定行使財務監督權，對違反國家財經法規的行為，有權提出意見並向上級主管部門和其他有關部門反映。
財務管理制度 篇8
為了規範和加強會議工作，保證合作社財務工作正常有序的進行，為了加強經濟管理，提高合作社的經濟效益特制定本管理制度。
一、嚴格按照：“中華人民共和國會計法”的規定，處理合作社各項經濟業務。
二、嚴格按照國家規定的有關會計制度設定會計科目，登記會計賬簿、編制報送會計報表，合作社的全部財務工作、會計核算過程都在國家有關財會工作的政策法律嚴密指導下進行。
三、會計核算
1、每項經濟業務的處理，必須取得原始憑證，會計人員對原始憑證進行審核無誤後，根據經過審核的原始憑證編制記賬憑證。
2、按照國家統一的會計制度的規定設定會計科目和會計賬薄，並根據經過審核的原始憑證和記賬憑證，按照國家統一的會計制度關於記賬規則的規定記賬。
3、根據賬簿記錄編制會計報表，並報送財政部門和有關部門。
4、合作社在財務核算中，要做到數字真實、準確、完整、做到賬證相符、賬表相符。
5、在財務報銷過程中，實行“一支筆”審批制度，沒有“法人代表”的簽字，一律不予辦理。
6、對於會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料，要按照國家有關規定建立檔案，妥善保管。
四、會計監督
1、會計人員對本合作社不真實、不合法的原始憑證，不予受理;對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回。要求更正、補充。
2、會計人員對於違法的收支，不予辦理，並進行制止和糾正。
五、財務會計人員崗位主管責任制
1、會計主管崗位
(1)對各項財務會計人員工作要定期研究、布置、檢查、總結。要積極遵守財經紀律和各項規章制度。要把專業核算與民眾核算緊密結合起來，不斷地改進財務會計工作。
(2)組織編制財務成本計畫，銀行借款計畫，籌措資金計畫、並組織實現。
(3)定期開展財務成本計畫完成情況的分析，找出管理中的漏洞，提出改善經營管理的建議或措施，進一步挖掘增收節支的潛力，不斷提高合作社的經濟效益。
(4)參加合作社的生產經營管理會議，參與經營決策。充分運用會計資料，分析經濟效果、提供可靠信息、預測經濟前景，為領導決策當好參謀助手。
(5)審查並參與擬定經濟契約、合作社及其他經濟檔案。
(6)負責向本合作社領導和全體股東報告財務狀況和經營成果，審查對外提供的會計資料。
(7)稽核，編制會計憑證，登記會計賬簿，編報會計報表。
2、出納崗位
(1)辦理現金收付和銀行結算業務
嚴格按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，根據稽核人員審核簽章的收款證，進行覆核，辦理款項收付，收付款後，要在收付款憑證上籤章。
(2)不得以白條抵充庫存現金，更不得任意挪用現金。
(3)根據已經辦理完畢的收款憑證，逐筆順序登記現金和銀行存款日記賬，並結出餘額。現金的賬面餘額要同實際庫存現金核對相符。銀行存款的賬面餘款要及時與銀行對賬單核對、月末要編制“銀行存款餘額調節表”使賬面餘額與對賬單上餘額調節相符。對於未達賬款，要及時查詢。
要隨時掌握銀行存款餘額、不準簽發空白支票。不準將銀行賬戶出租、出借給任何單位和個人辦理結算。
(4)對於現金和各種有價證券、要確保其安全和完整無缺。如有短缺，要負賠償責任。
(5)保管有關印章、空白收據和空白支票。
財務管理制度 篇9
1、局內財務支出收入實行一支筆審批制度，在內部管理中強調規範財務開支審批制度，形成以集體理財為基礎，領導負責把關的財務開支審批制度。
2、凡由局財務報銷的各種開支票據，必須有經辦人簽字和分管領導簽字，局長審批後，會計方可報銷下賬。原則上一律使用公務消費卡，對票據報銷的需要嚴格把關和控制。
3、一般開支由局長審批，重大開支必須經黨委會集體研究決定。
4、會計、出納人員要認真履行職責，嚴禁設立“賬外賬”和“小金庫”，要做到手續完備，帳目日清月結，準確無誤，財務人員公款丟失由個人賠付，現金差額由個人負擔。
5、由上級部門下撥的項目資金及事業經費等都要由局財務統一管理，專款專用。
6、各種辦公用品的購買一律由辦公室按需求實際作出計畫，經局長批准後統一布置，調配管理，需要政府採購的按照規定執行，其餘一律使用公務消費卡購買，財務部門需嚴格審核把關。
7、嚴格控制招待費開支，單位來客須向主管領導請示，局長批准後方可招待。要減少陪客人數，嚴格用餐標準，具體要求按照紀發號和委辦發22號檔案規定執行。
8、單位財務對外要接受財政、審計部門監督，對內要接受民眾的'監督。
9、財務人員做嚴格執行財會管理制度的表率，自覺把好關，做“一口清”、“紅管家”和“鐵算盤”。
10、未盡事宜，嚴格按照上級有關財務管理規定執行。
財務管理制度 篇10
為了加強學校的財務管理，根據上級有關財經紀律及規定，制定本財務管理制度。
一、正常人員經費，按上級統一規定支出。學校的福利獎勵，根據本單位福利、獎勵經費的收入情況預算計畫，由學校研究決定。
二、設備購置及日常採購
購物要憑領導審批同意的“申購單”購物，總額不得超過預算指標，申購手續由處室主任提出，總務處核准，貴重物品還須經校長室審批後，一般由後勤人員統一購買。發票報銷由財務負責人審批。
批量在5000元以上，或單價在3000元以上的大宗物品的採購要實行公開招標或數家商家報價擇優採購的制度。上級所撥的專款設備經費，要專款專用，凡需購買國家專控物資，一定要先經有關部門審批獲準後方可購置。
三、差旅費報銷
1.公務出差不坐飛機和計程車，公務緊急確需坐飛機的，事前經校長同意，分管校長審批。
出差杭州市、金華的正、副校長可乘坐一等軟座報銷，中層幹部及其它教職員工可乘二等軟座及以下等級按實報銷。工作人員出差一伙食補助費，以住宿費票據為憑證，按自然天數計算，市內每人每天30元，市外每人每天50元。
2.教職工參加在函授（須是參加教育系列專業）集中面授和考試時，其往返車船費按標準給予報銷，不發出差補貼。住宿費原則上自理。
教職工由組織委派參加六個月以下的培訓班、進修班、訓練班。路費按標準報兩個單程，考務費、學費給予報銷，報名費書籍資料費等原則上自理。一伙食補助費每人每天市內15元，市外25元，休息天除外。（三個月以上減半發放）
3.省內差旅費由總務主任審批，省外及三千元以上省內差旅費按規定標準由分管財務校長審批。
四、公務通訊：
校級領導無繩電話話費報銷，每月總額不得超過五百元，市話費報銷，校級領導每月不得超過八十元，中層幹部每月不得超過四十元。
五、加班費
學校需要教工加班，由各處室報學校辦公室，學校辦公室發加班通知書；確因工作需要，教工自己要求加班，事前提出申請填寫加班申請表，經同意後可加班。加班後根據加班申請表，由人事室造冊總務主任審批後支付加班費。詳見加班管理制度。
六、招待費：
招待費從嚴掌握，業務招待費開支不得超過學校年度預算中“公務費”的2%。招待費報銷須經校長同意，分管校長審批。
七、嚴格執行財務報銷制度，。白條子原則上不得報銷。教科書、作業簿、講義紙等代管費及報刊雜誌，預算內工資發放等經費由總務主任審批，基建修繕費支出由總務處審核，校長審批。
八、教職工因出差、購物及重大活動需預支暫付款，必須先由校長審批後領款，暫領空白支票要從嚴控制，暫付款要在規定時間內予以結算。
九、學生代管費一學期結算，多還少補，凡學生使用經費一律不準挪作他用。
十、學校財務人員要做到公正、無私，嚴肅財經紀律，協助校領導嚴把財務關，對一切不符合手續的有權拒付。對學校財務開支中出現的問題要及時、主動向領導反映，做到學校財政使用合理，杜絕浪費，財盡其用。
十一、上述制度如同國家或上級規定不符，以國家或上級規定為準。