5、財務信息系統使用和控制情況
5.1 財務信息系統基本情況
自查中發現公司於2012 年4 月制定《財務信息系統管理制度》，財務信息系統由計算機硬體設備、財務軟體、數據保存及備份、操作規程和使用人員組成的一個綜合會計信息系統，並由it 部門專設人員負責軟硬體及數據維護。財務軟
件的伺服器端及客戶端的計算機均採用的是windows 平台作業系統，財務軟體的操作是建立在windows 平台之上，並且生成的相關財務報表均由
office 軟體支撐。未發現不規範事項。
5.2 財務信息系統套用情況
自查中發現當月會計憑證生成後，實行交叉審核，即制單人不能審核由自己所錄入的會計憑證，需由不同的人員進行審核、記賬。未發現不規範事項。
5.3 財務信息系統訪問許可權的控制
自查中發現財務人員根據職位類別及其他部門使用人，填寫《財務信息系統許可權申請單》，並經財務部門負責人審批後向it 系統申請對應的系統許可權，除公司財務人員外，公司其他部門人員非經財務部門負責人審批許可不得使用財務軟體。關聯公司人員不得操作使用本公司的財務軟體並進入查詢本公司財務系統信息。未發現不規範事項。
6、母公司對子公司財務管理和控制情況
6.1 全面預算管理的執行情況
自查中發現母公司對子公司實行全面預算管理，原因是子公司為新設公司，公司的預算由運營中心負責編制，公司由總經理、運營中心、技術中心、研發中心、財務部組成預算管理委員會，但此小組不是正式機構，在制定預算或者修訂預算時進行小組審核，公司運營中心負責參與預算的編制，具體編製程序為由運營中心產品部制定各產品經營預算，經與預算管理委員會討論後交財務部匯總編制總體預算，審批程式為產品部經理提交、運營中心總監審核、研發中心總監確認、財務總監審核、總經理簽批。在預算執行中涉及到調整預算的，需要同樣的審批，審批流程與預算編制的審批流程一致。財務部負責對下屬子公司預算完成情況進行考核。未發現不規範事項。
6.2 母公司對子公司的資金管理
自查中發現公司目前有三家全資子公司，其中一家深圳網頁遊戲子公司有少量業務，其餘兩家為蘇州子公司，還未正式運營，全部子公司的賬務及資金賬戶均由母公司財務部兼職管理。子公司開立銀行賬戶須經母公司審批，從管理制度上公司不允許下屬子公司之間發生日常經營業務以外的資金往來，子公司日常經營業務範圍內的支出，均需要母公司審批，子公司向外提供借款、向外擔保、向銀行或其他單位融資均需要母公司審批。未發現不規範事項。
6.3 母公司對子公司財務人員的管理情況
自查中發現子公司目前沒有全職財務人員，財務人員全部由母公司財務部財務人員兼任，由母公司進行統一管理。隨著公司未來業務規模的擴大，公司會加強對子公司財務人員的配置，並實行有效監管，此事項作為公司的長效整改項目。
四、整改期限和整改責任人
本次整改的最後期限為2012 年10 月31 日，本次整改的責任人為公司總經理張雲霞