開展憑證自查報告 篇1
一、基本情況
我區(縣)農村信用社現有營業網點個(主社個)，信用代辦點個;在冊正式職工人，非正式職工人，其中代辦員，截至年月末，我聯社各項存款餘額x萬元，比年初淨增x萬元，增長x%，完成聯社計畫的x%;各項餘額x萬元，比年初淨增x萬元，完成聯社計畫的x%;不良x萬元，比年初淨降x萬元，剔除央行票據置換1x萬元，實際淨降x萬元，完成聯社計畫的x%，占比x%，比年初下降個百分點。在總中逾期x萬元、呆滯x萬元、呆賬x萬元，分別占各項的x%、x%、x%。全年實現財務收入x萬元，比上年增加x萬元，增長x%，其中利息收入x萬元,手續費收入x萬元;財務支出x萬元，比上年增加x萬元，增長x%;其中存款利息支出x萬元，營業費用x萬元，手續費支出1x萬元;全轄實現賬面利潤x萬元，比上年減少x萬元，完成市聯社計畫的4x%。收息率x%，營業費用率x%，人均費用x萬元，資本充足率為x%，固定資產占比為x%。
檢查認為，xx年我聯社針對本地區實際情況，立足改革和發展兩不誤，採取一系列行之有效的措施和辦法，取得了一定的成績。總的來看，業務經營狀況發展較好，出現了存、貸兩旺的局面，信用社的實力進一步得到了增強，信譽得到了提升，各項經營成果較為真實，但我聯社在內部管理和核算上也還存在一定的不足。
二、存在的問題
1、部分費用支出未進入當期成本。一是當年購置的辦公設施(辦公家具、多功能顯示屏等)、支付的安全防衛費(防彈玻璃、防盜門等)總計x萬元，未納入當年費用科目進行核算，而在聯社科目往年計提的建房款中列支x萬元，在聯社賬外儲蓄存單賬戶中列支x萬元。其中x萬元沖銷了1391墊支的家具款，x萬元購置聯社招待所家具，x萬元預付聯社招待所裝飾款。(年月日我聯社營業部在5321-低值易耗品攤賬戶列支購辦公用品一?金額x萬元，附屬檔案為開出的發票二張，通過社內往來轉入存入活期儲蓄存款，存款人名字為，儲蓄存單號碼為，於年月日支取，本息合計x萬元，在營業部存入活期儲蓄存款戶，戶名，賬號為。年月日轉存存款結息元，付利息所得稅元，實際餘額x萬元。年月至年月總計支出筆，金額1x萬元，至月日該賬戶現余x萬元，檢查結束時已責成我聯社銷戶，並將餘款納入聯社大賬管理)。二是當年開支的.費用未納入當期損益核算。如聯社機關年月日將開支的廣告費x萬元在2642管理部門統籌基金宣傳費科目列支(聯社規定將x%上劃集中使用，x%由信用社據實列支)。又於當天用2642科目管理部門統籌基金沖減5321科目業務宣傳費x萬元。
2、費用計提不夠準確
(1)呆賬準備少核銷、多計提。全轄年初餘額x萬元，當年應核銷x萬元，實際核銷x萬元，少核銷x萬元;年末各項風險資產餘額為x萬元，呆賬準備金餘額應達到x萬元，實際餘額為x萬元，多計提呆賬準備金x萬元。
(2)效益獎計提有誤。年賬面利潤x萬元，調增項目：網路攤銷費1x萬元，計算機中心運行費x萬元，多計提呆賬準備金x萬元，聯社月底發放銀團x萬元，計提呆賬準備金x萬元視同利潤;調減項目：減免2x%營業稅及附加稅x萬元，專項票據提應收利息x萬元，少核銷呆賬x萬元，實際計提效益獎基數為x萬元(，扣除x%企業所得稅x萬元，我聯社應提效益獎x萬元[(308.8-101.9)×30]，實提x萬元，少提x萬元。
(3)職工教育經費多提x萬元。
(4)職工養老保險金多提x萬元。其原因是你聯社計提基數全部是按當年工資總額計提。(聯社理由是歷年有紅字多x萬元)。
(5)職工住房公積金多提x萬元。
(6)超比例沖銷待核銷應收利息x萬元。年年末餘額為x萬元，當年沖銷x萬元，年末餘額x萬元，超比例沖銷x萬元。
3、限額費用有超標現象
(1)業務宣傳費超支x萬元。
(2)業務招待費超比例開支x萬元。全轄共支x萬元，從抽查的三個網點看，均有超支現象。
4、我聯社年末現有遞延資產餘額x萬元，主要是網路費x萬元，補充養老保險x萬元，房屋裝修費x萬元。裝修費未按規定年限進行攤銷，如信用社年房屋裝修費x萬元當年未攤銷完。
5、部份資產已損失,金額x萬元。一是委託及代理資產(負債)業務科目預計損失x萬元。如信用社x萬元是與農行未脫鉤之前為農行代理的扶貧,現已損失;二是調出調劑資金科目預計損失x萬元，主要是與行社脫鉤前調給農行貸給企業的,現已損失。三是存放同業款項科目預計損失x萬元，主要是接受基金會資產，現債務落實困難，無法收回，金額x萬元;信用社與農行在脫鉤之前拆借給農行貸給企業的x萬元,現已損失。
6、應收應付款項處理不及時
(1)1391其他應收款未及時清理和處置，金額x萬元。一是該科目實際損失額達x萬元，損失款項未進行處置;其中各社墊付歷年訴訟x萬元(聯社營業部x萬元、牌樓信用社x萬元，分水信用社x萬元)，現基本無法收回，已損失;個信用社發生的經濟案件損失x萬元;兩個信用社分別於年和9年違規操作存款業務和違規為企業擔保導致被法院強制執行x萬元。二是聯社機關歷年應下劃的材料款x萬元未在當年攤銷進入損益。
(2)2621其他應付款處理不及時。全轄共有餘額x萬元。主要存在：一是聯社機關養老金統籌賬戶紅字金額x萬元應逐年攤銷未攤銷，形成原因主要是歷年提取的養老保險金不夠支付退休職工的醫藥費和補差工資而形成。二是聯社機關暫收年勞動分紅稅x萬元未進行處置。三是信用社基金會併入的農行扶貧有x萬元未查明原因進行處置。(聯社說明年終決算信用社未劃上來，實際只欠x萬元)。
7、有隱匿存款的現象。經查，我聯社等個信用社在2621科目隱匿存款x萬元。
8、一是聯社機關2621科目應付各項風險金賬戶中聯社收各信用社2年多預提的各項考核獎x萬元，年未劃回相應的信用社進入損益核算，二是牌樓信用社抵貸資產租金收入x萬元未納入當年收入，而是擺在2621科目。
9、費用開支賬務處理不規範
(1)費用列支賬戶歸屬不準。一是在印刷費中列支客戶座談會開支費用。營業部年月日在印刷費中列支客戶座談會購印刷品費x萬元;二是在公雜費中列支客戶座談會開支費用。營業部年月日在公雜費中列支客戶座談會購文具費x萬元;三是公雜費中列有修理費。營業部年月日在公雜費中列支室內局部裝飾費x萬元;四是在其他費用中列有醫療保險費。年月日在其他費用中列支醫療保險費x萬元;五是信用社在差旅費中列支守庫費;六是信用社在其他營業外支出列支汽車修理費。
(2)費用列支附屬檔案資料不齊、不合規。如信用社20__年月日在代辦手續中列支元收貸手續費無收貸清單，附屬檔案是勞務發票。
開展憑證自查報告 篇2
按照省局關於貨運發票檢查工作的通知，根據我局票證管理的實際情況，結合稅收執法檢查，由分管領導帶隊，、為組員的三人檢查組，對20xx年6至檢查日止的貨運發票的領用、填開、保管、繳庫等情況進行了全面檢查和自查，現將自查情況報告如下：
一、票證管理規範情況
我局進一步加強貨運票證管理，一是管理制度健全並在實際工作中得到落實，對貨運發票管理制度進一步明確，嚴格執行《稅收票證管理試行辦法》;二是各類票證領發手續健全，堅持相互簽字，明確各自的責任;三是稅收票證使用中堅持稅收票證使用“十不準”規定以及票證填用“四十字”方針：專票專用、順序使用、一次複寫、一票一戶、一票一目、內容完整、填寫無誤、計算準確、章戳齊全、票面整潔。四是票證結報繳銷時應遵循及時性、連續性、準確性三原則，並堅持“三核對”即核對繳銷票證是否順序連號、票款是否相符、未填票證是否與結存數一致。五是嚴格票證審核，每月對各所票證進行全面審核，按季對稅收票證審核情況進行通報，發現問題，及時處理，各所對填票人員的結存票證，每季至少組織了一次全面的盤庫和清點。六是票證帳簿設臵齊全。能嚴格地按照票證帳簿管理的要求，設立總帳和分戶帳，票證的領用、填用、結存、繳銷登記清晰、規範，而且在帳簿上均簽名蓋章，做到帳實相符。
二、貨運發票開據的基本情況
運發票的領、用、存，是稅收票證管理的一項日常工作，也是重要的一項工作。我局加強了這一方面的工作力度，依據地方稅收票證管理的要求和規定，嚴格按照票證領、用、存要求辦理相關手續。做到了：領取有計畫、填用有手冊、存放有地方的'制度規定。在檢查中未發現有長、短票的現象。
20xx年6月至20xx年12月，我局填用貨運發票共份。其中，作廢份;通用貨運完稅證份，作廢份;作廢率為%。
20xx年1月至20xx年9月，填用貨運發票共份。其中，作廢份;通用貨運完稅證份，作廢份;作廢率為%。
截止20xx年9月共結存份貨運發票，份貨運完稅證。
三、檢查中發現存在的部分問題
1、印表機故障，沒有及時排除故障而造成不必要的廢票。
2、發票系統故障，造成不必要廢票。
3、填票人員不仔細造成不必要廢票。
四、整改措施
針對存在的問題，我局儘快從以下幾方面加以整改：
1、要與信息中心及時交流排除計算機軟、硬體故障。
2、繼續組織填票人員業務素質，認真學習《稅收票證管理辦法》、《地方稅收票證管理講義》，把票證管理作為基層稅收會計工作的重點，提高票證管理水平，紮實做好票證的領發、繳銷、保管工作，督促稅收票證的正確使用和確保票證安全。
3、加強監督，規範管理。進一步提高填票質量，堅持票證審核制度並將審核結果和整改措施上報計財股。分管領導、紀檢每季定期或不定期對專管員進行檢查和盤庫，對結果做好記錄。
開展憑證自查報告 篇3
一、新農合總體運行情況
自XX年我市新型農村合作醫療制度啟動以來，通過完善組織機構，落實監管機制，加大宣傳力度，農民參保情況較好。到目前為止，全市農醫保參保人數為79.10萬人，參保率81.6%。合計共補償456957人次，其中住院補償23981人次，補償總額3110萬元，門診補償432976人次，補償金額443萬元，基金滾存節餘1205萬元。市業管中心也在市社保局的領導下，狠抓審核、稽查、財務、檔案管理等工作，全市新型農村合作醫療工作進展總體順利、基金運行安全、平穩;信息化方面，今年1月1日，我市開始實行新農合信息化系統運作。參保農民就診時只要憑卡和本人有效證件就可在定點醫院刷卡等，出院和門診可當場結算報銷，大大方便了民眾報銷，更能全程監管醫院的用藥和醫療服務的收費行為，使新農合基金的監管更有力。
二、新農合基金管理制度建立和運行情況
為加強對新農合及各項基金的監管力度，市社保局認真執行《新農合基金財務制度》、《新農合基金會計制度》，完善基金審計、報銷及現金管理等相關規章制度，規範相關業務流程，依法進行基金財務管理和核算，將新農合基金納入單獨的財政專戶實行收支兩條線管理，每月根據用款計畫向財政提出申請，經財政審核後撥款支付。
三、新農合基金審計和監督情況
我局建立了較完善的信息公開制度。新農合相關政策法規、業務流程、各定點醫療機構均次門診費用、均次住院費用和實際補償比等具體信息等通過市社會保障局網站、工作簡報等形式向社會公開。
四、定點醫療機構監管情況
我局根據《新型農村合作醫療定點醫療機構考核標準》、《定點醫療機構管理辦法》，對各定點醫療機構進行日常監管。我市定點醫療機構運行總體比較規範，特別是實行醫保卡信息化運行以來，對醫院用藥和醫療服務收費情況的監管更加全面，醫保基金監管更加安全。我局工作小組在本次自查過程中，隨機抽查了8家新農合醫療定點機構，總體情況較好，未出現違規操作套取基金等現象。
五、監管與自查中發現的問題及處理措施
1、在檢查中發現，市內定點醫院結算清單一欄表中，有部分醫院缺少院分管領導和經辦機構領導簽字。
2、一些醫療機構工作人員責任感不強。一些醫院只要患者出示醫保卡就可刷卡，沒有認真核對患者身份;一些醫院未按規定輸入病人的病情診斷。
對此，我局採取如下處理措施：
1、定點醫院實行住院病人審核表制度。住院病人住院應由主管護士、主管醫生、院分管領導和經辦機構領導分別在各自的欄目中簽字，一旦查處偽造住院病人或住院病人費用不真實的情況，將對簽字的四位責任人嚴肅追究責任，嚴重的將移交法務部門。
2、要求定點醫院加強自查和業務技能培訓。通過處理違規人員和提高經辦人員素質和業務能力，提升服務水平。