績效自評覆核報告 篇1
根據貴單位要求，我局認真梳理財政購買服務項目，現針對20__年項目方案、日照分析報告第三方覆核工作開展情況報告如下：
一、項目概況
（一）項目背景
20__年11月30日，亳州市人民政府辦公室出台了《亳州市人民政府辦公室關於公布市直單位取消政務服務事項申請材料清單的通知（亳政辦秘〔20__〕225號）》，亳州市城鄉規劃局政務服務事項申請材料清理清單關於「建設工程規劃許可證核發」申請材料中已將建築專業施工圖、審圖合格證、面積統計表等直接取消。因此我院自20__年1月1日以後通過規委會研究的項目，不再進行施工圖審查，我院隨機取消施工圖覆核。針對規劃設計方案技術、日照分析審查審批環節開展了第三方技術覆核。
（二）項目主要內容、用途和涉及範圍
1.主要內容。針對項目規劃設計方案關於建築功能、容積率、建築密度、綠化率、停車位、建築高度、配套設施等內容和指標進行第三方覆核，確保項目設計單位各項指標符合國家標準和技術規範、符合城市總體規劃剛性約束、符合規劃設計條件要求、符合《控規通則》規定要求。
2.用途。主要用於規劃設計方案、日照分析報告2個方面的技術性覆核。
3.範圍：主要針對亳州市中心城區218平方公里範圍內的建設項目進行覆核。
二、項目組織實施情況
（一）項目組織情況
為進一步提升規劃管理效率和質量，20__年以來，根據規劃管理需要，我局通過公共資源交易中心陸續招標了第三方核實庫，總計招標了安徽丹華規劃建築設計有限公司、上海申聯建築設計有限公司、亳州市規劃建築設計有限公司、安徽中甲建築規劃設計有限公司等24家單位入庫，服務有效期為2—3年。方案核查費用為0.1元/平方米，日照分析報告第三方覆核費用為0.3元/平方米。
（二）項目管理情況分析
上述 24家單位平時均為市公共資源交易中心管理。另外，我院根據第三方覆核工作開展的實際，結合相關法規和管理規定，制定了《亳州市城鄉規劃局技術覆核第三方機構管理暫行辦法》、《亳州市城鄉規劃局第三方覆核確認實施細則》等管理辦法，對第三方覆核單位確認原則、使用範圍、責任科室、具體行為要求、不良行為管理，誤差範圍、其他技術界定等第三方覆核機構進行了約束性管理和技術指導，為第三方覆核單位日常管理提供了基本遵行。
三、項目資金使用及管理情況
（一）項目資金使用情況
20__年第三方覆核單位財政預算列支200萬，其後因取消施工圖覆核，日照分析實施抽查覆核，資金主要用於方案技術覆核。再加上20__年6月份後使用網上商城中介服務第三方核實進行覆核，後因第三方核實庫記憶體在大量測繪驗線單位無法正常使用，與公共資源交易中心對接暫時使用設計類房屋建築設計庫進行覆核，因該庫費率為50%-60%,致使20__年我院方案技術覆核費用大幅降低。截至20__年12月，我局方案技術第三方覆核55.41萬元已經支出完畢。服務和經費使用績效情況均較好。但覆核投標單位反映價格過低，在抽取過程中存在多次流標情況。
（二）服務監管情況
第三方覆核單位由市公管局統一監管，平時我院根據《亳州市城鄉規劃局技術覆核第三方機構管理暫行辦法》進行監管。主要要求：一是要求符合單位接到任務後，最長7日內完成覆核工作，提交正式覆核成果報告；二是責任科室每季度對第三方覆核單位進行一次集體約談，明確責任，壓實任務。分管領導每半年集體約談一次，規範覆核行為，防範廉政風險；三是進行不良行為管理，不良記錄有效期兩年，兩年內累計達三次不良記錄的，市城鄉規劃設計院取消該單位參加覆核資格，兩年內不得參與由市城鄉規劃設計院組織的第三方覆核；四是向省設計主管部門和單位註冊地設計主管部門通報，並取消該單位參加覆核資格，構成犯罪的，移交法務部門處理。
四、存在的問題及評價結果
根據亳府法〔20__〕 387號檔案精神，自20__年1月1日開始，原市公管局第三方服務庫取消，不再受理第三方服務庫抽取工作。我院方案技術第三方覆核單位抽取網上商城中介服務採購。當然，在使用網上商城中介服務時因覆核庫費率問題，導致單價過低，多次流標。我院發現此類問題積極在與公共資源交易中心積極對接，公共資源交易中心已同意為我院另建建築規劃設計方案審核技術覆核庫。同時，涉及到的專項資金問題也同步徵求貴單位意見。
總之，20__年的方案指標覆核工作更加便捷、科學，網上競價機制降低財政成本、減少企業負擔，是政府採購項目更有效率、更有質量。
績效自評覆核報告 篇2
為進一步推進我縣全面實施預算績效管理工作，提高財政資金使用效益，按照《中共欽州市委員會辦公室 欽州市人民政府辦公室關於印發〈欽州市預算績效管理實施辦法〉的通知》（欽辦發〔20__〕6號）、《浦北縣財政局關於開展20__年度預算績效自評工作的通知》（浦財績〔20__〕2號）有關要求，我縣紮實推進財政績效管理工作，現將我縣20__年度部門預算績效自評結果及抽查覆核情況通報如下：
一、基本情況
（一）20__年度部門預算績效自評情況。我縣各部門根據《浦北縣財政局關於開展20__年度預算績效自評工作的通知》（浦財績〔20__〕2號）要求開展20__年度績效自評工作，自評範圍覆蓋所有一級預算單位部門整體支出及所有200萬元及以上的縣本級項目支出，一級預算單位無200萬元及以上項目的，至少選擇1個以上本單位重點或重大項目支出開展績效自評。自評結束後，縣財政局共收到來自84個部門（單位）的197份績效自評報告，其中部門整體支出績效自評84份，項目支出績效自評 113 份。
（二）績效自評抽查覆核情況。縣財政局對20__年度預算績效自評結果進行抽查覆核，發現部分部門逾期報送績效自評，某些部門未按財政部門的指導建議進行修改、細化；部門整體支出績效自評報告總體質量不夠理想，評分表指標細化不夠具體；項目支出自評報告的總體質量相對較好，評分表指標細化比較具體，但也有少數項目未進行細化。總體來說，績效自評報告質量還有待進一步改進。
二、存在問題
（一）部門績效管理理念意識不強。在績效評價工作中發現，部分部門績效理念和意識較為淡薄，存在重支出輕績效的意識，出現項目實施與績效管理相脫節的現象。
（二）績效目標編制不規範。部分單位編制績效目標較為簡單、籠統，績效目標存在填報內容不規範、不完整，個性指標設定不準確，不夠細化。在指導項目實施方面的可操作性不強，導致事後績效評價缺少科學合理的衡量標準。
（三）績效自評質量有待進一步提高。部分部門只是將績效自評當成工作的一個流程，缺乏對績效評價的重視和深入了解利用。一是部分單位未按時報送績效自評材料；二是部分單位工作不夠認真，績效指標沒有細化，只是籠統的打分，存在打分不合理、隨意的情況。
三、進一步加強預算績效管理的工作要求
為推進全面實施預算績效管理，增強「花錢必問效、無效必問責」的績效理念，根據績效評價情況，下一步應抓好以下幾項工作：
（一）提升預算績效管理意識。預算績效管理是政府績效管理的重要組成部分和政府治理能力現代化的內在要求。此次績效評價結果反映出部分部門單位對預算績效評價工作認識不到位、準備不充分。預算績效管理的責任主體是各部門，各主管部門要高度重視預算績效管理工作，深刻領會全面實施預算績效的精神，不斷增強績效意識，主動加強預算績效管理，進一步健全預算績效全過程管理機制，努力提高財政資金的使用效率和使用效益。
（二）強化績效目標管理。績效目標是項目設立和實施的前提，是做好績效評價等各項預算績效管理工作的基礎。各部門編制預算時要緊緊圍繞縣委、縣政府各項決策部署，結合本部門單位實際情況，分解細化各項工作要求，全面設定部門整體績效目標、項目績效目標和相關指標，規範績效目標編制，加強績效目標審核，提升績效目標編制質量。
（三）強化績效評價工作，提高績效自評水平。各部門要明確績效評價工作職責認真組織開展績效自評，根據年初設定的績效目標科學設定評價指標，嚴格評價打分，如實撰寫自評報告，同時，主管部門應加強績效自評的複評工作，對績效報告有關情況進行核實，確保評價數據的真實性、完整性和準確性，根據自評結果改進工作方法，提升管理效益。
（四）強化績效評價結果套用，提升財政資金績效。各部門、各單位要加強部門（單位）內部預算績效管理，針對績效報告中反映的問題，查找和分析原因，落實整改責任，切實抓好整改落實。同時，縣財政局將對本次自評覆核結果整改情況進行跟蹤，並將20__年度部門預算績效自評結果、報送情況作為下一年度預算編制的重要參考依據。
績效自評覆核報告 篇3
一、主管部門自評情況
（一）主管部門自評基本情況。風正鄉主管的8個部門，對部門整體績效目標，26項專項資金績效目標和26項預算項目績效目標，涉及資金2168.6333萬元進行了自評。。
（二）部門自評結果。涉及資金2168.6333萬元，涉及項目26個，未完成績效目標的項目有0個，涉及資金0萬元；完成情況與年初目標差距較大的項目無。具體情況見後附匯總表。（冀財農【20__】147號20__年農村綜合改革資金45萬元和邯財農【20__】53號20__年農村綜合改革資金5萬元；冀財預[20__]66號東六方至張屯莊道路硬化82.5212萬元，冀財預[20__]66號東六方至張屯莊道路硬化27.2717萬元；環保所經費5萬元；縣鄉財政體制工作經費120.6萬元、工作經費307萬元、績效預算工作經費28萬；污水處理廠運行經費12.206萬元；六方湖周邊護欄和湖面治理26.7萬元；服務民眾專項經費75萬元；20__年春季綠化獎補資金260萬元；20__年鄉村道路拓寬占地及附屬物補償17.3942萬元，失地農民補助789萬元，廣府旅遊專線及18年鄉村道路拓寬附屬物補償6.1954萬元，民兵訓練基地附屬物補償4.3萬元，六方湖北地塊附屬物補償44.9萬元，引水渠附屬物補償35.688萬元，污水處理廠用地補貼1.35萬元；風正鄉廖莊美麗鄉村工程45.2637萬元；東北莊美麗鄉村項目二期134.0484萬元；西劉莊美麗鄉村打造工程61.4952萬元）。具體情況見後附匯總表。
二、績效自評工作組織開展情況
根據省市縣《項目支出績效評價管理辦法》及《關於全面實施預算績效管理的實施意見》的具體規定和要求，現就做好20__年度財政支出項目績效自評工作,具體開展情況如下：
（一）評價工作準備情況
一是明確績效工作的內容和範圍。確定四個方面的評價內容和此次績效評價的範圍。二是研究評價指標體系。三是召開座談會，對方案進行反覆討論並廣泛徵求有關部門和有關人員意見。四是確定了部門項目預算評價方法。
（二）評價工作組織實施情況
1、成立預算績效評價組。為保證績效評價工作順利開展，由我鄉成立了專門績效評價小組，負責績效評價的組織管理和實施工作。
2、組織部門自評。預算按照要求整理相關數據和資料，對部門綜合績效情況進行自我評價，填報《20__年度部門預算項目績效自評表》並《20__年度部門年度績效自評報告》
3、組織開展績效重點評價工作。重點績效評價小組對自評和覆核情況進行重點評價。
我部門對項目資金執行封閉管理，專帳核算。具體支出由業務科室進行把關，科室負責人、主管領導、財務負責人進行集體會簽，確保資金專款專用，及時高效。
三、績效目標實現情況
我鄉為了會更好發揮財政資金的經濟效益、社會效益、政治效益按照縣財政局的要求，組織有關人員對20__年度部門項目預算情況及績效進行綜合評價，20__年部門項目預算安排2168.6333萬元，項目決算支出2168.6333萬元，年末結轉和結餘 0 萬元。綜合績效評價等級為「優」。
四、績效目標設定質量情況
從績效自評結果來看，部門年初績效目標設定質量不夠好，不夠清晰準確，有些粗獷且存在一定片面性。具體的績效指標設定不夠全面完整、科學合理，可操作性不強。
五、整改措施及下一步工作
針對存在的問題進一步細化部門項目指標，提高績效指標設定的科學性，項目績效評價指標做到詳細可操作，更加合理地安排預算資金，減少預算調整事項。
制定如下整改措施：一是加強預算執行的計畫性，提高部門支出進度的均衡程度；二是加強對項目預算資金支出的監督檢查工作，確保資金使用合法合規；三是加強對財務人員的培訓工作，同時及時了解單位存在的問題，有疑問事項及時與財政等部門溝通解決，提高財務管理工作的規範性。四是加強項目資金和績效目標指標的動態管理，持續改進。加大對單位預算項目管理工作的指導力度，及時了解項目情況，推進各預算單位工作任務的及時完成。
藉助這次項目評價，進一步加強對我部門預算的工作活動工作效果績效考核工作，督促積極落實績效目標，積極推動我部門各項工作不斷向前發展。
績效自評覆核報告 篇4
按照市財政局《關於開展20__年市級財政績效評價工作的通知》（成財績〔20__〕2號）的要求，我局認真進行了20__年項目支出績效自評，現將自評情況報告如下：
一、項目概況
（一）項目設立依據及其政策目標簡述
20__年，我局納入財政項目績效管理的項目是基本建設投資審計項目專項經費，其立項和資金申請的依據是《成都市國家建設項目審計辦法》（成都市政府第123號令）第八條「審計機關聘請專業人員參與國家建設項目審計所需經費，列入同級財政預算、安排專項經費或者在審計核減額中安排解決」。
（二）項目預算安排、中調情況及結餘情況
20__年，成財預〔20__〕06號預算安排我局審計業務項目經費（基本建設投資審計項目專項經費）1204.87萬元，執行中預算調減21.41萬元，年末項目支出1183.46萬元。
（三）項目實施主要內容、計畫和目標
20__年，我局完成了送審投資額202億元的政府投資項目工程竣工決（結）算審計,經審計,核減工程不實投資17.51億元。基本建設投資審計項目專項經費1183.46萬元主要用於聘請工程造價諮詢機構及專業人員參與政府投資項目工程竣工決（結）算工作的基本審計費。
二、項目實施及管理情況
（一）資金計畫、到位及使用情況
1.資金計畫及到位
我局「基本建設投資審計項目專項經費」是財政預算內撥款，按項目進度上報計畫支付基本審計費。
2.資金使用
截至20__年12月31日，基本建設投資審計項目專項經費支出使用率100%，全部用於聘請工程造價諮詢機構及專業人員參與政府投資項目工程竣工決（結）算工作的基本審計費和政府雇員的工資。資金嚴格按照規範程式申請、管理、使用，資金支付範圍、支付標準、支付進度、支付依據合規合法、與預算相符。
（二）項目財務管理情況
基本建設投資審計項目專項經費支出，嚴格按照《成都市審計局財務管理辦法》執行，財務處理和會計核算規範。
（三）項目組織實施情況
局重點項目投資審計處登記立項的符合性審查合格項目，由局辦公室負責通過抽籤或重大項目競爭性談判方式組織確定參審機構參審任務，項目的審計實施嚴格按照《成都市審計局聘用工程造價諮詢機構實施政府投資項目工程結算審計管理暫行辦法》和《成都市審計局政府投資項目工程結算審計覆核暫行辦法》執行。
三、項目完成情況
（一）目標完成任務量
20__年，我局共完成80個政府投資項目竣工決（結）算審計，送審額202億元，審減17.75億元，審減率8.79%。
（二）目標完成質量
通過對政府投資項目竣工決（結）算的審計，有效地節約了財政資金，在規範政府投資項目管理、防止國有資產流失以及糾正政府投資管理過程中的違規違法行為等方面發揮了積極的作用。
（三）目標完成進度
我局按照項目計畫，有序推進，執行率100%。
四、項目效益情況
通過使用財政投入的1183.46.09萬元，為財政在政府投資項目上節約資金17.75億元，費用率是0.67%，取得了良好的經濟效益。
績效自評覆核報告 篇5
一、項目概況
本項目根據《國務院關於全面建立困難殘疾人生活補貼和重度殘疾人護理補貼制度的意見》（國發〔20__〕52號）建立，享受對象為低保戶中的殘疾人，本項目從20__年開始實施，20__年的標準是60元/月/人，此後每年遞增10元，直至20__年100元/月/人。
（一）項目資金申報及批覆情況。20__年我局按照2058人向上級申請專項撥款，實際撥款收入245.67萬元。
（二）項目績效目標。對全縣2165名困難殘疾人每季度發放生活補貼240元。
（三）項目資金申報相符性。項目申報內容與具體實施內容相符、申報目標合理可行。
二、項目實施及管理情況
（一）資金計畫、到位及使用情況。
1.資金計畫及到位。本項目省級資金到位75.96萬元，州級資金到位19.71萬元，縣級資金到位150萬元，全年累計到位245.67萬元。
2.資金使用。20__年困難殘疾人生活補貼標準為80元/人/月，全年累計支付207.92萬元。支付依據合規合法，資金支付與預算基本相符。
（二）項目財務管理情況。
對照項目資金管理辦法，本項目嚴格執行財務管理制度、財務處理及時、會計核算規範。
項目組織實施情況。
本項目由鄉鎮上報補貼享受人員申請表，經我局經辦人員、分管領導審核通過後，由我局通過涼山農商銀行會理支行直接發放到本人，沒有中間過程，確保了資金發放的精準、安全。並且做到了一人一檔，建立了定期覆核機制，每年覆核一次，應補盡補，應退盡退。覆核內容包括申請人資格條件是否發生變化、補貼是否及時足額發放到位、是否滿足減員條件等。
三、項目績效情況
（一）項目完成情況。
我局按季度對全縣2165名困難殘疾人發放了補貼，總計發放資金207.92萬元。
（二）項目效益情況。
保障了困難殘疾人的基本生活，維護了社會的公平正義，提高了弱勢群體的生活滿意度，鞏固了黨的執政根基。
四、問題及建議
（一）存在的問題。無。
（二）相關建議。無。
績效自評覆核報告 篇6
一、項目概況
（一）項目背景資料
孤石水庫位於豐寧滿族自治縣大灘鎮孤石村南0.5km處，壩址以上控制流域面積58.9km2，鑑定總庫容277萬m2，本次覆核總庫容為229.49萬m2，是一座以防洪為主、兼有灌溉的小（1）型水庫。水庫於1975年1月動工建設，1978年10月開始蓄水。工程等級為Ⅳ等，主要建築物攔河壩、溢洪道、放水洞等建築物按4級設計，次要建築物按5級設計。水庫現狀為50年一遇洪水設計，300年一遇洪水校核。
（二）項目政策依據
冀財農[20__]143號。
（三）項目建設內容及投資
主要建設內容為：攔河壩防滲處理、放水洞洞身加固、增設上壩交通、完善安全監測設施、金屬結構維護。
初步設計預算投資：工程總投資5062.14萬元。其中建築工程3812.75萬元，機電設備及安裝工程0.13萬元，金屬結構設備及安裝工程0.002萬元，施工臨時工程328.91萬元，獨立費用667.69萬元，基本預備費為240.47萬元，水土保持費7.93萬元，環境保護費4.26萬元。
二、項目績效目標和項目績效指標設定情況
具體評價指標內容包括：項目批覆與資金下達、項目實施進度、資金撥付進度、項目資金管理使用、資金使用效果（包括經濟效益、社會效益、生態效益等）。項目實施單位制定的項目實施方案應明確設定資金使用績效目標，並對績效目標的實現負責。
三、績效評價組織情況
縣水務局負責制定績效評價辦法（績效評價辦法應包括指標設定、評價方式方法、開展評價時間、評價結果運用等內容），負責組織開展績效評價工作。根據工作需要，可邀請有關部門或專家共同對財政專項扶貧資金進行績效評價，也可聘請第三方機構對資金效益進行評價。
四、績效評價指標分析情況
（一）項目管理績效情況分析
項目投資來源為20__年中央水利發展資金。項目申報嚴格按照程式履行，檔案資料完備。
1. 項目的績效目標和指標
完成攔河壩防滲處理、放水洞洞身加固、增設上壩交通、完善安全監測設施、金屬結構維護。
2. 項目的完成情況
完成年度建設任務的100%。
3. 預算項目相關性
4. 資金到位率
20__年預計工程資金支付1670萬元，全部支出完成。
5. 資金支出進度
20__年12月30日支出工程資金1670萬元。
6. 資金使用規範性
資金支出手續完整，嚴格按照資金管理辦法要求的撥付程式執行；資金使用符合財務管理制度和資金管理辦法規定。
（二）項目結果績效情況分析
1. 效益情況
通過本次除險加固工程的實施後，主要提高水庫的防洪標準，達到水庫防洪保壩標準，使水庫能正常運轉。在確保大壩安全的前提下，通過水庫攔蓄洪水，保護下游孤石村、大灘村等7個村莊、1.5萬人及5.6萬畝耕地的安全，有利於民眾安居樂業、社會安定團結。可減免下游地區的洪水災害，改善當地及水庫周邊的自然環境和社會環境，有利於經濟發展。
2. 受益群體滿意度
受益民眾滿意度100%。
績效自評覆核報告 篇7
為進一步加強縣級部門預算績效管理，提高財政資金使用效益和管理水平，根據《財政部〈關於貫徹落實中共中央國務院關於全面實施預算績效管理的意見〉的通知》（財預[20__]167號）、參照《青陽縣財政局關於印發的通知》（財績〔20__〕85號）和《青陽縣財政局關於開展績效自評抽查覆核工作的通知》等檔案的有關規定，財政局成立了績效自評覆核小組，對35個項目和15個整體支出進行覆核，目前已全部完成，現將抽查情況報告如下：
一、覆核範圍和內容
（一）覆核範圍：為20__年度績效自評中抽取的35個項目支出和15個整體支出。
（二）覆核內容：為績效目標編制、預算執行、績效指標設定、運行成本控制情況、可持續發展能力以及滿意度情況等方面，同時考量單位自評工作的及時性、規範性和自評報告工作質量。
二、基本情況
此次共抽查覆核35個項目支出和15個整體支出，金額27177.289萬元。抽評分別從上報資料和實地核查進行綜合評價，經評價，其中評價等級為優的項目27個，占全部自評項目的54%；評價等級為良的項目7個，占全部自評項目的14%；評價等級為中的項目16個，占全部自評項目的32%。總體來說，績效自評報告質量還有待進一步改進。
三、存在問題
從抽查分析結果可以看出，抽查覆核的部門和單位已按照要求對本部門和項目基本上做到了應評盡評，但是上報的自評報告反映成績較多，很少報告問題，且自評得分比較高。
（一）項目績效目標、指標設定不規範。
通過抽查覆核可以看出，部分項目績效目標存在編制不規範、不細緻，同時，存在指標值設定過低，個性指標設定不準確的問題，部分單位設定績效指標較為簡單、籠統，未根據項目實際對數量、質量、進度、效益等指標具體細化，使得事後績效評價缺少科學合理的衡量標準。
（二）績效自評質量有待進一步提高。
部分部門存在對績效評價工作重視不足的現象，一是部分單位未按時報送績效自評材料；二是部分單位績效自評工作開展不夠細緻，績效指標不夠細化，只是籠統的打分，存在打分不合理、隨意的情況。
（三）部門責任主體績效意識不強。
在績效評價工作中發現，部分部門績效理念和意識較為淡薄，將績效評價工作簡單理解為單純財務部門和財務科室的業務，部門內部相關業務科室尚未參與項目績效管理過程，未提供實際項目執行情況數據，出現項目實施與績效管理相脫節的現象。
四、建議
（一）強化主體責任意識，提升績效理念和意識。
一是採取集中培訓、多媒體宣傳等方式，強化財政部門、各部門、單位人員預算績效管理知識的學習，提升績效管理知識水平。二是加大預算績效管理基礎工作力度，通過績效目標編制、績效監控、績效自評等來提升績效管理工作技能，達到「以評促管，以管促學」的目的，全面增強績效理念和責任意識。
（二）強化績效目標管理，規範績效目標編制。
績效目標是項目設立和實施的前提，是做好績效評價等各項預算績效管理工作的基礎。各部門編制預算時要結合單位職責、項目實施實際，分解細化工作要求，科學設定績效目標和相關指標，規範績效目標編制，加強績效目標審核，提升績效目標編制質量。
（三）強化評價結果套用，提升財政資金績效。
一是要加大對績效自評質量抽查覆核工作的力度，採取資料審核的形式，主要覆核各部門（單位）項目績效自評完成率及自評工作質量，通過發現問題來促進項目單位進行整改，達到強化對預算項目的管理；二是強化結果套用，進一步建立健全績效評價結果與預算安排掛鈎制度，將20__年各部門績效自評抽查覆核結果作為20__年度預算編制的重要參考依據。三是進一步加強評價信息披露，建立健全評價結果報告制度以及公開制度。
績效自評覆核報告 篇8
根據年度工作安排，績效評價股於20__年7月3日至8月10日，對市教育和體育局、市衛健局、市醫保局、市民政局、市自然資源和規劃局5個部門110個項目20__年度績效自評情況進行抽查覆核，並將抽查覆核範圍延伸至績效目標編制環節。現將工作開展情況總結如下：
一、總體情況
本次抽查覆核工作按照《中共鄒平市委、鄒平市人民政府關於進一步全面推進預算績效管理的實施意見》（鄒發〔20__〕10號）、《鄒平市財政局關於做好20__年度市級部門整體績效自評、項目支出績效自評和部門評價工作的通知》（鄒財績〔20__〕2號）等檔案要求進行，一是檢查項目預算績效目標和績效指標的總目標及三級指標設定是否完整合理，二是對照部門單位績效自評表，從項目預算執行情況，數量、質量、時效、成本等產出指標，經濟、社會、生態、可持續影響等效益指標，滿意度指標等方面進行核實。
在工作開展過程中，我們按照「檢查與輔導相結合」的原則，先後召開5個專題輔導會或座談會，將績效目標和績效自評工作開展意義、績效指標設定、信息填報工作要求等面對面傳遞給項目參與人員，進一步提升了他們的績效意識和業務能力，真正做到「一項工作、多重效果」。
二、主要問題
我們通過進場座談、查閱支出明細帳、調檔覆核等方式，逐個項目進行覆核，發現了績效理念不強、目標質量不高、績效自評信息不實等諸多問題。
（一）重視程度不夠，績效理念不深。多數單位通過建立制度、加強管理、層層落實，績效管理理念初步建立，但是也存在部分單位績效意識淡薄、甚至工作疲於應付的問題。突出表現在工作積極性欠缺、工作質量不高。
1.工作積極性欠缺。20__年8月部門預算工作布置會上，我們按照年度工作安排和上級考核工作要求，預算部門及其下屬單位將納入預算的全部資金按照「誰申請資金，誰申報目標；誰審核資金，誰審核目標」的原則進行績效目標設定並提交各自歸口業務科室進行審核，計畫於2月14日前向人大預工委進行匯報。但在實際編報過程中，各預算部門由於績效概念不清，在時間緊、任務重的情況下反覆修改績效目標，一時間出現績效目標編報混亂的情況，甚至產生倦怠反感情緒，致使績效目標申報工作延期。同樣，績效自評過程中各預算單位也存在類似問題，導致填報時間嚴重滯後，甚至影響了信息公開。
2.信息填報質量不高。績效目標和績效自評信息存在流於形式的風險，由於預算部門（單位）對績效不理解或理解有偏差，導致了部分單位認為編制績效目標和績效自評工作無實際意義，不僅浪費時間還給自身工作帶來痲煩。例如，在績效目標編制過程中，有的單位將正向指標定的過低、反向指標定的過高，致使其績效目標編報質量低，使項目執行效率效果大打折扣，甚至有違政策期望。長此以往，如果不採取實際有效的措施，績效目標將存在流於形式的風險。
（二）目標編制不合理，基礎信息不完善。績效目標管理作為預算績效管理的關鍵環節，其意義和作用無疑是至關重要的，不僅是開展事中監控、績效自評和績效評價的重要依據，還是制定績效考核標準的主要參考依據。績效目標管理雖然開展若干年，仍然存在不少問題。
1.總體目標不能反映項目。總體目標的設定與項目實施相關，應該能夠反映項目資金的使用所要達到的目的和任務，但有的項目年初預期目標設定與該項目的實施內容、實施階段相關性較差，有的用國家教育層面的巨觀目標代替。例如某改造項目，預算100萬元實際用於償還以前年度債務，年初預期目標為「合理規劃布局中國小幼稚園，提高教育教學質量」；有的目標實際完成情況填報簡單，未詳細說明項目完成後實際達成的產出及效益，用一句「項目已完成」簡單概括。部分項目實際完成情況僅填寫「已完成」，未進行量化描述。
2.績效指標設定不合理。從年度績效指標的總體設定情況看，有些指標不夠細化量化，比如，某局41個項目中有26個項目產出指標沒有設定「成本指標」；有的指標設定與項目實施內容、實施階段不一致，例如，某建設項目預算200萬元，實際用於償還工程款，數量指標的三級指標卻設定為「建築面積」，指標值設定為「建築面積2.57萬平方米」，與項目實施內容、階段不符；有的項目績效指標對應的三級指標未做細化量化，例如某項目預算執行120萬元，主要考核四所高中高考成績與教師獎勵掛鈎兌現，其數量指標的三級指標設定為「清、北本科錄取」，年度指標值為「名列前茅」，實際完成指標值為「清北未完成」。經覆核，年初「各學校任務目標及完成情況」中任務目標分為「特殊類型」和「一段線」，都有「基礎目標值」和「爭取目標值」，自評指標設定時卻未做細化量化，實際完成指標的填報也未按實際情況完整填列。
3.項目預算、項目績效指標變更時未及時申報調整。有的項目已進行職責整合，應調整預算卻未及時調整。比如，某項目預算58萬元，實際用於支付20__年度的協辦員經費，協辦員職責20__年度已整合至兼職格線員，以後年度不需安排此項目預算卻未及時申報調整；有的項目預算內容發生變化，未及時調整預算。比如，某項目年初預算按1000萬填寫，鑒於本市政策調整，故項目預算應較年初編制時減少，但未申請預算調整。
（三）績效自評不規範，不能反映項目實際。績效自評是績效管理的重要內容，有利於項目實施單位對照項目績效目標及時發現項目管理中的問題，實現業務與財務、部門與財政責任的連線，但目前的績效自評仍然存在以下問題：
1.預算執行信息填報不準確。部分項目自評表中對部分預算執行情況未按照實際到位資金進行填報，存在全年預算執行數、執行率計算不準確的情況。有的年度預算存在追加但自評沒有表現出來，有的使用了上級資金、其他債券資金，自評也未包含。例如，某項目自評預算執行100萬元，經覆核實際支付160.12萬元，年內追加預算60.12萬元；某改造項目，自評預算執行為0，經審核該項目市級財政雖未撥款，但實際使用上級資金217.8萬元、專項債220萬元，總計支付437.8萬元；從資金支付方向來看，個別項目支付內容存在不合規現象。例如，某飲用奶項目，經查閱資料用於支付租賃費。
2.績效自評不能反映績效目標和項目實際。項目負責人未對該項工作進行全面理解，或理解的較為片面，認為「市級預算項目支出績效自評表」的編制較為抽象，指標設定未能按照項目實施所達到的目標和完成的任務進行細化和量化。有的數量指標和質量指標可以細化為兩個或以上的三級指標來反映使用資金所達到的目標數量和質量標準及水平，在填報自評表時卻只使用一個指標，難以了解項目資金使用達到的標準和水平，未能達到績效自評的目的。比如，某設備配備項目數量指標三級設定為「設備數量341442台件套冊平方立方」，質量指標三級設定為「合格率95%」；有的績效指標設定相關性較差，不能反映績效目標和項目實際。比如，某項目生態效益指標「維護森林資源安全，改善生態環境」與項目實際產生效益的關聯程度較低，質量指標「森林資源執法監督檢查」、「森林資源保護管理」建議放在效益指標更準確。
三、原因分析
上述問題的出現，除了績效管理理念淡薄、績效信息編報能力不足的原因之外，還有以下原因：一是「心理契約」與「正式契約」的背離，心理契約是對相關信息進行解讀後形成的自身的心理期望，績效管理工作作為一種正式契約被一部分資金使用單位認為是對自身的約束，從而在編制績效目標和績效自評時出現積極性不高、動力不足甚至應付的現象；二是資金使用與績效管理責任分工的背離，單位內部分工不明晰、職責劃分不明確，一些單位習慣性地將財政部門布置的工作交由單位財務人員辦理，並未考慮到預算績效目標管理與業務部門的直接關聯性，財務人員難以全面了解業務工作的特點和項目所要達到的績效，僅掌握項目預算情況和資金使用情況，那麼績效目標設定、績效自評等就難以反應項目本身。
四、工作建議
針對上述問題，結合實踐探索，建議分別從以下方面加以改進：
（一）提高參與人員的績效意識。觀念的提升能夠有效調動工作積極性，而且能保證工作質量，使績效目標和績效自評工作順利實施並持續向好。一是要最佳化培訓形式、加強培訓力度，深入單位、以乾帶訓代替原有的培訓模式，在「面對面」的互動中將績效理念和業務知識傳遞給每個參與人員；二是加強考核，細化考核細則，保證考核的客觀公正，倒逼項目實施單位和參與人員高度重視績效管理工作，實現項目支出績效目標、監控、自評管理全覆蓋和質的提升。
（二）保證績效目標質量。一是要「去標準化」科學編制績效目標。一方面在編制績效目標時要真正從項目本身出發，擬對績效目標申報材料進行了修正，細化資金測算和項目明細，使績效與項目結合起來，這樣在一定程度上使績效目標編制更客觀、科學；二是要加強審核，將財政部門單一主體或者主導，逐漸過渡到預算單位或者項目主管部門作為績效管理的主體、財政部門覆核的績效目標管理模式，充分調動預算單位或者項目主管部門的積極性、主動性，真正落實預算單位績效管理主體地位。
（三）做好自評基礎工作。一是建立績效自評和績效目標信息的關聯，從年度預算開始就要重視項目績效目標的申報工作，重視績效目標與預算資金的密切關聯性，因此需要各預算單位科學安排、統一要求、統籌管理；二是嚴格實行項目檔案管理制度，各項目實施單位應重視檔案的整理、匯總和保管工作，重視項目實施完成後的數據匯總、統計、存檔工作，便於相關檢查、評價、抽查等工作的使用。