項目事前績效評估報告 篇1
一、評估對象
（一）項目名稱：九華山中心學校優質均衡發展提升工程
（二）項目績效目標：
總績效目標：為進一步推進風景區義務教育學校辦學硬體適應新時代教育教學發展需求，保障校園安全，創造良好的育人環境和完整的硬體配套設施，提升教育教學質量，辦好風景區人民滿意的高質量教育。
產出指標:
1、產出數量指標：對校園道路、學生課後服務廣場、排水管道、校內停車場、多功能廳設施設備、學校籃球場、食堂天燃氣管道等方面進行維修提升、改造更新。
2、產出質量指標：以上項目完成，達到可使用狀態，滿足學校現代化、信息化新時代新優質均衡教育教學的需求，並保證師生安全。
3、產出進度指標：計畫2月進行項目預算評審，5月進行項目招投標及契約簽訂工作，7-8月進行項目實施，9月進行項目驗收達到可使用狀態。
4、產出成本指標：總成本控制在500萬元以內，合理安排預算支出。
效果指標:
1、社會效益指標：解除少數硬體設施存在一定的安全隱患，更新校園部分設施設備，提升教育教學質量。
2、環境效益指標：美化校園環境，提高校園美觀度，提升校園文化品質，滿足師生正常教育教學和課後服務環境的安全需求，創造一個良好的育人環境。
3、可持續形象指標：提升教育教學質量，辦好風景區人民滿意的高質量教育。
4、服務對象滿意度指標：通過調查，使師生及風景區內民眾對校園環境及教學質量等滿意度達到98%以上。
（三）項目資金構成：
項目計畫總投入500萬元，由本級財政提供，主要用於：擴建校內停車場、改擴建校內道路、學生活動廣場；新建食堂天然氣管道、購置多功能廳電子螢幕、音響設備、桌椅和地磚更新。
（四）項目概況：
根據九華山風景區“十四五”發展（旅遊）規劃中主要發展任務，要求推動教育事業更高質量發展，落實立德樹人根本任務。最佳化義務教育學校布局調整，擴建校內停車場、改擴建校內道路、學生活動廣場；新建食堂天然氣管道、購置多功能廳電子螢幕、音響設備、桌椅和地磚更新。
二、事前績效評估的基本情況
（一）評估程式。
1、準備階段
①確定評估對象：根據《九華山風景區“十四五”發展（旅遊）規劃》中主要發展任務和《九華山風景區管委會關於印發20xx年本級政府性投資項目計畫的通知》九管秘【20xx】29號，依據《九華山風景區管委會關於印發20xx年本級政府性投資項目計畫表》要求，確定將學校優質均衡發展提升工程作為事前評估對象。
②成立評估組織：成立評估組，確定評估工作人員，明確責任和任務。
③制定評估方案。
2、實施階段
①資料收集與審核：全面收集與學校新優質均衡發展提升工程有關的數據和資料，並進行審核與分析。
②開展現場與非現場評估：評估組到現場勘察、詢查、覆核，對有關情況進行調查、核實，並對提供的有關數據和資料進行分類、整理與分析，提出評估意見。
③綜合評估：通過召開家校代表座談會、邀請專家、人大代表、政協委員、技術管理和財務等相關人員參與事前評估工作，結合現場調研，查看政策和項目實施現場的方式，對相關問題進行集中討論交流，徵詢意見，為評估結論提供支撐。
3、報告階段
根據評估情況出具事前評估報告。
（二）評估思路。
本次評估主要依據《九華山管委會本級政策和項目事前績效評估管理暫行辦法》和《九華山風景區“十四五”發展（旅遊）規劃》，執行科學、合理的評估方法，對學校優質均衡發展提升工程的必要性、投入經濟性、績效目標合理性、實施方案可行性、籌資和規定等進行客觀、公正的評估。
（三）評估方式、方法。
1、評估方式
本次評估採用評估小組開展實地勘察及召開座談會的'方式進行項目事前評估。
2、評估方法
本次事前評估方法採用成本效益分析法、公眾評判法。
三、評估內容和結論
（一）立項必要性：
項目符合《九華山風景區“十四五”發展（旅遊）規劃》，《九華山風景區管委會關於印發20xx年本級政府性投資項目計畫表》，為推進風景區學校辦學硬體適應新時代教育教學發展需求，保證校園安全，創造一個良好的育人環境和完整的硬體配套設施，提升教育教學質量，辦好風景區人民滿意的高質量教育。
（二）績效目標合理性：
績效目標較明確，與項目預計解決的問題，現實需求基本匹配。
（三）投入經濟性：
項目投入成本與預期產出及效果基本匹配，測算較充分，本著節約的原則，提高資金使用效率，細化預算，補充完善成本控制措施。（四）實施方案可行性：
項目技術路線基本可行，工作內容、方法、進度安排較合理，保障措施相對完備。
（五）籌資合規性：
資金來源屬於本級財政，資金支出方式合理，風險可控。
（六）總體結論：
項目基本可行，建議調整完善後立項實施。
四、評估的相關建議
1、進一步明確績效目標，細化、量化相關指標。
2、明確技術路線，細化工作內容，完善工作手段，調整工作部署和進度安排。
3、細化完善項目預算。
項目事前績效評估報告 篇2
今年以來，在區委、區政府的正確領導下，區財政局以貫徹落實黨的十九大精神為核心，堅持促發展為第一要務，圍繞中心，服務大局，主動適應新形勢，深化財政服務+改革，確保全面完成各項目標任務。
在落實區委區政府重點工作方面，全力推進“區鎮財權事權管理體制改革”和“真金白銀降成本”兩大重點項目，完成率均為100%。
在落實主要職能重點工作方面：完成一般公共預算收入、民生支出、人均文化支出、八項支出等上級考核目標任務。
在協辦項目方面：積極配合牽頭部門推進項目實施，嚴格按進度完成資金撥付任務。
二、目標任務完成效果及佐證材料質量的自評。
(一)本年主要目標任務完成效果顯著：
1、完成推進區鎮財權事權管理體制改革。今年推行新一輪鎮街財政體制改革，進一步最佳化財權、事權關係，充分調動各鎮(街)發展經濟、培育財源的積極性，出台鎮(街)財政管理體制改革配套檔案，充分釋放基層活力。
2、把真金白銀降成本落到實處。落實積極的財政政策，依法兌現稅收優惠政策，xx年，通過推行“降成本行動計畫”共降低企業成本35.2億元，有效激發市場活力。
3、財稅收入結出新成果，奮力實現“雙百億”。xx年，實現一般公共預算收入54.38億元，可比增長15.25%，增幅位列全市五區第一，超額完成市對我區54.26億元的收入考核任務;稅收收入占一般公共預算收入比重為79.14%，位列五區第一，財稅收入呈現質量並舉的態勢。全年財稅三級庫收入263億元，地方財政總收入(包含一般公共預算收入、政府基金預算收入及上級補助收入)達到200億元，實現財稅總收入、地方財政總收入“雙百億”，為我區經濟社會各項事業發展提供堅實的財政保障。
4、民生福祉實現新提升，全力完成“兩項任務”。積極爭取上級支持，不斷最佳化財政支出結構，重點保障各項民生和重點項目支出，促進社會和諧穩定。全年民生類支出完成35。88億元，占一般公共預算支出的六成以上，其中人均文化支出達到225元/人，完成上級考核目標。xx年，我區八項支出完成48.05億元，同比增長20.03%，超額完成區政府下達的增長17%即46.8億元的支出任務。民生支出的增長切實解決了涉及民眾利益的'民生問題，進一步提升人民民眾的獲得感和幸福感。
(二)佐證材料充分有力。佐證材料包括：相關政策性總領檔案、相關行業專業檔案、本局出台政策檔案、制度、工作方案、通知、調研培訓以及宣傳貫徹落實情況活動圖文簡報、工作情況進度表等一系列有力佐證。
三、存在主要問題及原因分析。
今年財政工作亮點紛呈，成效顯著，但也存在亟待解決的問題：在增收乏力與減收加大的雙重考驗下，財政組織收入工作有待強化和細化;財政資金需求加大，財政收支矛盾突出，財政支出的效率和效益有待提升;財政監督和改革有待進一步深化等。對此，我們將審慎對待，採取更加有力的措施切實加以解決。
四、主要工作亮點和改革創新成效。
今年以來，區財政局攻堅克難，銳意改革，順利推進“四項改革”，不斷提升財政理財服務質效。
一是推行新一輪鎮街財政體制改革，進一步最佳化財權、事權關係，充分調動各鎮(街)發展經濟、培育財源的積極性，出台鎮(街)財政管理體制改革配套檔案，充分釋放基層活力。
二是政務服務新格局。今年7月1日起全面放開基建工程投資評審中介服務市場，實施“公開備案選聘制、優質服務承諾制、網上動態監管制、大額工程雙審制、多源績效考核制、違約處罰退出制”6項機制，邁出最佳化政務服務改革的第一步。截止目前累計受理預、結、決算審核198項，涉及金額7.19億元，推進區級財政工程造價諮詢中介機構選取更加公平、公正和公開，切實提升了基建工程投資評審的質效，為三水區“放管服”改革提供了“財政經驗”。
三是辦文最佳化新提速。堅持以問題為導向，全面排查和剖析影響辦文效率的重點難點，通過採取建立公文督辦制度、清單對接告知制度、辦文延期申請制度，壓縮審批層級和審批時限、最佳化審批流程和辦文系統功能等十大舉措，下半年共辦理來文951份(不含傳閱件)，實現平均辦文時間由原來的10.7天縮減為5.4天，提速接近50%。
四是大數據建設有了新進展。自主研發“經濟智慧型分析平台”，以“綜合治稅平台”數據為藍本，利用互動式地圖、多維化圖的.方式直觀展現區內主要經濟數據，具備重點企業稅收分析、鎮街土地房產交易信息分析等七大分析模組，為我區經濟建設決策提供更科學的數據支撐。
項目事前績效評估報告 篇3
為貫徹落實中央關於全面實施預算績效管理的決策部署，加強政府專項債券項目資金管理，提高專項債券資金使用效益，有效防範政府債務風險，湖南省財政廳下發通知，對20xx-20xx年度全省市、縣政府專項債券項目資金開展績效評價。邵陽市委、市政府高度重視本次績效評價工作，市政府常務副市長親自主抓並對如何搞好本次評價工作做出批示；邵陽市財政局成立了局黨組書記、局長任組長、分管績效管理工作的局總會計師任副組長的政府專項債券績效評價領導小組，局相關業務科室負責人任組員；領導小組制定了績效評價工作方案，明確工作職責，召開專題會議，布置績效評價工作。20xx-20xx年度邵陽市市本級共發行政府專項債券739,600萬元，涉及項目總計56個。按照要求，本次將以上三年期間發行的專項債券項目資金全部納入評價範圍，全面開展績效評價工作；按債券資金總額的30%篩選7個項目開展財政重點評價，重點評價的債券資金總額為250,063萬元，通過公開招標方式選定第三方中介機構負責實施。現已按程式完成了評價的各項工作，根據現場評價結果，結合項目單位自評情況，通過綜合評議，形成綜合評價報告。現將評價情況報告如下：
一、政府專項債券資金基本情況
（一）邵陽市市本級財政狀況與債務管理情況
20xx年，邵陽市地方一般公共預算收入105億元，其中市本級一般公共預算收入53.56億元。20xx年末，邵陽市本級地方政府債務餘額223.89億元（其中一般債務67.89億元，專項債務156.00億元），債務餘額控制在省人民政府核定的債務限額之內。20xx年邵陽市防範化解政府債務風險工作繼續保持市州黨政重點工作績效考核全省第一；隱性債務化解任務超額完成，市轄三區基本實現了隱性債務“清零”。全市債務還本付息均按期履約，沒有出現債務違約和資金斷鏈風險。市本級綜合債務率大幅下降，在全省率先退出高風險地區，化債工作績效考核從全省末尾躋身全省先進，債務管理工作卓有成效。
（二）市本級專項債券發行情況
1、專項債券發行總體情況
20xx-20xx年度邵陽市市本級共發行政府專項債券739,600.00萬元，其中：20xx年發行53,000.00萬元，20xx年發行324,700.00萬元，20xx年發行361,900.00萬元。20xx-20xx年度邵陽市市本級政府專項債券發行情況如下：
略
2、專項債券項目類別分析
20xx-20xx年度邵陽市市本級共發行政府專項債券739,600.00萬元，其中：園區建設專項債券發行金額為278,000.00萬元，收費公路專項債券發行金額為217,500.00萬元，土地儲備專項債券發行金額為101,500.00萬元，交通基礎設施專項債券發行金額為70,000.00萬元，棚戶區改造專項債券發行金額為34,100.00萬元，水務建設專項債券（含兩供兩治專項債券）發行金額為22,500.00萬元，社會事業專項債券發行金額為16,000.00萬元。20xx-20xx年度邵陽市市本級政府專項債券項目類別情況如下：
略
3、專項債券資金在項目總投資中占比情況
20xx-20xx年度邵陽市市本級共申請發行政府專項債券739,600.00萬元，發行了七個類別的專項債券，共涉及56個項目；政府專項債券資金充分發揮了引導作用，專項債券資金支持的建設項目共帶動項目總投資217.48億元，專項債券資金帶動效應明顯，政府專項債券資金占項目總投資比重情況如下：
略
（三）專項債券資金管理情況
1、專項債券資金管理情況
邵陽市人民政府嚴格遵循《地方政府專項債務預算管理辦法》（財預〔20xx〕155號）、《關於進一步規範財政管理硬化預算約束的通知》（湘政辦發〔20xx〕12號）等管理規定，規範專項債券資金預算管理，強化專項債券預算管理和限額管理，嚴防財政收支混亂，專項債券項目收入、支出、還本付息均分門別類、依法依規納入政府性基金預算管理。專項債券資金嚴格用於債券發行對應的具體項目，嚴禁將不同項目資金混用，嚴格按照規定的項目用途使用，嚴禁將專項債券資金用於無收益的公益性項目或非公益性項目（特別是房地產項目），嚴格禁止將專項債券資金用於發放工資等經常性支出。
2、專項債券資金撥付情況
邵陽市委、市政府多次召開專題會議，督促協調加快專項債券資金使用，加快專項債券項目建設進度，使政府專項債券資金充分及時地發揮效益。一是及時撥付債券資金。在省財政廳對專項債券資金的撥付情況通報中，邵陽市本級政府專項債券資金撥付進度居全省前列；二是適時預撥專項債券資金。根據項目建設實際情況，市政府對重點建設項目酌情安排預撥部分債券資金，推動項目儘早形成實物工作量。截至目前，20xx-20xx年度邵陽市市本級發行的政府專項債券累計完成資金撥付73.96億元，專項債券資金撥付率為100%，邵陽市財政未截留、擠占、挪用政府專項債券資金。20xx-20xx年期間市本級發行的專項債券資金已按管理規定及時、全額撥付到項目單位。
3、對專項債券資金的監管情況
邵陽市政府對專項債券資金建立了多部門聯動監管機制，創新監管模式，確保專項債券資金管理使用安全、合規和高效。對專項債券資金監督管理主要採取了以下幾方面措施：一是聯合財評壓實項目金額。對發行專項債券的項目，引入事先財政投資評審機制，壓實核准項目建設所需資金，避免虛報項目投資；二是實時監控，督促使用。建立資金使用管理台賬，動態掌握資金使用情況，及時督促相關單位加快資金撥付和使用進度；三是加強考核，提高專項債券資金績效。對專項債券資金項目實行財政績效評價，促進專項債券資金髮揮良好效益。
（四）專項債券資金支出情況
1、各年度發行的政府專項債券資金累計支出情況
20xx-20xx年度邵陽市市本級政府專項債券累計發行739,600.00萬元，專項債券資金已累計完成支出618,912.85萬元，專項債券資金使用率為83.68%。其中：20xx年發行53,000.00萬元，已累計使用44,783.30萬元，專項債券資金使用率為84.5%；20xx年發行324,700.00萬元，已累計使用276,192.81萬元，專項債券資金使用率為85.06%；20xx年發行361,900.00萬元，已累計使用297,936.74萬元，專項債券資金使用率為82.33%。專項債券資金累計使用情況如下：
略
2、政府專項債券資金分類使用情況
20xx-20xx年度邵陽市市本級發行的專項債券資金已累計使用618,912.85萬元。其中：園區建設專項債券發行金額為278,000.00萬元，已累計使用248,523.3萬元，專項債券資金使用率為89.4%；收費公路專項債券發行金額為217,500.00萬元，已累計使用183,894.21萬元，專項債券資金使用率為84.55%；土地儲備專項債券發行金額為101,500.00萬元，已累計使用79,289.73萬元，專項債券資金使用率為78.12%；交通基礎設施專項債券發行金額為70,000.00萬元，已累計使用56,827.64萬元，專項債券資金使用率為81.18%；棚戶區改造專項債券發行金額為34,100.00萬元，已累計使用33,192.17萬元，專項債券資金使用率為97.34%；水務建設專項債券發行金額為22,500.00萬元，已累計使用7,059.9萬元，專項債券資金使用率為31.38%；社會事業專項債券發行金額為16,000.00萬元，已累計使用10,125.9萬元，專項債券資金使用率為63.29%。專項債券資金分類支出情況如下：
略
（五）專項債券資金支出管理情況
邵陽市對市本級政府專項債券資金實行支出“雙控”監管，對專項債券資金支出開展全過程監管。20xx年4月，經邵陽市債務管理領導小組專題研究，決定由市財政局和項目主管部門對專項債券資金採取“雙控”監管模式，項目單位支出專項債券資金需由項目主管部門和市財政局共同簽批後才能從資金專戶對外付款，從制度和流程設計上杜絕了專項債券資金違規使用或被擠占挪用。邵陽市對市本級專項債券資金全面實行“雙控”監管制度，確保了專項債券資金專款專用，大大降低了專項債券資金被違規使用和擠占挪用的風險。
（六）專項債券資金結餘情況
20xx-20xx年度邵陽市市本級發行的政府專項債券資金尚有120,687.15萬元未完成支付，專項債券資金結餘情況如下：
略
邵陽市市本級加強了對短期內尚未完成支付的專項債券資金的管理，形成了安全合規的管理制度，提高了專項債券資金的效益。對暫未使用的專項債券資金，在確保本金安全的前提下，依規開展現金管理，將存款年化利率提高至1.6％以上，達到普通活期存款利率的4倍左右。20xx年下半年對土地儲備專項債券資金進行了試點，當年增加存款利息收入570.92萬元；20xx年對專項債券資金全面開展現金管理，全年增加資金存款利息收入約3000萬元。邵陽市政府明令禁止項目單位將短期內未使用的專項債券資金用於本金安全無保障的任何形式的存管與投資（包括購買理財產品）。根據中央和省相關檔案精神，市政府組織相關部門對域內銀行機構支持政府化債、支持區域經濟社會發展的情況進行量化打分，相應安排市本級債券資金存放，切實有效地激勵和引導本區域內銀行機構支持地方政府化債，實現專項債券資金管理提質增效。
二、績效評價工作情況
（一）評價政策依據
1、與政府預算績效管理相關的政策和制度。主要包括：《中共中央國務院關於全面實施預算績效管理的意見》（中發〔20xx〕34號）、財政部《項目支出績效評價管理辦法》（財預〔20xx〕10號）、《中共湖南省委辦公廳 湖南省人民政府辦公廳關於全面實施預算績效管理的實施意見》（湘辦發〔20xx〕10號）、《湖南省人民政府辦公廳關於進一步規範財政管理硬化預算約束的通知》（湘政辦發〔20xx〕12號）、《湖南省預算支出績效評價管理辦法的通知》（湘財績〔20xx〕7號）等相關檔案。
2、與政府專項債券資金管理相關的制度。主要包括：《中共中央辦公廳國務院辦公廳印發關於做好地方政府專項債券發行及項目配套融資工作的通知》（廳字〔20xx〕33號）、《國務院關於加強地方政府性債務管理的意見》（國發〔20xx〕43號）、《地方政府專項債務預算管理辦法》（財預〔20xx〕155號）、《地方政府專項債券項目資金績效管理辦法》（財預〔20xx〕61號）、《中共湖南省委 湖南省人民政府關於嚴控政府性債務增長切實防範債務風險的若干意見》（湘發〔20xx〕5號）、《湖南省政府債務項目績效管理暫行辦法》（湘財績〔20xx〕12號）、《湖南省政府專項債券管理暫行辦法》（湘財債管〔20xx〕18號）等檔案。
（二）評價工作組織與評價步驟
按照績效評價要求，市政府組織召開了專項債券項目績效評價協調會和推進會，並下發了《關於開展20xx-20xx年度邵陽市市本級政府專項債券項目資金績效評價工作的'通知》（邵財績〔20xx〕20號），明確了績效評價要求，規範了評價工作流程，壓實了各項目單位和財政相關科室的職責，並明確了本輪績效評價工作的六個步驟：
1、統計匯總基礎數據。由市財政局各業務主管科室、專項債券項目主管部門負責組織項目單位對政府專項債券項目資金基礎數據進行統計，填報《邵陽市市本級政府專項債券資金分配表》和《邵陽市市本級政府專項債券項目統計匯總表》，摸清底數，鎖定評價範圍，做到應評盡評。
2、項目單位自評。由市財政局債務科牽頭、項目主管部門組織、項目單位具體實施政府專項債券項目資金績效自評工作。
3、開展現場評價。由市政府選定專項債券重點項目，開展財政重點評價，市財政局組織第三方機構進行現場評價。現場評價專項債券資金總額不低於20xx-20xx年期間市本級累計發行專項債券資金總額的30%。通過公開招標方式，選定了南方會計師事務所等三家中介機構分別承擔7個項目現場評價工作。
4、出具評價報告。由被委託的中介機構根據省、市財政的通知要求完成現場評價，並按項目分別出具績效評價報告。在形成正式績效評價報告之前，由市財政局向被評價單位徵求意見。
5、形成綜合報告。根據現場評價情況，結合各項目單位提交的績效自評報告及自評資料，填報《政府專項債券項目統計匯總表》；匯總各專項債券項目現場評價資金支出結構性分析情況，形成結構性分析匯總表；對市本級所有政府專項債券項目資金績效評價情況進行綜合分析，形成20xx-20xx年邵陽市市本級政府專項債券資金績效評價綜合報告。
6、評價結果套用。績效評價結果採取評分與評級相結合的形式。績效評價結果套用方式主要包括：結果報告與通報，結果反饋與整改，結果公開，評價結果與債券資金分配相結合，績效問責等。對於績效評價中發現的管理不規範問題，責成相關單位和主管部門限期完成整改；對於專項債券資金效益低下的，對責任單位和責任人進行績效問責；對於存在違章違紀情節的，移送紀檢部門處理。
（三）績效評價的主要內容
1、項目決策方面。項目立項批覆情況，項目勘察、設計、用地、環評、開工許可等前期工作完成情況，項目符合政府專項債券支持領域和方向情況，項目是否兼具公益性和收益性，項目“一案兩書”編制情況，項目績效目標設定情況，項目申請專項債券額度與實際資金需求匹配情況等。
2、過程管理方面。項目單位財務管理與業務管理制度健全情況；財務與業務內部控制有效性；項目專項債券資金收支、還本付息納入政府性基金預算管理情況；債券資金按規定用途使用情況；資金撥付和支出進度與項目建設進度匹配情況；專項債券本息償還計畫執行情況；專項債券期限與項目期限匹配情況；外部監督發現問題整改情況；信息系統使用管理情況等。
3、項目產出方面。項目產出與項目投資備案、融資平衡方案、績效目標的符合程度；項目建設質量達標情況，項目建設進度情況，項目建設成本控制情況；項目形成資產情況；項目建成後提供公共產品和服務情況等。
4、項目效益方面。項目的經濟效益、社會效益、生態效益實現情況，項目可持續影響情況，社公公眾滿意程度等。
（四）現場評價開展情況
三家中介機構按計畫和分工開展現場評價，被選取開展現場評價的7個專項債券資金項目情況如下表：
略
被選取現場評價的7個項目專項債券資金總額合計250,063萬元，占邵陽市市本級20xx-20xx年期間發行的政府專項債券資金73.96億元的33.8%，現場評價資金比例符合規定。抽選的專項債券項目涵蓋了收費公路、園區建設、社會事業、水務建設、棚戶區改造和土地儲備等主要專項債券大類，現場評價樣本具有代表性。
（五）績效指標設定情況
按照省財政廳評價通知附屬檔案1之“政府專項債券項目資金績效評價共性指標”，對項目決策、過程管理、項目產出和項目效益四個維度開展評價評分。由於項目建設期和運營期的評價重心不同，對於尚處於建設期的項目，重點是評價項目決策與過程管理，特別是對過程管理部分應設定較高的分值權重；對於運營期的項目，重點是評價項目產出與項目效益。由於不同類別的專項債券具有不同的特性，對於部分專項債券項目在開展現場評價時，可由中介機構在績效評價共性指標體系框架範圍內對部分三級指標進行適當調整設定。
（六）綜合評價分值計算
由於邵陽市市本級20xx-20xx年期間發行的專項債券項目共有56個，專項債券資金總額達73.96億元，專項債券類別較多，基於時間和成本因素，績效評價組不能前往所有項目單位對自評報告及自評資料進行情況核實。本輪績效評價的綜合評價評分，是以經第三方中介機構現場評價的7個專項債券項目的評分結果為基礎，以現場評價項目專項債券資金加權平均計算出綜合評價得分。
三、債券資金主要績效
（一）項目產出情況
現場評價的7個專項債券項目產出情況如下：
略
1、現場評價的兩個土地儲備項目已完成目標地塊土地收儲，並已實現土地使用權掛牌出讓，債券項目已按預期實現產出。
2、資江北路片區棚戶區改造項目已按規定完成全部徵收程式，徵收土地面積35,276.12平方米，征地和拆遷補償款已支付到位，20xx年12月已完成國有建設用地使用權掛牌出讓，專項債券已實現預期產出。
3、湘中幼兒師範高專污水處理工程項目已建成處理能力為2,000噸/天的污水處理廠並投入使用，項目已實現預期產出。
4、白倉至新寧高速公路建設項目已完成征地290公頃，項目路基建設部分已基本完工，通涵部分工程已完成，橋樑部分和隧道部分已完成過半建設工作量。項目建設進度正常，並有望實現提前通車。
5、中國邵陽特種玻璃谷（一期）項目主體工程已完成1#廠房、2#廠房、3#廠房、4#綜合研發樓、食堂、門衛室的建設與裝修，完工建築面積總計35,004.34平方米；集仙路和29號道路工程已部分完工。
6、邵陽職業技術學院基礎設施建設項目已完成基坑工程和地下室基礎澆築。
（二）項目效益情況
1、項目經濟效益良好：項目累計實現收入437,256.08萬元，其中：土地出讓收入436,758萬元（含棚改項目土地出讓收入），園區資產收入333.2萬元，其他專項收入164.88萬元。項目累計實現的收益情況詳見下表：
略
20xx-20xx年，邵陽市市本級加大了對園區建設的投入，申請並發行專項債券27.8億元支持園區建設，先後安排了五個園區建設項目（邵陽經開區智慧型終端產業建設項目、邵陽經開區配套公共基礎設施項目、邵陽經開區湘商產業園標準廠房配套及附屬工程、邵陽特種玻璃谷項目、邵陽高端顯示器件產業園基礎設施配套項目），五個項目概算總投資80.69億元，建設力度為前所未有，邵陽市湘商產業園建設領跑全省。現已累計新增入園企業738家，累計實現產值1,420億元、稅收56.8億元，新增就業6.98萬人，在全省“135”工程三年綜合評價考核中名列第一，20xx年在全省園區綜合評價考核中排名第6位。在專項債券資金的支持下，邵陽市市本級項目建設特別是園區建設項目取得了良好的經濟效益。
2、項目社會效益顯著：專項債券項目建設直接帶動項目周邊區域居民就業與增收，如白新高速公路建設項目，在項目建設期間，為項目建設周邊地區提供近千個就業崗位；在項目後期運營期間，仍將長期提供高速公路配套服務、公路養護維保等就業崗位，促進本區域居民就業與增收，助力邵陽縣、新寧縣在脫貧後產業致富發展。白新高速項目建設將直接改變兩縣的區位劣勢，增強可持續發展的後勁與潛力。又如邵陽市北塔區資江北路片區棚戶區改造項目為城中村棚改項目，主要涉及農村集體土地征拆，通過推進棚戶區改造工程，顯著改善了城中村民眾居住條件；通過出讓國有土地使用權，對項目土地進行了二級開發建設，對北塔區的經濟社會發展起到了良好的帶動作用。市本級專項債券項目社會效益顯著。
3、項目建設促進生態效益提升：通過發行專項債券籌集水務建設等項目資金，邵陽市市本級截污入網工作已基本完成，中心城區黑臭水體整治全面完成，全市所有監測斷面水質達標率100%，國家監測斷面水質排全國地級市第26位、全省第2位。環保治污有力有效，6項主要污染物平均濃度均達到國家二級標準，城市水質改善幅度列全省第一。邵陽市市本級專項債券建設項目有效地促進了區域生態效益提升，人居環境得到明顯改善。
四、評價結論
（一）現場評價項目的評分情況
三家中介機構對7個專項債券項目現場評價的評分結果如下表：
略
第三方中介機構對7個專項債券項目資金開展了現場評價，有5個項目資金績效評價等級為“良”，有2個項目資金績效評價等級為“較差”。其中，“湘中幼兒師範高專污水處理工程”項目資金績效評價得分較低的主要原因是項目資產出現閒置，產能利用率僅20%左右；“邵陽職業技術學院基礎設施建設”項目資金績效評價得分較低的主要原因是項目前期準備工作不充分，工程建設進度緩慢，專項債券項目資金支出率低。
（二）總體評價結論
根據評價方案確定的綜合評分規則，對開展現場評價的7個項目的評分以專項債券資金進行加權平均計算本項目綜合得分，邵陽市市本級20xx-20xx年度專項債券資金績效評價綜合評分為84.68分，績效綜合評價等級為“良”。
邵陽市市本級20xx-20xx年度政府專項債券資金總計73.96億元，市財政均已及時、全額地撥付到項目單位專戶，並自20xx年起對專項債券資金實行“雙控”管理，在制度和流程上保證了專項債券資金專款專用、不被擠占挪用。截至績效評價日，邵陽市市本級20xx-20xx年度政府專項債券資金已累計完成支出83%，債券資金整體支出率正常。邵陽市委、市政府加大了對重點建設項目（如白新高速公路建設項目、邵陽市火車站客運綜合交通樞紐工程配套基礎設施建設項目、寶慶工業園園區建設項目等）的協調力度，除了少數幾個項目因客觀因素暫未形成支付、建設實施進度較慢以外，其餘項目建設進度基本正常。已完工投入運營的專項債券項目整體經濟效益顯著，社會效益良好，項目建設促進了本區域生態效益提升。
五、績效評價發現的主要問題
（一）項目前期工作方面的問題
1、項目績效管理工作不到位。根據《湖南省政府債務項目績效管理暫行辦法》的有關規定，項目單位要對政府債務項目全生命周期開展事前績效評估、績效目標管理，事中績效運行監控，事後績效評價、評價結果套用等績效管理活動，對重大項目實行績效管理終身問責制。邵陽市本級有多個專項債券資金項目未設立績效總體目標，未對績效目標分解為具體、量化的績效指標，也未開展績效運行監控、績效自評價等工作，項目績效管理工作不到位。如白新高速公路建設項目、北塔區資江北路片區棚戶區改造、桃花新城7-14#土地儲備項目、佘湖新城A-05#土地儲備等項目，均沒有設立績效目標，項目績效管理工作不到位。
2、個別項目前期準備工作存在不足。邵陽職業技術學院基礎設施建設項目“四證”辦理進度滯後，出現了“資金等項目”的現象，專項債券資金時效受到影響；另該項目施工許可證下發時間為20xx年12月7日，工程實際開工日期為20xx年9月，違規提前開工建設；白新高速公路建設項目於20xx年9月開工，20xx年4月才獲得省政府用地審批單，截至績效評價日，該項目不動產登記證尚在辦理中。
3、部分項目預算編制不夠科學。部分項目預算編制沒有經過科學論證，預算編制與實際不符。如白新高速公路建設項目融資平衡方案對融資利息測算不嚴謹，利息資金測算與實際存在較大出入；部分土地儲備發債項目和發債額度的精準度方面有待提高，申請的額度和項目需求不夠匹配，如桃花新城7-14#土地儲備項目申請專項債券額度3,000萬元，實際支付拆遷補償預付款2,500萬元，專項債券資金節餘500萬元；佘湖新城A-05#土地儲備項目發行專項債券資金7,000萬元，實際支付拆遷補償款為4,373萬元，項目資金預算精準度有待提高。
（二）項目資金管理方面的問題
1、個別項目資金未能按原計畫及時籌措到位。白新高速公路建設項目，按計畫應在20xx年底前到位的項目資金為41.21億元，實際僅到位資金21.75億元，資金到位率僅為52.8%，且均為專項債券資金，項目資金來源單一。目前項目資金已經面臨短缺，亟需落實項目後續建設資金來源渠道，否則將會直接影響項目建設進度。
2、個別項目單位與關聯方的資金往來有待規範。省高速公路集團於20xx年6月、7月分兩次從白新高速項目部銀行賬戶調撥歸集專項債券資金6.6億元，截至20xx年10月末，尚有3.55億元專項債券資金暫存省高速公路集團公司賬戶，項目專項債券資金未能實現專戶儲存與管理。
3、個別項目專項債券付息資金來源不合規。截至20xx年10月末，白新高速公路項目部累計支付四期專項債券利息（每半年付息一次）總計1.6億元，由於項目暫無自籌資金到位，專項債券付息資金來源於項目專項債券資金本身。根據財政部《地方政府專項債務預算管理辦法》（財預〔20xx〕155號）規定，專項債券利息不得通過發行專項債券歸還，該項目專項債券付息資金來源不合規。
（三）項目工程管理方面的問題
1、個別項目實施進度緩慢。湘中幼兒師範高專污水處理工程項目，從開工到驗收耗時兩年，項目建設進度緩慢；邵陽職業技術學院基礎設施建設項目於20xx年9月開工，截至評價日僅完成土方外運、地下室基礎施工，目前尚處於一樓基礎施工階段，晚於原計畫進度工期6個月以上；邵陽玻璃谷（一期）建設項目29號道路工程項目契約約定的竣工日期為20xx年1月30日，工程完成日期比契約約定滯後8個月時間；邵陽市江北污水處理廠提標、管網新建及修復工程，原計畫建設工期為20xx年6月至20xx年12月，項目暫未開工，專項債券資金支付率為0；另有20xx年發行的原邵陽對外經濟貿易土特產品有限公司、邵陽湘林城建投資有限公司地塊土地儲備專項債和20xx年北塔區二期控規04-9#地塊土地儲備項目，截至評價日專項債券資金支出率為0。
2、個別項目工程建設關鍵管理崗位人員調整變動。白新高速公路工程項目中標單位履約人員頻繁調整，其中一標段承包單位施工負責人已經變更兩次；邵陽職業技術學院基礎設施建設項目現場質檢員、安全員有時未在崗履職，導致有部分材料進場未及時報驗、送檢。
3、部分項目採購管理不規範。湘中幼兒師範高專污水處理工程項目建設契約簽訂日期早於中標通知日期14天，採購及簽約流程不合規；邵陽玻璃谷（一期）建設項目中，邵陽經濟開發區C-6地塊土石方及部分地塊場內臨時排水工程由邵陽公路橋樑建設有限責任公司中標，契約簽訂日期晚於中標通知下發日30天以上，與我國《政府採購法》第四十六條“採購人與中標、成交供應商應當在中標、成交通知書發出之日起三十日內，按照採購檔案確定的事項簽訂採購契約”規定不符。
（四）財務管理與內部控制方面的問題
1、原始憑證不規範。白新高速公路項目2標承包人-湖南路橋建設集團有限責任公司向白新項目部開具第2期工程計量款工程服務增值稅專用發票，發票未加蓋開票單位發票專用章，也未註明註明建築服務發生地縣（市、區）名稱及項目名稱，不符合《國家稅務總局關於全面推開營業稅改徵增值稅試點有關稅收徵收管理事項的公告》（國家稅務總局公告20xx年第23號）第四條之規定。
2、個別項目資金管理內部控制有待完善。20xx年6月，白新高速項目部從國開行的銀行賬戶劃轉至工商銀行長沙月湖支行賬戶金額96,167.12萬元，大額資金內部劃轉無審批程式，不符合“三重一大”管理規定，項目資金管理內部控制有待完善。
（五）項目運營管理方面存在的問題
湘中幼兒師範高專污水處理工程項目自完工交用以來，產能利用率僅為23.77%，部分設備處於閒置狀態，項目資產未能發揮預期效用。
六、有關建議措施
（一）多渠道籌措項目建設資金，確保項目建設順利推進
邵陽市市本級專項債券項目中，有部分項目資金來源渠道單一，如白新高速項目目前僅通過發行收費公路專項債券籌集了第一期資金，尚未落實其他資金來源，當前項目建設已面臨資金短缺的局面。根據省發改委對該項目批覆意見，該項目由項目單位通過發行收費公路專項債券和市場化配套融資籌措項目建設資金，建議項目單位按省發改委批覆，適度開展市場化配套融資。此外，建議項目單位向省財政廳、交通廳爭取中央、省級基礎設施預算內撥款，實現多渠道籌措項目建設資金。
（二）補足和完善項目前期工作
項目單位按照《湖南省政府債務項目績效管理暫行辦法》的有關規定，對項目開展全生命周期績效管理工作，開展包括事前績效評估、績效目標管理、績效運行監控、績效自評價等系列績效管理活動，提高資金使用效益，防範債務風險。
（三）加強政府債券專項資金管理，確保專款專用
政府專項債券資金必須專款專用，債券資金與債券發行項目應嚴格一一對應管理使用，不得與其他項目混同管理，更不得擠占挪用，嚴格執行專項債券資金“雙控”管理制度，項目主管部門不得單方面強行歸集與臨時劃轉專項債券資金，確保專項債券資金專戶管理、專款專用。對於專項債券利息，應通過其他渠道合規解決。
（四）加強已完工項目運營期管理
對於已完工交用的專項債券項目，一是要做好資產驗收與交接工作，明確各時點的資產管理責任，及時辦理資產權證和國有資產登記；二是對於已完工資產，要及時充分發揮其效能，對不能達到預期效用的，應深入分析原因，排除影響資產產能發揮的障礙因素，實現資產預期效益；三是要加強專項債券項目運營收益管理，及時與相關受益單位進行結算，嚴格按專項債券預算管理規定將專項收入繳入財政專戶，用於專項債券本息歸還。
項目事前績效評估報告 篇4
按照《關於做好20xx年預算項目資金績效管理 工作的通知》（壽財績【20xx】4號），結合住建局的職能，遵循重要性原則，選定提前下達20xx年危房改造補助資金一般性轉移支付資金269.73萬元，作為20xx年財政支出績效評價項目。認真開展財政支出績效自評工作。現將有關自評情況報告如下：
一、項目概況
（一）項目單位基本情況；住建局部門包括1個機關行政處（科）室及11個下屬單位，
壽寧縣住建局行政編制11人，事業編制67人，計78人，現有工作人員合計人。編外人員84人，其中臨時工 33人，契約工7人，派遣工12人。壽寧縣住建局內設機構6個，分別為辦公室、政策法規股、城鄉規劃股、城鄉建設股、房地產市場監管股（增掛“住房保障股”牌子）、建築業股（縣建設工程招標投標辦公室）。下屬事業單位11個，分別為：壽寧縣住房和城鄉建設局、壽寧縣住房保障管理中心、壽寧縣生活污水垃圾處理運營管理中心、壽寧縣建築安全監察站、壽寧縣建設工程造價管理站、壽寧縣縣城規劃建設管理辦公室、壽寧縣村鎮規劃建設管理站、壽寧縣建設工程質量監督站、壽寧縣房地產管理所、壽寧縣園林管理處、壽寧縣建設工程質量安全監督站。
（二）項目基本情況。
1、立項申報情況：已立項申報，項目名稱為提前下達20xx年中央財政農村危房改造補助一般性轉移支付資金。
2、項目涉及範圍：農村危房改造建設補助。
3、主要內容和總體目標：該項目年度預算主要根據《壽寧縣人民政府辦公室關於印發壽寧縣20xx年度農村危房改造實施方案的通知》（壽政辦〔20xx〕73號）壽寧縣財政局收到269.73萬元資金，用於財政對農村危房改造建設，確保城鄉建設工作正常運轉，使城鄉面貌得到改善。
二、項目實施基本情況
（一）項目組織管理情況；
1、項目執行情況
我局結合20xx年市住建局下達壽寧縣建設目標任務和20xx年工作計畫，參考前三年各項業務指標的平均值、當年的數值、發展的趨勢等等因素，制定了切合實際、可量化、可考評的年度目標。建設專項資金支出269.73萬元，到賬情況完成100%，驗收合格率100%。
2、採取的糾偏相關措施
我局以局長為領導，各相關股室負責，其他業務骨幹負責日常督導、技能培訓工作，財務人員負責協調、跟蹤、監督、報送績效材料等。
3、項目管理制度及執行情況
為確保項目目標的順利完成，每年按實際情況，編制項目預算，明確目標、落實責任，為具體項目實施制定了相應的項目質量要求和標準，項目實施有部署、有檢查、有考核、有情況通報、有數據分析報告等，如市住建局定期對我局建設情況進行通報分析，每月通報完成情況等。開展績效動態監控工作，及時收集每季度目標完成情況，發現嚴重偏差，及時反饋，採取有效措施，重點跟蹤，及時糾偏，階段性任務能夠按計畫完成，全年性任務基本能夠按序時精度執行，保證了年度目標任務按值按量或超額完成。
（二）項目財務管理狀況。
項目資金按照年度預算，總投入269.73萬元，實際支出269.73萬元，資金使用率100%，資金到位率100%。資金的使用嚴格按照《壽寧縣人民政府辦公室關於印發壽寧縣20xx年度農村危房改造實施方案的通知》規定使用。
三、項目績效分析
（一）項目績效評價工作開展情況；
1、選用的評價指標和評價方法
本次評價主要採用比較法，輔之以公眾評判法進行評價，評價指標主要採用歷史標準。
2、現場勘驗、檢查、核實的情況
通過聽取匯報、調閱核實相關資料等方式，對工作成效進行檢查，年度績效目標總體情況良好，項目自評99分，自評等級優秀。
（二）項目績效目標完成情況；
項目預算資金269.73萬元，主要用於財政對農村危房改造項目具體完成情況如下：
1、投入目標完成情況
（1）時效目標：項目完成時限為12月底前，實際完成值為12月底前，目標值完成比例100%。
（2）成本目標：投入資金績效目標值為269.73萬元，實際完成值為269.73萬元，目標值完成比例100%。
2、產出與效益目標完成情況
（1）數量目標完成情況：農村危房改造416戶，實際完成值為416個，目標值完成比例100%。
（2）質量目標完成情況：農村危房改造合格率績效目標為100%，實際完成值為100%，目標值完成比例100%。
3、效益目標完成情況
（1）社會效益目標：農村危房改造建設項目，實現農村生態環境各村均等化，提高農村人居環境改善，目標值完成比例100%。
（2）社會公眾滿意度目標：農村危房改造建設服務對象滿意度績效目標值為90%，實際完成值95%，目標值完成比例100%。
（三）項目績效分析（對指標體系得分情況進行逐項分析，需要描述扣分的原因）。
1、投入指標體系總計30分，自評得分30，其中
（1）時效情況方面總分4分，得分4分。項目實際實施月份未晚於計畫月份。
（2）項目立項方面滿分15分，得15分。績效目標合理性，與項目績效年度計畫數相對應，與預算確定的項目資金額相匹配,得4分；績效指標明確，將項目目標細化分解為具體的績效指標，通過清晰、可衡量的指標值予以體現，得4分；績效指標完成率，完成100%，得4分；項目立項規範，按照規定的程式申請立項，提交的檔案、材料符合相關要求，事前已經過必要的可行性研究、風險評估、集體決策，得3分。
（3）資金落實方面滿分11分，得11分。資金到位率100%，得3分；資金到位及時率100%，得4分；資金使用率100%，得4分。
2、過程指標體系總計30分，自評得分29分，其中
（1）業務管理方面滿分9分，得9分。管理制度健全，已制定相應的業務管理制度，業務管理制度合法、合規、完整，得3分；制度執行有效，遵守相關法律法規和業務管理規定，業務檔案齊全並及時歸檔，得3分；項目質量可控，具有相應的項目質量要求和標準，採取必要的控制措施或手段保證質量，得3分。
（2）財務管理方面滿分15分，得15分。管理制度健全性，有制定1個項目資金管理辦法，得2分；資金使用合規，符合國家國家財經法規和財務管理制度以及有關專項資金管理辦法的`規定，資金的撥付有完整的審批程式和手續，項目的重大開支經過評估認證，主要領導簽字審批，得3分；固定資產由局財務專門管理，得3分；固定資產利用率100%，得3分；項目資金安全，項目資金使用符合預算批覆或契約規定的用途，不存在截留、擠占、挪用等情況，得3分。
扣分原因：管理制度健全方面，雖有制定項目資金管理辦法，但不健全，此項扣1分。
（3）會計信息管理方面滿分6分，得6分。信息規範，相關會計核算規範，得3分；信息完整，會計核算相關資料完整，得3分。
3、產出與效益指標體系得40分，其中
（1）產出數量方面滿分15分，自評得15分，農村危房改造416戶等於416戶，得15分。
（2）產出質量方面滿分20分，自評得20分。農村危房改造建設驗收合格率大於100%，得20分。
（3）項目收益方面滿分5分，自評得5分。社會公眾或服務對象滿意度大於90%，得5分。
四、項目存在的問題和改進措施
（一）項目存在的問題
1、資金管理制度不夠健全。
2、年初各項工作的開展都需要多個部門協調配合，但此項工作未得到相關部門的重視，數據提供進度遲緩，相關單位未按規定時間提供戶主審核意見，沒有及時組織聯審，承擔項目建設的相關鄉鎮未及時跟進，造成工作進展達不到預期目標。
3、各鄉鎮村建經辦人員變換頻繁，新進人員對業務經辦流程不熟悉，影響工作進度和質量。
（二）項目改進措施
1、進一步健全資金管理制度，加強財務人員培訓學習，提高財務人員業務水平。
2、強化組織管理，積極落實各項建設政策，讓村莊及時享受到改善生態居住環境政策，促進農村人居環境得以順利開展。
3、加強政策和業務培訓，提升基層經辦人員的素質和能力。
五、下一步改進工作的意見和建議
針對單位未完成的績效目標，及時找出原因分析改進，對不適用的績效目標應及時調整修改，總結經驗，下一年度根據我縣農村人居環境建設工作實際情況設定更有效更直觀的績效目標，運用科學、合理的績效評價指標、評價標準和評價方法，對財政支出的經濟性、效率性和效益性進行客觀、公正的評價。
項目事前績效評估報告 篇5
一、項目名稱：
中心學校優質均衡發展提升工程
二、項目績效目標：
總績效目標：為進一步推進風景區義務教育學校辦學硬體適應新時代教育教學發展需求，保障校園安全，創造良好的育人環境和完整的硬體配套設施，提升教育教學質量，辦好風景區人民滿意的高質量教育。
產出指標：
1、產出數量指標：對校園道路、學生課後服務廣場、排水管道、校內停車場、多功能廳設施設備、學校籃球場、食堂天然氣管道等方面進行維修提升、改造更新。
2、產出質量指標：以上項目完成，達到可使用狀態，滿足學校現代化、信息化新時代新優質均衡教育教學的需求，並保證師生安全。
3、產出進度指標：計畫2月進行項目預算評審，5月進行項目招投標及契約簽訂工作，7-8月進行項目實施，9月進行項目驗收達到可使用狀態。
4、產出成本指標：總成本控制在500萬元以內，合理安排預算支出。
效果指標：
1、社會效益指標：解除少數硬體設施存在一定的安全隱患，更新校園部分設施設備，提升教育教學質量。
2、環境效益指標：美化校園環境，提高校園美觀度，提升校園文化品質，滿足師生正常教育教學和課後服務環境的安全需求，創造一個良好的.育人環境。
3、可持續形象指標：提升教育教學質量，辦好風景區人民滿意的高質量教育。
4、服務對象滿意度指標：通過調查，使師生及風景區內民眾對校園環境及教學質量等滿意度達到98%以上。
三、項目資金構成：
項目計畫總投入500萬元，由本級財政提供，主要用於： 擴建校內停車場、改擴建校內道路、學生活動廣場；新建食堂天然氣管道、購置多功能廳電子螢幕、音響設備、桌椅和地磚更新。
項目事前績效評估報告 篇6
為落實好農機購置補貼政策，切實提高農機購置補貼工作績效，根據《內蒙古自治區農機購置補貼、深松整地試點補助、農機化專項資金項目績效考評辦法》的通知精神要求，結合海拉爾區農機購置補貼項目績效管理情況，現將自評工作報告如下：
制度建設
1、政策細化：海拉爾區財政局、農牧局聯合建立並印發了《海拉爾區20xx-20__年度農機購置補貼實施方案》。聯合多部門出台了《海拉爾區農機購置補貼工作責任追究制度》
2、內控制度：嚴格按照補貼範圍、補貼分類分檔及補貼額實際執行、補貼對象確認、重大事項集體研究、補貼申領所有程式均建立內部控制管理制度。對各崗位工作職責進行公開，對補貼資金使用情況及受益對象的確定進行公開公示。
重點工作
1、關鍵環節工作規範化：在補貼資金分配、重點推廣機具種類確定方面，我們根據海區的資金情況，按照上級要求，結合農民提出的申請，大型青飼料收穫機械、馬鈴薯種植及收穫機械、牧草收穫機械、噴灌機械、動力機械等機具給與補貼；補貼工作自年初開始，由農牧業局、財政局、紀委監察局參與，共同開展工作。對申請補助的購機戶，按照全區統一規定的補貼申領材料，材料齊全的直接列印補貼確認通知單，一次即可辦理完成購機補貼所有程式。
信息公開
在呼倫貝爾市農機產品質量監督信息網上開通補貼專欄，及時上傳公開相關信息，並向上級部門提交了地址連結，向呼倫貝爾市及自治區農機化信息網站發布信息。全年補貼結束後，把補貼資金使用情況及受益戶信息公開至村屯。
系統套用
補貼的全部程式均按照規定使用全國農機購置補貼管理軟體系統，錄入信息準確無誤，根據要求導出保存購機戶個人信息。
投訴處理
在這方面，只要是農民有投訴問題，我們就及時調查，與經銷商溝通解決問題，同時建立投訴記錄檔案，及時上報工作動態。
問題整改
上年度延伸績效管理和當年部級、自治區農機購置補貼督導發現的問題實行清單管理並整改到位。
廉政風險防控
為了更好地加強廉政風險防控工作，制定了《海拉爾區推進農機購置補貼政策廉政風險防控機制建設實施方案》。農牧業局紀檢部門及農機管理中心多次組織職工學習關於農機購置補貼反腐倡廉警示教育，利用觀看警示教育影片等方式加強廉政風險防控機制。購機補貼工作人員認真核實購機戶提交申請補貼的材料，對符合要求的'購機戶申請的同時即辦理補貼手續，並做到不參與、不插手、不變相為企業銷售出謀劃策。
巨觀引導
手機APP申領補貼海拉爾區已開展，但使用很少。農牧民的補貼申請，對提交申請補貼材料齊全的用戶，均可申請的同時一次直接辦理補貼確認，滿足購機戶的補貼需求。
工作經費
海拉爾區未安排20xx年農機購置補貼工作經費。
操作模式
海拉爾區全面實行補貼政策按照“自主購機、定額補貼、先購後補、旗市區級結算、直補到卡（戶）”方式實施；不存在游離於政策外及軟體系統外實施。
資金管理
截止12月24日，全年補貼資金78.39萬元全部分配給購機戶。購機戶信息已上報財政部門準備撥付補貼資金到購機戶的“一卡通”賬戶。
項目事前績效評估報告 篇7
為貫徹落實《中共中央 國務院關於全面實施預算績效管理的意見》（中發〔20xx〕34號）檔案精神，落實預算績效管理主體責任，提高財政資源配置效率和使用效益，深圳市寶安區財政局（以下簡稱“區財政局”）委託廣東中大管理諮詢集團股份有限公司於20xx年5月至8月組織績效評價小組，對寶安區城市管理和綜合執法局（以下簡稱“區城管局”）環衛一體化項目開展績效評價。具體情況報告如下：
一、項目基本情況
為落實全市對於環衛工作的相關部署，進一步提升環衛作業一體化管理水平，根據《關於推進政府和社會資本合作規範發展的實施意見》（財金〔20xx〕10號）等檔案精神，寶安區以政府和社會資本合作（PPP）模式開展政府環衛工作，創新環衛行業管理模式，率先在全市推進環衛一體化工作。項目實施單位為區城管局，資金使用單位為新橋、沙井、新安、福永和福海街道辦。截至20xx年底，各街道實際支付35602.94萬元。
二、績效評價結論
評價小組根據指標體系，從決策、過程、產出與效益四個維度對項目進行了綜合評分，綜合評價結果80.79分，績效級別評價結論為“良”，具體情況見下表:
三、取得的主要成效
（一）環衛作業標準提高，環衛指數排名有所提升
實施PPP模式以後，環衛作業標準和作業質量有所提升。根據生態文明考核關於抑制道路揚塵的工作要求，在投入車輛和設備的基礎上，增加了沖洗、灑水作業車數量，實行“機械作業+人工作業+巡迴檢查”24小時保潔模式。同時嚴格按道路等級、車道數量規範各道路作業任務量，增加市政道路沖洗、灑水作業頻次，環衛作業更加精細化，作業質量更高。
20xx年-20xx年上半年寶安區環境衛生指數排名逐年上升1名。從各街道來看，實施PPP後比之前的環境衛生指數排名有一定程度的提升。5個街道的環境衛生指數綜合排名由實施PPP前的49.49名提升至實施後的41.07名。隨著項目的持續運營，項目範圍內的5個街道的環境衛生指數綜合排名41.07名，高於其他未納入環衛一體化項目的街道。
（二）引入優質社會資本，創新公共服務供給機制
項目撬動社會資本參與公共服務供給，創新公共服務供給機制。本項目採用PPP模式，將道路清掃、垃圾清運和綠化管養等環衛工作整合為一個項目交予中標的社會資本，由政府代表方與社會資本合資成立的項目公司負責項目的投融資、建設、運營、維護、管理及移交，政府方負責對項目實施進行監督管理。一期和二期項目中標社會資本方均為全國行業內領先的環衛龍頭企業，在環衛作業的綜合實力、管理理念、專業技術等方面更具優勢。
項目招標由一個街道多個標段變為兩到三個街道為一個標段，改變過去傳統的管理方法、作業模式。原各街道範圍內標段過多、規模較小，各小標段相互獨立，服務質量參差不齊。20xx年實施環衛一體化後，以PPP模式整合各街道的小散標段，由兩家項目公司對區域內的環衛服務作業進行統一管理，明確責任主體，避免多頭管理，防止作業界面推諉現象，降低政府監督管理的難度，減少接近契約期的企業履約缺位和服務質量明顯波動的風險。
（三）作業設備投入增加，環衛作業機械程度提高
一是增加了環衛作業車輛及設備的投入。一期項目購置環衛作業車輛827輛，各類設備17157件，購置智慧型終端1544台，總投資28289.02萬元。二期項目購置環衛作業車輛874輛、各類設備5788件，總投資35859.75萬元。小型化、智慧型化和機械化設備投入，提高了環衛作業的機械化和精細化程度。與傳統燃油環衛車相比，項目公司投入的純電動環衛作業車輛更加符合綠色低碳、循環發展的要求。
二是增加了項目建設和運營內容，一期項目在沙井和新橋街道範圍內建成三個環衛停車場，用於環衛車輛的充電、停放及管理。增加了城中村垃圾分類設施建設及前段收運的運營服務。將分類收集、分類清運納入環衛一體化，開展分類投放點“撤併改”，打造城中村沿街店鋪餐廚垃圾上門回收、商業街其他垃圾定時回收的收運模式。
（四）建設智慧環衛平台，強化項目監督考核機制
建立統一的環衛信息化管理系統，強化環衛作業過程和質量的監督管理。智慧環衛平台集成了清掃保潔全覆蓋精細化管理子系統、垃圾分類收集處置全過程監管子系統和環衛質量監管考評子系統等9大模組。項目通過引入智慧環衛平台，將GPS與人員、車輛一一匹配，實時監控環衛作業車輛軌跡及作業狀態、環衛作業人員的`定位及作業狀況，發現違規操作，平台及時發出預警通知。
完善績效考核制度體系，強化環衛一體化項目的監督管理。區城管局制定了一系列制度檔案，包括《新橋和沙井街道環衛一體化PPP項目監管考核辦法（試行）》、《新橋和沙井街道環衛一體化PPP項目全生命周期績效評估實施方案》等，詳細地規定了績效考核流程和考核內容。各街道辦每月對項目公司服務質量進行考核，服務費支付與績效考核結果掛鈎，激勵項目公司提高服務供給質量和效率。
四、存在問題及原因分析
（一）作業質量穩定性不足，效益有待進一步提升
一是環境衛生指數排名有待提高。在全市74個街道中，5個街道環境衛生指數綜合排名由實施PPP模式前的49.49名提升至實施後的41.07名，尚處於中等水平，有待進一步提高。另外，除沙井和福海街道外，新安街道近兩年環境衛生指數月平均排名有下降趨勢。新橋街道和福永街道20xx年6月-12月平均排名相比20xx年6月-12月下降也比較明顯。
二是環衛作業質量有一定波動。從20xx年各街道環境衛生指數及全市排名來看，除福永街道自6月份開始逐漸上升，其餘4個街道各月份的環境衛生指數均存在不同程度的波動，並且各街道各月份的環境衛生指數全市排名也波動明顯。
三是部分街道和服務內容考核扣分較多。現場作業質量每月均有相應的考核扣分情況，其中新橋和新安街道扣分較多。各項作業服務均有不同程度的扣分情況，其中道路清掃保潔扣分最多。扣分點主要是道路散落垃圾、雜物、泥土和沙石，有亂張貼、亂塗寫和亂刻畫，垃圾滿溢等。
（二）項目的建設進度滯後，配置計畫未執行到位
一是硬體設施配置進度及建設未達到計畫要求。根據《PPP項目契約》約定，自進場之日起1年為項目建設及設備配置期，社會資本應於規定時間內完成項目停車場建設、智慧環衛平台建設以及完成項目所需車輛、設備和人員的配置工作，並完成驗收。但實際建設過程中，項目車輛設備驗收、環衛停車場和智慧環衛平台建設等工作滯後於PPP契約約定。
二是項目投資未完全按照配置計畫進行。根據《關於請求審定新安、福永和福海街道環衛一體化PPP項目初始投資配置計畫的函》，二期項目公司於20xx年8月制定了3個街道的初始投資配置計畫，然而經區城管局和街道辦組織驗收，項目公司階段性的實際投資金額並未完全按照提交的計畫進行。而且二期項目公司未提交詳細的最佳化作業方案，包括項目人員與車輛設備配備計畫，各項業務人員與設備配備說明、作業標準等內容。
三是環衛作業人員配置不足。根據《沙井街道環衛一體化項目環衛作業人員和車輛設備最佳化配置方案（截至20xx年11月30日業務）》，截至20xx年9月30日和11月30日已接管業務，計畫配置作業人員20xx人和20xx人，但是10月和11月實際投入作業人員1978人、1980人，12月投入作業人員20xx人，均未滿足配置計畫要求，二期項目各月份實際投入的作業人數也未滿足配置計畫。
（三）個別事項與契約不符，履約行為規範性不足
一是未按照要求配置作業人員。根據《PPP項目契約》，運營期內項目公司應確保環衛人員始終符合女性年齡18-55歲、男性年齡18-60歲的要求，為全體員工繳納社會保險。經了解，項目公司有45%左右的員工未繳納社保，反映項目公司配置的作業人員超過年齡要求，且未按照規定為應繳納社保的全體員工繳納社保。
二是二期項目環衛作業人員基礎工資未達到契約要求。根據《PPP項目契約》約定，運營期內，社會資本直接聘用的或作為用工單位管理的環衛工人基本工資不應低於當年度本市最低工資標準的130%。雖然環衛作業人員整體工資水平較實施PPP模式前有所提升，但二期項目公司環衛作業人員的基礎工資未達到上述契約要求。
三是項目公司作業管理規範性有待提高。評價小組實地調研發現，垃圾轉運站管理不夠規範。垃圾轉運站的作業台賬的日期提前填寫，垃圾轉運登記表交接雙方簽名處未見負責人簽名，內控管理存在不足，容易引發垃圾流通環節的風險。
（四）年中預算調整比較大，未能及時支付服務費
一期和二期PPP項目從20xx年3月和6月開始試運營，而各街道辦申請20xx年項目預算是基於原契約的中標總價，實施PPP模式后街道支出比原來預算（原契約）有所增加，年中申請追加預算指標，預算調整較大。另外，通常情況下，每個月的服務費應在下月進行支付，但是實際各街道均有部分月份的服務費未能在下月及時支付。
（五）績效指標設定不全面，不利於項目績效考核
寶安區環衛一體化項目績效目標表中針對項目年度目標設定了一般性數位化案件處理、新能源車利用率、深圳市環境衛生指數測評居民滿意度指數等績效指標。但指標設定與項目的產出和效益關聯不夠明確，未就項目全部建設和運營內容及履約情況設定績效指標，不利於客觀全面地對項目績效實現情況進行考核，進而掌握項目的預期效果。
五、相關建議
（一）強化按績效付費的作用，提升項目整體效益水平
加強項目契約履約考核，強化按效付費作用。區城管局和各街道辦需強化運營期考核，嚴格執行監管考核辦法，對項目公司的資金、設備、作業人員投入等履約情況進行有效的考核。同時強化現場作業質量的考核，按照現場作業質量考核扣分標準，落實考核工作。服務費支付與項目契約執行、現場作業質量、環境衛生指數等考核結果掛鈎，根據考評得分扣減相應的服務費，促進項目公司提升履約質量。
建議區城管局聯合各街道後續重點關注項目的成本效益，確定環境衛生指數排名目標，敦促項目公司穩定提升作業質量，降低服務質量的波動；各參與主體要深入分析環境衛生指數扣分點及原因，關注實施PPP模式後排名提升不明顯的街道以及因項目公司履約不到位而導致的扣分等；強化監督管理工作的實效性，就各項監督考核工作反映出來的問題，區城管局應敦促項目公司落實整改，並跟蹤整改效果。
項目公司要規範作業流程，穩定提升作業質量。依託環衛作業機械化、車輛管理智慧型化、保障維修專業化等，合理規劃“人機結合”的機械化作業模式，制定詳細的最佳化作業方案。落實環衛作業管理各項規定，對特殊時段和城中村等難點地段的環境衛生重點保潔，強化道路保潔等作業質量。同時要高度重視環境衛生指數及日常考核結果，對檢查中發現的問題立即進行整改，落實整改措施。
（二）加強項目事前事中規劃，嚴格執行最佳化作業方案
建議區城管局後續項目立項時，對涉及工程等項目建設內容進行合理規劃。在制定方案時應與住建和國土等部門溝通，對項目的建設需求、建設地點以及環境影響有一定事前的規劃和評估，減少項目建設的滯後或項目建設內容的調整。項目公司應綜合考慮各方面因素，編寫項目建設計畫書，明確項目施工、完工、竣工驗收等時間節點。項目設備配置、施工後，區城管局應及時對項目工程、設備採購等工作進行驗收，對設備的更新維護重置情況進行定期或不定期檢測。
就項目投資而言，項目公司需及時制定相關作業方案、配置計畫和投資計畫。並在實際情況發生變化時，及時更新最佳化相關的作業配置。根據作業方案，合理確定車輛、設備、人員配置計畫。再根據配置計畫，及時更新投資計畫。作業方案、配置計畫和投資計畫經街道辦和區城管局審定後要嚴格實施。
就環衛作業人員配置而言，項目公司需嚴格按照審定的配置方案等投入環衛作業人員。在配備的作業人員數量不足以保質保量的完成作業任務時，應按實際需求無條件增加作業人員配置，合理安排人工清掃的作業人員，進而保障環衛作業質量。
（三）嚴格履行契約相關規定，規範服務供給的全過程
項目公司需強化內部控制，嚴格履行契約各項約定。公司管理層和一線管理人員（保潔主管、班長、車隊長）應提高內部控制意識，嚴格按照契約條款約定提供各項運營服務，規範項目管理，包括按照契約規定的年齡要求配備作業人員，最佳化人員結構、為全體符合條件的員工繳納社保，按標準發放基本工資，保障員工權益、加強台賬等環衛作業記錄的完整性和準確性等，進一步規範履約行為，提高履約質量。
（四）提高預算編制的精準性，按時支付相應的服務費
建議改變以往在清掃保潔經費、垃圾清運經費和道路綠化管養經費三個項目列支環衛一體化項目服務費，調整為設定統一的環衛一體化PPP項目經費，以便清晰掌握環衛一體化項目年度預算和支出情況。在預算編制的過程中，綜合考慮現有PPP項目契約的付費規定，年度內即將接管的業務、預算執行情況等多方面因素進行預算編制，提高預算編制的精準性。在此基礎上，按照在下月支付上月服務費的通常做法，及時支付項目公司的服務費。
（五）合理設定績效評價指標，提高績效自評工作質量
在績效評價時，科學設定環衛一體化項目績效指標，全面反映預期投入、產出和效果，提高項目績效指標的質量，並將績效目標作為判斷項目績效的重要依據。區城管局作為實施機構應在績效目標申報和績效自評時從項目建設和運營內容完成情況、環境衛生指數，以及項目公司的人員、設備和資金投入、項目公司管理等方面設定績效指標和相應的目標值，以便全面反映項目績效。
項目事前績效評估報告 篇8
事前績效評估是績效目標審核的延展和擴充，為進一步扛牢政府過緊日子的政治責任，認真做好下年度預算編制工作，文登區財政局率先在威海市將所有申報20xx年度預算的政策項目納入事前績效評估範圍，全力以赴打贏績效管理第一戰。
著眼頂層設計，先後出台《關於全面推進預算績效管理的實施意見》《威海市文登區區級部門單位預算績效管理辦法》，為全面開展事前績效評估明確了總體目標、發展方向以及各方權責任務等。著眼長遠發展，制定《威海市文登區區級政策和項目事前績效評估管理暫行辦法》，就開展事前績效評估的評估原則、評估內容、評估方式方法等方面進行全面規範梳理，形成規範化、標準化制度體系。
強化內外聯動，開啟預算績效管理新格局。通過與預算科形成全過程融合，與其他業務科室形成適時互動，構建起“分工負責、凝聚合力”的內部互動機制。通過與大數據中心形成信息化項目協作審批前置機制，與發改部門形成固定資產投資類項目協商審查機制，搭建起“橫向架構、縱向延伸”的外部聯動機制。
強化技術支持，高質量推進預算績效管理工作。有計畫地將全過程預算績效管理工作實質性嵌入財政一體化系統中，通過搭建政策項目庫，發揮項目庫在預算管理中的約束和支撐作用，將新增政策和項目的事前績效評估情況作為進入政策項目庫的'前提條件和重要依據，實現“無績效，不預算”的工作機制。
強化流程再造，全力組織好事前績效評估工作。全新設計了事前績效評估、審核說明及示例、審核建議等模板規程，突出操作簡便、流程規範、結論鮮明的工作特點，對所有納入事前績效評估範圍的政策項目形成“一事一議”，評估結果作為申請預算的必備條件。截至20xx年12月10日，共審核新增政策和各類項目392個，出具審核建議241份，形成事前績效評估報告20份，建議不予支持的93個。其中，共審核政策項目申報金額24.42億元，審減金額5.42億元，審減率22.19％。
此外，對照上級出台的“預算支出分類管理清單”，全面加大事前績效評估力度，形成“保一批、壓一批、禁一批”的九字攻略。對民生支出、重點項目、重點領域等重點保障類，設定“綠色通道”，重點審核是否存在“搭便車”“逾期引申”“過度引申”等問題，全力支持“六穩”“六保”；對差旅費、會議費、培訓費等壓減控制類，實行“黃色通道”，重點審核是否存在“超標準申請”“超規格設定”“績效目標不明確”等問題，實現“可壓盡壓、應壓盡壓”；對辦公用房購建、辦公用房修繕、編外用人等禁止類，設定“紅色通道”，採取“掛圖點名”方式，逐一對照確認是否存在禁止事項，一經查實，堅決不予安排。
項目事前績效評估報告 篇9
一、目概況：
根據風景區“十四五”發展（旅遊）規劃中主要發展任務，要求推動教育事業更高質量發展，落實立德樹人根本任務。最佳化義務教育學校布局調整，擴建校內停車場、改擴建校內道路、學生活動廣場；新建食堂天然氣管道、購置多功能廳電子螢幕、音響設備、桌椅和地磚更新。
二、事前績效評估的基本情況
（一）評估程式。
1、準備階段
①確定評估對象：根據《風景區“十四五”發展（旅遊）規劃》中主要發展任務和《風景區管委會關於印發20__年本級政府性投資項目計畫的通知》九管秘【20__】29號，依據《風景區管委會關於印發20__年本級政府性投資項目計畫表》要求，確定將學校優質均衡發展提升工程作為事前評估對象。
②成立評估組織：成立評估組，確定評估工作人員，明確責任和任務。
③制定評估方案。
2、實施階段
①資料收集與審核：全面收集與學校新優質均衡發展提升工程有關的數據和資料，並進行審核與分析。
②開展現場與非現場評估：評估組到現場勘察、巡查、覆核，對有關情況進行調查、核實，並對提供的有關數據和資料進行分類、整理與分析，提出評估意見。
③綜合評估：通過召開家校代表座談會、邀請專家、人大代表、政協委員、技術管理和財務等相關人員參與事前評估工作，結合現場調研，查看政策和項目實施現場的'方式，對相關問題進行集中討論交流，徵詢意見，為評估結論提供支撐。
3、報告階段
根據評估情況出具事前評估報告。
（二）評估思路。
本次評估主要依據《管委會本級政策和項目事前績效評估管理暫行辦法》和《風景區“十四五”發展（旅遊）規劃》，執行科學、合理的評估方法，對學校優質均衡發展提升工程的必要性、投入經濟性、績效目標合理性、實施方案可行性、籌資和規定等進行客觀、公正的評估。
（三）評估方式、方法。
1、評估方式
本次評估採用評估小組開展實地勘察及召開座談會的方式進行項目事前評估。
2、評估方法
本次事前評估方法採用成本效益分析法、公眾評判法。
三、評估內容和結論
（一）立項必要性：
項目符合《風景區“十四五”發展（旅遊）規劃》，《風景區管委會關於印發20__年本級政府性投資項目計畫表》，為推進風景區學校辦學硬體適應新時代教育教學發展需求，
項目事前績效評估報告 篇10
根據民生工程績效自評工作安排，現將我單位牽頭實施的農村危房改造民生工程項目績效評價自評報告如下：
一、項目基本情況
為貫徹落實省委、省政府關於鞏固拓展脫貧攻堅成果，持續推進鄉村會面振興，根據省市檔案精神，舒城縣住建局聯合縣財政局、縣民政局、縣鄉村振興局制定下發關於印發《舒城縣農村低收入群體等重點對象住房安全保障工作實施方案》的通知（舒建秘〔20__〕68號）檔案，嚴格按照政策要求，有序開展農村危房改造工作。年初，省住建廳下達我縣160戶危改目標，我縣實際完成179戶，完成率112%。撥付危房改造補助資金363.6萬元。其中縣財政追加補助投工投料能力極弱的五種特困家庭14戶17.4萬元，20__年縣政府對179戶提高補助標準132.4萬元。
二、項目投入情況
1、項目立項
⑴項目立項規範性方面。危房改造項目運行規範，我縣179戶農村危房改造需由農戶本人自願申請、村評議、鄉鎮審核、縣審批，且申報條件及材料真實性可靠，按照省市要求，所有危改對象在鎮村兩級比對“三證一手冊”（五保證、低保證、殘疾證、扶貧手冊）基礎上，再經縣扶貧局、民政局、殘聯比對蓋章確認，方可最終確認，符合項目規範性要求。農村危房改造資金補助堅持“以農戶自籌為主，政府積極支持幫扶，實行多渠道籌措”的原則，具有可行性。
⑵績效目標合理性方面。農村危房改造項目制定完備的實施方案，項目符合住房城鄉建設部、國家發展改革委、財政部等三部委有關農村危房改造政策精神及《安徽省農村危房改造實施導則》檔案要求。項目績效符合中長期規劃的要求，且績效考核已納入縣政府目標任務考核內容。
⑶績效指標明確性方面。農村危房改造項目有清晰的改造計畫和改造步驟，建設內容與資金進行量化匹配，有明確的時度時間節點和完成時限，科學合理確定重建戶和修繕加固戶數量（其中重建類77戶，修繕加固類102戶）。
2、資金落實
⑴資金到位率方面。農村危房改造項目補助資金363.6萬元，截止績效評價日，已到位資金363.6萬元（其中縣級專項資金17.4萬元）。資金到位率＝（實際到位資金/應到位專項資金）×100%=363.6/363.6*100%=100%。
⑵資金到位及時性方面。對於納入農村危房改造的農戶，在房屋改造竣工、質量驗收合格、基本信息錄入上網的前提下，各鄉鎮向縣住建局出具資金申請報告，由舒城縣財政局直接將補助資金直接打入農戶的“一卡通”存摺內，資金到位及時率為100%。
三、項目過程情況
1、項目管理
⑴管理制度健全性方面。調整充實了由分管副縣長任組長、縣直相關部門負責同志為成員的縣農村危房改造工作領導組，在住建局設立了辦公室，抽調專人進行辦公。制定下發了《舒城縣農村低收入群體等重點對象住房安全保障工作實施方案》（舒建秘〔20__〕68號），明確了危改對象、範圍、程式及要求等工作內容。
⑵制度執行有效性方面。各鄉鎮（開發區）相繼成立工作組織，召開專題會議，有序推動工作開展。通過“農戶自願申請、村委會評議、鄉鎮審核、縣危房改造領導組審批”的程式來確定危改對象，通過鄉村振興、民政、殘聯等單位查驗來精準認定對象，通過網站和鎮村公示來公開補助對象，確保了政策公開、對象公開、補助標準公開和民主評議到位，全方位接受社會監督，無虛報假報現象。
⑶項目建設規範性方面。各鄉鎮（開發區）對申請需要改造的農村危房採取逐一入戶核查的方式，對照住房和城鄉建設部《農村危險房屋鑑定技術導則（試行）》予以鑑定C、D等級，填寫入戶核查表。農村危房改造規劃選址安全可靠，並根據當地抗震設防烈度採取抗震措施。為此縣住建局組織專家對鄉鎮農村危房改造施工工匠進行農村建築工匠抗震技能業務培訓。同時危房改因地制宜，滿足農村風貌綜合管理。
⑷項目質量可控性方面。規範計畫指標和對象調整變更手續，嚴格做到調整變更有檔案、有批准。同時，加強對農村危房改造的質量管理力度，要求各鄉鎮（開發區）安排專業人員及時到現場對危改建築進行技術指導和檢查，發現不符合質量安全要求的當即告知建房戶，並提出處理建議和做好現場記錄，督促整改到位。危房改造工程竣工後，縣脫貧攻堅危房改造指揮部辦公室，抽調精幹力量，採取“質量優先、政策透明、竣工一戶、驗收一戶”的工作模式，由指揮部辦公室人員常年累月逐戶上門驗收。對於達不到入住條件、修繕不到位、新建房屋選址不安全、原危房未拆除、裝修豪華住宅等違反危房改造政策的，一律不予通過縣級驗收。截止績效評價日危房改造項目179戶均已通過驗收，並撥付危房改造補助資金。
⑸資料報送情況方面。各鄉鎮（開發區）農村危房改造“一戶一檔”檔案資料報送齊全、真實且準確。
2、財務管理
⑴會計核算規範性方面。農村危房改造補助資金嚴格執行國庫集中支付制度，設立了財政專戶管理，專賬核算，專款專用，資金支付的審批程式和手續規範。
⑵資金使用合規性方面。嚴格執行《中央財政農村危房改造補助資金管理辦法》和《舒城縣農村危房改造資金管理辦法》有關規定，實行縣財政專戶管理、封閉運行、專款專用，在年度農戶危房改造任務完成後，經縣危房改造領導組組織力量驗收合格後，補助資金直接打入“一卡通”，確保危房改造完成一戶，資金兌現一戶，杜絕了冒領、剋扣、拖欠補助資金和向享受補助農戶索要“回扣”、“手續費”等現象的發生。
⑶財務監控有效性方面。縣住建局會同財政局聯合制定下發了《舒城縣農村危房改造資金管理辦法》（財建〔20__〕87號）檔案，採取有效措施保障資金安全及規範資金管理。
四、項目產出情況
1、目標任務完成率方面。截至績效評價日，179戶危房改造任務全部完成。目標任務完成率＝（實際完成改造數/計畫完成改造數）×100%=179/160*100%=112%
2、投資完成率方面。投資完成率＝（項目實際投資/項目計畫投資）×100%=363.6/363.6*100%=100%
3、完成時效性方面。完成時限符合率＝（符合申報時限要求的完成任務/申報任務數）×100%=160/160*100%=100%
4、檔案信息管理規範性方面。各鄉鎮（開發區）加強項目實施過程管理，建立健全了農村危房戶的檔案管理和信息管理制度，資料根據類型進行分類，然後編制檔案目錄，最後裝訂成冊。項目實施資料清晰、完整，便於查閱。對於危改對象的檔案，實行“一戶一檔”制，並按鄉鎮進行整理，統一送交縣城建檔案館歸檔保存。及時在危改信息系統中錄入數據及改造前、中、後照片，嚴格執行農村危房改造信息的月報送制度。
5、質量達標情況方面。各鄉鎮（開發區）嚴格按照住建部《農村危房改造最低建設要求》（建村〔20__〕104號）相關標準規範建設，房屋的地基承載、結構部件、室內淨高等方面符合基本建設要求，基本居住功能齊全，滿足人畜分離等基本衛生條件，給水、供電及通風設施符合要求。
五、項目效果情況
1、政策宣傳方面。及時印發危房改造宣傳海報，張貼在鎮、村醒目位置。積極參加縣民生辦組織的民生工程集中宣傳活動，印製發放“20__年度危房改造政策明白卡”1000餘份，讓民眾熟悉並知曉農村危房改造政策。同時健全信息反饋制度，對民眾的投訴和舉報及時調查處理。
2、可持續影響方面。改造後的農房質量符合安全入住標準，農戶均已入住，不存在低效運轉或閒置浪費的情況。對於存在安全隱患的老舊房屋一律拆除。對於已實施危房改造，後因自然災害等影響導致房屋出現零星隱患的，由鄉鎮安排施工隊為其消除隱患，相關費用由鄉鎮支付。
3、社會效益方面。通過危房改造工作，切實解決了居住在危房中的農村易返貧致貧戶、低保戶、農村分散供養特困人員、因病因災因意外事故等剛性支出較大或收入大幅度縮減導致基本生活出現嚴重困難家庭、農村低保邊緣家庭、其他脫貧戶這“六類”農村低收入群體的居住安全問題，改善了他們的居住條件，保障了其生命安全，極大地增強了他們和全縣人民共同奔小康的信心與決心，進一步完善了社會幫扶救扶制度，取得了明顯的社會效益。
4、經濟效益方面。有效的降低了受益對象的建房支出成本，緩解了困難民眾的經濟負擔，加快了他們脫貧致富的進程。同時，帶動了當地鋼材、水泥等建築材料的銷售，促進了金融、運輸、裝修、家電等行業的發展，對於促進地方經濟發展，拉動社會資金投入起到了極大的作用。
5、生態效益方面。危房改造項目注重體現地域特點，突出鄉村特色，保護生態環境，傳承建築風貌，加強傳統村落和傳統民居保護，實施農房風貌管理，生態效益顯著。
6、社會公從或服務對象滿意度方面。受益179戶危房改造對象戶滿意度達100%。
六、綜合自評情況
危房改造項目依照安徽省住房和城鄉建設廳的要求實施，依據充分、目標明確、程式合理；中央資金、省級、縣級配套資金及時足額到位，項目的組織管理有效；項目的產出基本達到目標，項目效果良好，項目的績效基本能實現。
綜上所述，項目總體自評分為“100分”，自評級別為優。
項目事前績效評估報告 篇11
一、單位基本情況
（一）主要職能。依法履行全民所有土地、礦產、森林、草地、濕地、水等自然資源資產所有者職責和國土空間用途管制職責。擬訂土地、礦產、水等自然資源和國土空間規劃及測繪管理的實施意見並監督檢查執行情況；負責自然資源調查監測評價；負責自然資源統一確權登記工作；負責自然資源資產有償使用工作；負責自然資源的合理開發利用；負責建立空間規劃體系並監督實施；承擔全縣城鄉規劃管理工作，研究擬定城鄉規劃政策並監督實施；負責組織控制性詳細規劃、重要地塊的修建性詳細規劃以及文化、體育、交通、綠化、給排水、電力、燃氣、通信等專項規劃的編制，負責城市設計工作；負責統籌國土空間生態修復；負責組織實施最嚴格的耕地保護制度；負責組織實施最嚴格的耕地保護制度；負責地質災害預防和治理；負責礦產資源管理工作；負責測繪地理信息管理工作；推動自然資源領域科技發展；根據縣委授權，對鄉鎮人民政府（街道辦事處）及相關部門落實上級自然資源和國土空間規劃的重大政策、決策部署及法律法規執行情況進行督察。
（二）機構情況。縣自然資源局內設機構：辦公室、法規和信訪股、行政審批股、自然資源調查監測股、自然資源確權登記股、自然資源開發利用和所有者權益股、國土空間規劃股、國土空間用途管制股、建設項目管理股、耕地保護監督股、地質勘查和生態修復股、礦業權管理股、礦產資源保護監督股、測繪地理信息管理股（縣人民政府測繪管理辦公室）、自然資源督察辦公室、財務股、人事股、系統分工委。下轄二級機構20個，包括不動產登記中心、城鄉規劃建設監察隊、土地收購儲備中心、生態修復中心、征地拆遷中心、測繪隊、地理信息中心、資源產權交易中心、鄉鎮規劃服務站、10個基層所。
（三）人員情況。20xx年底單位在職人員237人，和上年人數不變。
二、一般公共預算支出情況
（一）基本支出情況。20xx年我局一般公共預算基本支出2927.86萬元，其中:人員經費2590.68萬元，公用經費337.18萬元。“三公”經費支出50.42萬元，其中公務用車購置和維護費37.83萬元，預算數為0萬元，比預算數多支出37.83萬元，是因為公車改革後，預算數0，考慮到我單位工作性質的特殊性，20xx年12月份經縣裡決議又下發10台公車至我單位，所以造成超預算的情況。公務接待費12.59萬元，比上年減少5.68萬元，造成公務接待費減少是因為厲行節約。
（二）項目支出情況。20xx年項目支出5491.48萬元
（1）土地衛片執法檢查工作153.93萬元，是用於完成衛片圖斑實地核查，對違法圖斑查處、拆除或完成用地手續，對礦山井下開採監測和動態巡查的支出；
（2）退伍軍人崗位性津補貼1.63萬元，主要是用於退伍軍人每個季度的崗位性津補貼；；
（3）打非治違專項工作支出9.33萬元，主要是用於巡查各類礦山企業違法違規開採行為，防範礦山超深越界開採以及由此引發的安全事故；
（4）土地開發整理項目支出1890.57萬元，是用於土地平整、修建水渠水溝利於農田灌溉，修建機耕道便於農產品運輸等，進行耕地占補平衡；
（5）綠色礦山評估費支出8萬元，是用於綠色礦山建設達標後，按照達標一個評估一個的要求，圓滿完成綠色礦山建設第三方評估工作，並報省、市審核達標，納入省綠色礦山名錄庫，20xx年完成了2個；
（6）地質災害防治和治理支出501.63萬元，是用於地質災害應急處置措施和大型地質災害工程施工費等費用，有效地阻止了地質災害的發生使人民的生命財產得到保障；
（7）農村集體土地確權登記發證工作支出448.15萬元，主要用於農村集體土地確權登記發證技術服務契約款；
（8）耕地資源後備調查支出54.16萬元，用於省市縣三級耕地後備資源資料庫契約款；
（9）退礦山退出補償金和退行政處罰款1817.33萬元，用於轉移性支付給退出礦山開採的企業退出的補償金；
（10）數字桂陽地理信息城市建設支出70.64萬元，主要用於建設數字桂陽城市的配套設備和技術委託契約款；
（11）土地權屬調糾工作支出86.16萬元，主要用於調糾人員的專項經費和調糾訴訟代理費；
（12）國有建設用地供應和儲備計畫編制費支出18.8萬元，主要用於編制費用契約款，國有建設用地供應和儲備計畫的編制是科學設定土地儲備和供地規模，為土地收購儲備和土地供應計畫提供依據，以促進土地資源的合理配置和節約集約利用；
（13）不動產登記中心專項支出229.66萬元，主要用於範圍內土地、房屋、林地等不動產登記，深化數據、信息化建設業務的委託契約款、部分人員經費和不動產登記中心的運轉；
（14）第三次全國土地調查專項支出28.4萬元，主要用於第三次土地調查車輛的保障費用和各項設備的購買；
（15）20__年專項砂石礦支出19.4萬元，用於專項砂石礦技術服務契約款；
（16）空間規劃編制費用支出138.06萬元，主要用於村莊專項規劃費用和各項設計費，通過對我縣專項規劃及村莊規劃的編制，滿足各個專項及全縣各村規劃布局，服務經濟社會發展；
（17）農村亂占耕地建房問題摸排整改支出15.63萬元，主要用於亂占耕地建房的委託測繪費和其他經費。
三、政府性基金預算支出情況
20xx年政府性基金收入10672.7萬元，支出10672.7萬元，收支平衡，其中征地拆遷補償費用9434.68萬元，占總收入支出的88.4%；土地開發和農村基礎設施建設收入支出1199.08萬元，占總收入支出11.26%；設施農用地上圖服務費38.94萬元，占總收入支出0.34%。
四、國有資本經營預算支出情況
無
五、社會保險基金預算支出情況
無
六、部門整體支出績效情況
桂陽縣自然資源局在縣委、縣政府的堅強領導下，以開局就是決戰、起步就是衝刺的決心和勢頭，全力開展各項工作，全面履行“兩統一”職責，為我縣經濟社會健康、穩定發展做出了積極貢獻。全年情況如下：
（一）紮實做好規劃編制和規劃服務工作。強化規劃引領、繪好城鄉藍圖，組織召開全縣規委全會，注重工作調度部署。一是全面啟動國土空間規劃編制工作。根據省市相關工作部署，縣級國土空間規劃編製成果將於20xx年7月份上報，目前我縣中心城區用地布局規劃已完成初步設計，待省廳相關指標下達後將進一步完善相關圖紙的編制，其它各項編制工作也正在有序進行中。二是村莊規劃編制依序啟動。根據省廳要求，我縣已完成了龍潭街道昭金村、山背村等74個村莊的“多規合一”實用性村莊規劃編制工作，並計畫於20__年完成對全縣村莊規劃的全覆蓋，做到應編盡編。三是全力開展城鎮開發邊界最佳化調整工作。堅持節約優先、保護優先的原則，以“雙評價”為基礎，統籌劃定“三條控制線”。目前完成了桂陽縣城鎮開發邊界的初步劃定工作，根據規劃設計，桂陽縣2035年規劃建設用地規模為4547.2公頃（含產業園區），彈性發展區1647.0公頃，特別用途區4937.3公頃，中心城區約為33平方公里。四是做好建設項目規劃服務工作。為有效保障項目建設和民生工程的規劃服務，20xx年共組織召開局規劃業務例會9次，專家審查會11次，規劃委員會主任會議8次，充分論證了各個項目的相關規劃。編制專項規劃3個，完成控制性詳細規劃163個，下達項目批覆32個，規劃調整修改36個。
（二）切實堅守耕地保護紅線。一是做好耕地保護。組織召開了全縣耕地保護工作會議，對耕地保護進行了全面部署。為制止耕地“非農化”“非糧化”等問題，起草印發了《關於進一步加強耕地保護工作的通知》，出台了“田長制”檔案；二是做好耕地占補平衡。為認真貫徹《桂陽縣耕地占補平衡工作四年攻堅行動實施方案》，20xx年我縣已完工的新增耕地補充項目共6個，累計提質改造耕地面積57.15公頃、新增耕地面積58.77公頃；目前正在實施的項目8個，累計提質改造耕地面積98.43公頃、新增耕地面積133.66公頃。三是做好耕地保護專項規劃和耕地後備資源調查工作。20xx年5月，我局完成了全縣的耕地保護“一張圖”成果編制，初步成果已審核通過，現正在按要求開展我縣耕地保護專項規劃編制工作。耕地後備資源的調查工作我縣已全面完成，並建立了全縣耕地後備資源資料庫。
（三）全力以赴做好要素保障。一是積極爭取項目用地報批。重點是保障家具產業園項目、城市基礎設施、中國小校及鄉村振興類項目用地。20xx年，拿回項目批單37個，報批面積2132畝。二是加大土地儲備徵收力度。圍繞“民生項目、重點項目、產業項目按時落地、如期實施、到期投產”目標，想方設法破難題、攻難點。全年共完成儲備土地入庫面積2230餘畝，共支付征地拆遷及收購補償款1.4億餘元，有效保障了我縣項目用地的需求。三是主動保障土地供應。20xx年，全縣共供應土地面積136.3公頃，其中劃撥土地面積37.6公頃，掛牌出讓土地面積104.1公頃。完成土地收入入庫5.64億元（其中，掛牌出讓收入1.83億元，協定出讓及續期0.84億元，追繳往年土地出讓金2.97億元。）
（四）全面實現礦業轉型和綠色發展。全縣共有採礦權27個，探礦權21個，在礦產資源管理工作中，一是強化礦山監管。加強了對重點礦區和砂石粘土礦的整治整合和安全生產工作的監管，按時完成了污染防治攻堅戰“夏季攻勢”3個問題整改銷號工作，省生態環境警示片披露的3個破壞生態問題礦山的整改，中央環保督察10個信訪交辦件的調查辦理工作。二是繼續推進砂石土礦專項整治。根據市下達的關閉註銷任務，完成了35個砂石土礦山的關閉註銷工作，任務完成率為100%。目前，我縣砂石土礦控制在21家以內。三是紮實推進綠色礦山建設。圍繞綠色礦山建設三年行動方案總體目標，20xx年計畫建設完成6家綠色礦山，實際完成了7家綠色礦山建設，超額完成了年度目標任務，該項工作在全市排名第一。同時，督促指導其他礦山按綠色礦山建設方案抓緊實施，確保在20xx年底前全部達到綠色礦山標準。四是加大對礦山地質環境的恢復治理。對於關閉退出的35家砂石土礦，開展了生態恢復治理工作。目前，5家關閉礦山已基本完成生態修復工作，25家關閉礦山正在按要求開展生態修復工作，5家關閉礦山正在編制《關閉礦山生態修複方案》，力爭在20xx年4月底，完成所有關閉礦山的生態修復工作。對於保留的礦山，按照“邊開採、邊治理”的要求，嚴格督促礦山做好礦山生態修復工作。
（五）不斷提高為民服務水平。一是進一步落實不動產登記改革工作。我局不動產登記中心自成立以來，通過一系列的改革和完善，現所有不動產登記業務全部實現了3個工作日內辦結（其中註銷、查封業務即時辦結），實現了“交房即交證”和“交地交證即開工”改革創新。20xx年，發放不動產證書28235本，證明11826份註銷登記1735筆，解查封登記5430筆。二是全力化解房地產辦證信訪突出問題。20xx年，化解房地產辦證信訪突出遺留問題共辦理各類不動產登記14812戶，收取不動產登記費338.8萬元，協助收取相關稅費24730萬餘元。三是嚴格落實最佳化營商環境。以深化改革工作為基點，聚力推進難點、堵點、痛點的破解，開拓創新、勇於擔當，全力服務實體企業。實現了用地報批“綠色”通道，行政審批環節“瘦身”，不動產登記“送證”上門。全年，辦理企業項目用地報批25宗、行政審批事項248件，辦理企業不動產權證850本、辦證上門服務32次，減免企業不動產登記費6610元。四是切實做好地質災害防治工作。我縣為地質災害多發區，全縣共有72個地質災害隱患點，地質災害防治工作任務巨大。通過加強領導，制定方案落實責任，完善汛期險情巡、排查工作，嚴格執行汛期值班值守制度，大力開展地質災害防治宣傳培訓等一系列工作來預防地質災害，20xx年，爭取了115萬元的綜合防治體系資金，對山區的10個小型地質災害隱患點進行了應急治理；爭取了560萬元的項目資金，對正和鎮肖家坳小區滑坡、舂陵江鎮陶源村大山尾自然村滑坡進行了地質災害治理；爭取了搬遷避讓項目資金400餘萬元，對存在地質災害隱患點的樟市鎮小洋塘組、舂陵江鎮官田村等5個村組實行搬遷避讓處理。到目前為止，我縣沒有發生人員傷亡和重大財產損失的地質災害事件，實現了“零傷亡”“零事故”的目標，切實保護了人民民眾的人身和財產安全。
（六）進一步規範自然資源管理秩序。一是落實執法監管動態巡查責任制。不斷完善“防範在先、發現及時、查處到位”的執法監察機制，在自然資源管理的各個環節實行“全員監管、全程監管、源頭防止”，最大限度減少自然資源違法案件的發生。全年，共開展土地、礦山執法巡查382車次，參與巡查人員1146人次，依法下達《責令停止違法行為通知書》26份，及時發現並有效制止違法行為26起，積極參加各類聯合執法整治行動21次。二是加大違法案件的查處力度。全年，共立案查處土地違法案件9起，礦山違法案件15起，移送公安等相關部門8起，拆除違法建築面積17.8畝，收繳罰沒款267萬餘元，現場扣押挖機12台、貨車5輛。有力打擊，震懾了自然資源領域違法活動，規範了自然資源領域的管理，取得了良好的社會效果。三是切實落實國家級例行督察整改、省級例行督察整改、衛片執法、違建別墅清查整治、農村亂占耕地建房問題清查等工作。在國家級例行督察整改方面，反饋問題3個，整改到位3個，全部整改到位；在省級例行督察整改方面，反饋問題共23個，已整改到位9個，階段性整改到位14個（占用基本農田的村民活動中心類圖斑）；在衛片執法方面，共有違法圖斑11個，已整改到位10個，還剩1個正在整改化解當中；在違建別墅清查整治工作方面。我縣違建別墅整改問題4個，已全部處置到位；在農村亂占耕地建房問題清查方面，今年省廳下發新增衛星監測違法圖斑總計71個，現已100%全部整改到位。四是切實落實批而未供處置工作。省廳下達我縣20__年至20xx年12月30日的批而未供土地3592.73畝，截至目前，已完成供地1926.6畝，其中20xx年12月31日以前的處置了690.6畝，處置率為35.75%，20__年以後的處置了1236畝，處置率為74.4%，完成了省廳下達我縣批而未供土地處置目標任務。五是閒置土地處置工作。今年，省廳下達我縣閒置土地為12宗，面積為631.53畝，現我縣閒置土地已全部處置到位，完成率為100%。
（七）大力夯實基礎地理信息工作。一是“三調”基礎數據順利通過國家級驗收。按照上級的統一部署，現正在開展三調後續成果驗收、匯交，以及發布之前的各項工作。二是完成了20xx年度國土變更調查工作。形成了最新的國土變更調查資料庫，保證了我縣土地利用資料庫的現勢性，為縣域經濟可持續發展提供基礎數據保障。三是數字桂陽地理信息系統已投入套用。完成了數字桂陽地理信息工程項目建設，並於20xx年5月18日順利通過了省廳的驗收，現已在國土空間規劃、工程建設、不動產登記、城市管理等方面發揮重要作用，未來將成為支撐智慧桂陽建設的牢固基石。四是測繪服務成績顯著。全面落實“多測合一”改革工作，實現了所有工程建設項目全流程“多測合一”。全年，完成測繪項目1064個，出具成果圖件及技術報告書46829份，為全縣節約各類測繪服務費100餘萬元。由於工作出色，我局測繪隊通過層層篩選，嚴格審核，被省里評為“湖南省工人先鋒號”，受到了各級領導的表揚與肯定。
（八）不斷增強幹部隊伍幹事創業活力。通過強化學習教育、建立新的規章制度、嚴格考勤管理、制定新的考核方案等措施，現我局幹部隊伍幹事創業活力增強，工作積極性得到了大幅度提高，營造了自然資源隊伍的新形象，新常態，精神面貌煥然一新。
七、存在的問題及原因分析
（一）土地徵收工作阻力大。征地拆遷過程中，民眾普遍反映征地拆遷補償標準過低，安置方式單一，不能滿足農民民眾生產生活要求，導致征地拆遷工作難度加大，尤其是城鎮規劃區和城鄉接合部問題突出。征地拆遷中個別民眾不合理訴求缺少有效的處置機制，有些項目經批准後，在實施過程中民眾不配合征地拆遷，導致項目難以實施，征地拆遷阻力重重。
（二）耕地占補平衡指標嚴重緊缺。由於耕地開發項目從立項到驗收時間長，特別是水田補充很難選址，可開發水田的資源匱乏，再加上我縣重點項目占用耕地面積數量大，導致我縣項目用地占用了耕地的，特別是水田的，耕地占補平衡工作難度大，且難以保障。目前，我縣嚴重缺少占補平衡的水田指標，多個重點項目及基礎設施項目無法及時上報，嚴重影響了項目的報批工作。
（三）部分違法用地查處整改難度大。一是占用基本農田的村民活動中心類圖斑補辦完善用地手續困難，需在基本農田補劃完成後，再進行土地利用總體規劃調整和農轉用手續報批，程式複雜且耗時較長，補辦完善用地手續困難。二是歷史遺留形成的違法用地問題查處整改難度大。
八、下一步改進措施
（一）繼續實施“耕地保護年”工作。一是堅守耕地保護紅線。全面落實耕地保護“六個嚴禁”要求，堅決執行“田長制”，以更嚴格的手段保護耕地。二是做好我縣耕地占補平衡工作。全面完成市委、市政府下達給我縣20xx年90公頃（旱改水35公頃、旱地55公頃的）補充耕地任務，保障我縣重點項目報批的耕地指標。三是用好用足城鄉建設用地增減掛鈎政策。用好用足城鄉建設用地增減掛鈎政策，20xx年爭取完成1000畝增減掛鈎項目的立項、實施、驗收、報備工作。
（二）繼續做好土地要素保障工作。一是積極爭取項目報批。20xx年完成3000畝的用地上報任務，爭取拿回20__畝的項目批單，重點是保障家具產業園項目、城市基礎設施、中國小校及鄉村振興類項目。二是加大土地儲備徵收力度。切實抓好項目用地的徵收儲備工作，確保我縣重點建設項目的用地需求。三是有序供應土地，積極為財政增收。強力推進我縣批而未供土地的處置和供後監管工作，爭取20xx年土地收入突破5億元，為全縣經濟建設提供有力保障。
（三）繼續做好國土空間規劃體系建設工作。一是完成國土空間規劃編制和各類專項規劃編制工作。二是繼續全面推進村莊規劃編制工作。緊扣“多規合一”和實用性兩個關鍵，全面完成村莊規劃編制工作，促進鄉村振興。三是科學編制重要地段控制性詳細規劃。重點編制好麒麟山片區、朝陽廣場臨空經濟區、鏡湖公園片區控制性詳細規劃，以及蓮花大道、珍珠大道、駿馬大道兩廂用地控制性詳細規劃等重要地段的規劃設計。四是堅決落實“多規合一”政策。結合國土空間規劃編制工作，20xx年完成三條控制線的劃定和落地，納入全國統一、多規合一的國土空間基礎信息平台，形成一張底圖管理，實現部門信息共享。
（四）繼續推進礦業轉型和生態修復工作。一是強化礦山的監管工作。繼續推進礦產資源整合，特別是加大對大坊礦區，雷坪礦區採礦權整合力度，使礦山規模，企業實力全面提升；二是全面推進綠色礦山建設。積極監督、督促礦山開展綠色礦山建設工作，20xx年底實現全縣綠色礦山達標率100%。三是推進礦山生態修復工作。對於已關閉的砂石土礦，確保在20xx年5月底前完成閉坑礦山生態修復工作；對於在建已建礦山，開展礦山生態保護和修復工作，完成年度驗收工作；抓緊申報跟蹤荷葉-太清礦區礦山地質環境修復項目，該項目為國家級項目，與北湖區的魯塘礦區合併立項，項目資金在我縣約1個億。
（五）全面做好月清“三地兩礦”工作。一是要遏止違法增量。完善動態巡查責任制，用好動態巡查、衛片執法、12336違法舉報等平台和手段，構建“早發現、早制止、早處理”工作機制；要減少違法存量。完成土地督察遺留問題、衛片執法、農村亂占耕地建房問題整治等工作的查處、整改工作，並建立依法用地長效機制；要強化違法問責力度。對於違法案件，堅持既查事又查人的原則，直接查處、公開曝光一批土地、礦產和測繪典型違法案件，同時，配合縣委縣政府，問責一批幹部，有效遏制自然資源違法違規行為發生；繼續加大法制宣傳力度。二是做好閒置土地的處置工作，確保閒置土地全面清零。三是做好國省級土地例行督察問題整改工作，積極與上級對接基本農田補劃、規劃調整等事宜，完成後續整改工作。四是做好月清“三地兩礦”違法用地整改工作，對符合補辦用地手續的圖斑，督促業主儘快提交報批資料，組卷進窗報批，完善用地手續；已拆除恢復土地原狀的違法圖斑，做好巡查回訪，防止反彈。
（六）繼續做好地質災害防治和安全生產工作。一是要提升地質災害防治水平。落實地質災害防治方案，執行汛期24小時值班值守和領導帶班制度。組織開展地質災害應急演練、宣傳、培訓等工作。加大對地質災害治理項目和搬遷避讓項目的推進力度，積極向上爭取地質災害治理資金。二是要紮實做好安全生產工作。深化隱患排查治理和礦產資源領域“打非治違”行動，維護正常的礦產資源開發秩序，強化對礦山企業的安全生產檢查，堅決制止不安全開發和非法開採行為，特別防止超深越界開採行為，堅決遏制礦山開發誘發地質災害。
（七）繼續做好不動產登記改革和房地產遺留問題化解工作。一是進一步加強信息化建設。進一步建設自然資源和不動產確權登記全省集中的資料庫；加快推進“網際網路+不動產登記工作”；推動服務終端向金融機構、中介機構和房地產企業延伸，實現“外網受理、區域網路審核”。進一步推進“一窗受理、一站辦結”集成服務。加快推進自建延伸平台業務遷移至省廳“一窗辦事”平台。全面推行不動產電子證照，探索線上抵押登記無紙化工作。將不動產登記系統往電子政務外網遷移。二是進一步理順體制機制，加大歷史遺留問題處理。成立業務會審會，集體研究處理不動產登記歷史遺留問題。疑難問題積極主動向縣政府匯報，由縣政府牽頭召集各相關部門處理不動產登記歷史遺留問題，維護社會穩定。三是進一步大力推進新建商品房“交房即交證”、工業項目“交地即開工”改革和地下停車位的不動產登記發證工作。四是進一步推進農村宅基地和集體建設用地房地一體確權登記發證工作。
（八）繼續抓好乾部隊伍建設工作。建立健全乾部學習教育制度，促進幹部隊伍整體素質明顯提升、結構不斷最佳化、作風切實轉變。加強機關效能建設，增強依法行政意識，提高工作效率和服務水平，提升行政能力。全面落實黨風廉政建設責任制和廉潔自律各項規定，嚴格建章立制，完善監督制約機制，努力提高自然資源隊伍整體素質，打造一支政治過硬、業務精通、作風優良、廉潔自律的高素質幹部隊伍。
九、其他需要說明的情況
無
項目事前績效評估報告 篇12
一、政策或項目概況
(一)政策或項目基本情況。
為了滿足人民日益增長的對美好生活的嚮往，近幾年來政府加大對基礎設施、基層公益設施等項目的投資力度，工程數量越來越多。本著節約資金的原則，泗縣審計局負責對政府投資的工程項目進行審計，對資金進行監管。隨著政府投資工程項目越來越多，審計部分自身的人才隊伍已經無法滿足龐大的業務需求，根據縣委縣政府領導的工作部署，泗縣審計局藉助社會審計力量參與政府投資工程審計，需要支付相應的'審計業務費。
(二)政策或項目績效目標。
結合以往的審計工作經驗，通過藉助社會審計機構參與政府投資工程審計，全年預計能為政府節約資金上億元。
(三)政策或項目資金需求情況。
隨著項目數量的增多、項目工程量的不斷變大，審計業務費用也不斷增高，全年預計支付政府投資工程審計業務費用約1000萬元。其中：支付協審費用920萬元，支付保障政府投資審計工作開展費用80萬元。
二、評估組織情況
根據《泗縣財政局關於開展事前績效評估的通知》檔案要求，按照《宿州市財政局關於印發的通知》（宿財績〔20xx〕118號）及《泗縣財政局關於印發的通知》（泗財績〔20xx〕53號）有關規定，泗縣審計局迅速開展對20xx年度實施的政府投資工程審計業務費項目的績效評估工作。泗縣審計局政府投資工程審計業務費項目事前績效評估工作在局黨組書記、局長王江的帶領下，通過局班子成員的共同研究，結合業務股室的具體測算匯報，認為1000萬元審計業務費用符合預期目標。
該項目根據縣委縣政府工作安排，具有可持續性和較大的社會效益。為推動項目效益最大化，通過7項指標提高績效。分別為：數量指標為協審費用920萬元，支付保障政府投資審計工作開展費用80萬元；質量指標為嚴格把控協審單位工作質量，將工作質量與協審費用相掛鈎；時效指標為項目實施時間嚴格控制在20xx年1月至20xx年12月；成本指標為根據協審費用支付管理辦法，嚴格管理協審費用；社會效益指標查看是否為縣政府節約政府投資項目成本；可持續影響指標查看是否充分發揮審計監督作用，保障財政資金安全高效；服務對象滿意度指標要求服務對象滿意度≥100%。
三、評估主要內容
(一)立項必要性。根據縣委縣政府領導的安排，設立了此項業務支出費用，該項目通過業務股室測算、局班子成員研究、局長向縣委縣政府領導匯報後，得到縣委縣政府領導的支持和同意，該項費用支出符合相關法律法規規定，符合黨委、政府重大決策部署，符合國民經濟和社會發展規劃及其他專項規劃要求，能及時為政府投資節約大量資金，為更好的服務人民民眾節約大量資金。
(二)投入經濟性。經評估，該項目支出內容和標準、政策補助對象和標準恰當，體現了適用原則，項目的財政投入測算依據充分，測算方法科學，投入方式最優，投入成本與預期效益匹配。
(三)績效目標合理性。經評估，該項目績效目標和政策明確且一致，與年度計畫相符，滿足現實需求，7項績效指標精細化，具有可量化和可衡量性，指標值合理、可考核。
(四)實施方案可行性。經評估，具備政策和項目基礎保障條件，論證程式規範，組織實施方案、措施和完成時限等科學合理，不確定因素和風險可控。
(五)籌資合規性。經評估，政策和項目籌資渠道明確且合法合規，籌資規模和方式合理，屬於公共財政保障範圍，符合財政事權與支出責任相適應的原則，未超出財政可承受能力。
(六)其他需評估的內容。無
四、總體結論
經評估，20xx年度實施的政府投資工程審計業務費項目符合相關政策要求，具有可持續性，能夠帶來較大的社會效益。
五、相關建議
無
六、附屬檔案
包括績效目標申報表、政策或項目申報相關資料、其他應作為附屬檔案的佐證材料等。
項目事前績效評估報告 篇13
根據《姚安縣人民政府關於全面實施預算績效管理的實施意見》（姚政發〔20xx〕6號）和《姚安縣財政局關於對姚安縣學前教育建設項目（專項債券）開展績效評價的通知》（姚財監〔20xx〕10號）的要求，雲南泊江會計師事務所（普通合夥）接受姚安縣財政局委託，於20xx年10月20日至12月9日對姚安縣教育體育局20xx年學前教育建設項目（專項債券）（以下簡稱本項目）開展績效再評價。現將評價情況報告如下：
一、基本情況
（一）項目背景
學前教育是基礎教育的重要組成部分,是學校教育和終身教育的奠基階段。近年來，姚安縣學前教育堅持發展、規範、提高並重，一方面努力辦好公辦園，另一方面積極鼓勵和引導社會力量辦園，全縣學前教育得到了一定程度的發展，初步形成了以公辦園為示範、民辦園為主體的共同發展格局。由於城鄉普惠性資源短缺，運行保障機制建設滯後，軟硬體設施不達標等問題，使得姚安縣學前教育發展緩慢，適齡兒童的學前教育得不到有效保障。
為進一步促進姚安縣學前教育發展，提高學前教育幼兒入園率，改善幼稚園的辦學條件，解決姚安縣所有適齡幼兒就近入學問題，為孩子啟蒙教育和學前教育打下堅實的基礎，姚安縣以姚安縣人民政府為主管單位、姚安縣教育體育局為項目建設單位，提出了姚安縣學前教育建設項目。項目基本情況如下：
1.項目立項批覆情況
（1）項目可行性研究報告批覆情況
項目於20xx年11月18日取得《姚安縣發展和改革局關於姚安縣學前教育建設項目可行性研究報告的批覆》（姚發改投資〔20xx〕143號），批覆內容：項目建設年限為20xx年5月至20xx年4月；項目建設規模為72所幼稚園總建築面積21797.96平方米，建設內容為：新建1所縣幼稚園、9所鄉鎮中心幼稚園、7所村級幼稚園，新建建築面積1894315平方米；改造55所村級幼稚園，改造建築面積2854.81平方米；項目投資估算及資金籌措方案：項目總投資8200萬元，其中：項目資本金5200萬元，申請地方政府新增專項債券資金3000萬元。
根據項目實施方案，因融資成本變化，財務費用增加135萬元，項目總投資調整為8335萬元。
（2）項目其他批覆情況
①姚安縣幼稚園遷建：20xx年8月14日通過了姚安縣國土資源局的用地審查意見；20xx年8月21日獲得姚安縣住房和城鄉建設局批准的項目建設選址意見書（選字第53232520xx06號）；20xx年9月3日獲得姚安縣住房和城鄉建設局批准的建設用地規劃許可證（地字第53232520xx13號）；20xx年2月14日填報了建設項目環境影響登記表並已備案；20xx年5月10日獲得姚安縣發展和改革局可行性研究報告的批覆（姚發改投資〔20xx〕57號）；20xx年4月3日獲得姚安縣住房和城鄉建設局批准的建築工程施工許可證（編號-sx-001）。
②其餘6個新建項目選址位於各村鎮國小內，不涉及新徵用地，於20xx年7月31日分別獲得姚安縣自然資源局批准的鄉村建設規劃許可證。
（二）項目實施情況
1.項目進展情況
根據《姚安縣教育體育局20xx年新增地方政府專項債券（學前教育建設）項目建設情況統計表》，截至評價日，本項目實際建設內容為：遷建1所縣級幼稚園、新建6所村級幼稚園、改造7所村級幼稚園。14所幼稚園已全部竣工並投入使用。
2.項目完成投資情況
根據《姚安縣教育體育局20xx年新增地方政府專項債券（學前教育建設）項目建設情況統計表》，截至評價日，項目共完成契約投資3087.07萬元。據詢問姚安縣教育體育局，本項目正在審計中。姚安縣教育體育局未提供本項目實際完成投資資料。
3.項目資金來源及到位、使用情況
（1）資金來源情況
根據實施方案，項目總投資8335萬元資金來源為：財政預算安排5335萬元，專項債券3000萬元。
（2）資金到位情況
①專項債券資金到位情況。根據《姚安縣財政局關於下達20xx年度新增地方政府專項債券（姚安縣學前教育建設項目）轉貸資金的通知》（姚財預〔20xx〕6號），於20xx年1月21日下達姚安縣教育體育局專項債券資金總計3000萬元，專項債券資金已全額到位。
②配套資金到位情況。根據實施方案，申報專項債券時（20xx年11月），姚安縣財政局已安排到位配套資金438.74萬元，剩餘配套資金由財政預算安排。新建幼稚園項目用地和改造幼稚園前期資產均由地方財政和姚安縣教育體育局投入，但相關單位未提供投入資產金額資料，也未提供其他配套資金到位資料。
（3）資金使用情況
截至評價日，姚安縣教育體育局到位專項債券資金3,000萬元已全部支出。
本項目實際完成的14所幼稚園契約投資及資金支付明細見附屬檔案4：幼稚園契約投資及資金支付明細表。
（三）專項債券基本情況
1.專項債券申報情況
本項目專項債券類型為教育建設項目專項債券，為雲南省政府為支持學校發展建設，在財政部下達的新增專項債券額度內發行，以項目對應的政府性基金收入、國有資產經營收入等專項收入償還的政府專項債券。本項目專項債券申報程式為：由姚安縣發展和改革局、姚安縣教育體育局、姚安縣財政局編制項目實施方案，聘請雲南八謙律師事務所於20xx年12月25日出具《楚雄州姚安縣學前教育建設項目專項債券發行法律意見書》，聘請致同會計師事務所（特殊普通合夥）雲南分所於20xx年12月6日出具致同專字（20xx）第530FC0266號《楚雄州姚安縣學前教育建設項目專項債券財務評價報告》。三項資料由縣財政局覆核，由州財政局和州人民政府審核後上報省財政廳。本專項債券納入姚安縣政府專項債務限額管理，債券收入、支出、還本、付息、發行費用等納入姚安縣政府性基金預算管理。
2.專項債券發行情況
本項目專項債券由省人民政府統一發行，該批次債券名稱為“20xx年雲南省教育類專項債券（一期）-20xx年雲南省政府專項債券（七期）”，債券編碼為104053，發行日期20xx年1月9日，債券期限10年，年利率3.32%，債券類型為其他自平衡專項債券，品種為記固定利率付息債。
3.已支付利息情況
截至評價日，姚安縣財政局累計支付本項目專項債券利息及服務費1525576.29元，其中：20xx年7月22日支付第一期利息508500元，兌付付息服務費25.43元，資金來源為姚安縣教育體育局校舍維修改造資金；20xx年1月7日支付第二期利息508500元，兌付付息服務費25.43元；20xx年6月22日支付第三期利息508500元，兌付付息服務費25.43元。
根據《姚安縣教育體育局關於請求解決學前教育建設項目專項債券資金利息的請示》（姚教體請〔20xx〕46號），姚安縣教育體育局專項債券項目無法做到收益與融資自求平衡，20xx年專項債券利息無法償還，申請姚安縣人民政府幫助解決上述第二、三期利息及兌付服務費1017050.86元，第二、三期利息及兌付服務費資金來源為姚安縣財政局自有資金。後縣教體局使用校舍維修改造資金繳回第二、三期利息及兌付服務費1017050.86元。
（四）績效目標設立情況
1.申報的績效目標和績效指標情況
姚安縣教育體育局在申報項目預算的同時申報了項目的績效目標和指標，申報的績效總體目標為：實施“一村一幼”建設項目，切實改善和提升幼稚園辦學條件；提高全縣幼兒在園人數，20xx年實現三年毛入園率達92%以上。績效指標共設定了數量指標、質量指標、時效指標、成本指標、社會效益指標、可持續影響指標及服務對象滿意度七個方面的指標，詳見附屬檔案1。
姚安縣教育體育局根據《財政部關於印發地方政府專項債券項目資金績效管理辦法》和此次績效評價指標體系內容，對原申報的績效目標與績效指標進行了重新設定修改完善，詳見附屬檔案2。
2.績效再評價調整後的績效目標和績效指標情況
通過前期實地調研，評價組與姚安縣教育體育局進行充分、有效的溝通，聽取項目實施情況介紹，多渠道收集有關政策檔案，結合項目設立的背景、目的和依據，以及專項債券管理的相關要求，將項目績效目標設定為：
（1）根據項目可行性研究報告、實施方案等，加強對項目實施過程的管理和監控，加快項目實施，嚴格控制建設成本，保障項目按計畫進度施工，投資額不超過批覆概算，項目質量達標率達100%，儘快形成實物工作量並投入使用、產生收益，確保項目收益和融資自求平衡，防範債務風險。
（2）通過項目實施，解決適齡兒童就近入學問題，為幼兒教育及學前教育打下堅實基礎；完成“一村一幼”目標，提高學前三年毛入園率。
（3）通過項目實施，明確項目建成後續所有權、運營主體，推動項目可持續發展，項目區域內社會公眾對項目實施效果的滿意程度達90%以上。
（4）項目相關單位加強對專項債資金的管理，明確專項債的償還主體、償債責任、償債資金來源；按時償還利息；充分考慮專項債風險，制定符合實際、切實有效的專項債風險管控措施。
根據項目績效目標細化分解為7個產出指標、7個效益指標。具體情況詳見附屬檔案3：項目績效再評價指標體系及評分表。
（五）組織管理情況
1.項目組織管理情況
根據姚安縣教育體育局提供的自評報告，姚安縣教育體育局成立了由縣教育體育局局長任組長，縣教育體育局分管工程建設的副局長任副組長，縣教育體育局計畫財務股、項目規劃股全體人員及相關學校校長為組員的姚安縣“全面改薄”項目建設領導小組，統一部署、組織實施全縣“全面改薄”項目。
2.專項債管理情況
（1）制度建立情況
根據《楚雄州財政局關於轉發做好政府專項債券發行使用管理工作的通知》（楚財預〔20xx〕148號）、《楚雄州財政局關於進一步加強項目收益與融資自求平衡專項債券資金管理的通知》（楚財債〔20xx〕2號）等制度，姚安縣發展和改革局姚安縣財政局印發《關於進一步加強地方政府專項債券項目管理工作的通知》（姚發改投資〔20xx〕121號），規範姚安縣專項債管理。
（2）專項債資金管理情況
姚安縣教育體育局於20xx年1月20日在姚安縣農村信用合作聯社營業部開設賬號為xx012的債券資金專用賬戶，對專項債券資金進行專戶管理；設定“姚安縣教育體育局-債務專戶”賬套，通過“財政撥款收入”“在建工程”“事業支出”科目對專項債券資金收支情況進行專賬核算。
二、績效評價工作開展情況
（一）績效評價目的、對象和範圍
1.績效評價目的
通過對項目決策、管理、實施和後續運行情況進行分析，全面了解項目立項及管理過程是否規範、產出目標是否完成以及效果目標是否實現，總結經驗、查找不足。在此基礎上，重點分析專項債資金項目申報決策的合理性、專項債券預期收益與融資平衡的可實現性、專項債券資金管理、使用、風險控制等情況，評價專項債券資金的使用效率和效果，為以後年度編制專項債券項目預算、遴選項目、管理專項債券資金等提供參考依據。
2.績效評價對象和範圍
本次績效評價對象為學前教育建設項目專項資金，評價範圍為學前教育建設項目整體情況。
（二）績效再評價原則、評價指標體系、評價方法、評價標準
1.績效再評價原則
（1）科學規範原則。績效評價注重專項債券資金管理的規範性，支出的經濟性、效率性和有效性，融資自求平衡情況和風險控制情況，嚴格執行規定的程式，合理確定績效目標和評價內容，運用簡便、實用、定量與定性分析相結合的方法，規範進行評價。
（2）公正公開原則。堅持客觀、公平、公正，做到依據合法、標準統一、資料可靠、實事求是、公開透明，並接受監督。
（3）績效相關原則。績效評價針對具體支出及其產出績效進行，評價結果清晰反映支出和產出績效之間的緊密對應關係。
（4）成本效益原則。績效評價指標應當通俗易懂、簡便易行，數據的獲得應當考慮現實條件和可操作性。
2.績效再評價指標體系
（1）績效再評價指標
本次績效評價結合項目特點，設定了4個一級指標（決策、過程、產出、效益）；13個二級指標（項目立項、績效目標、資金投入、資金管理、項目管理、產出數量、產出質量、產出時效、產出成本、經濟效益、社會效益、可持續影響、滿意度）；29個三級指標。具體詳見附屬檔案3：項目績效再評價指標體系和評分表。
（2）績效再評價指標分值權重
績效再評價指標體系從項目決策、過程、產出、效益四個方面進行構建，“決策”分值權重20分，“過程”分值權重20分，“產出”分值權重30分，“效益”分值權重30分。
（3）指標解釋
績效再評價指標體系以項目管理流程所包含的“決策—過程—產出—效益”環節為依據，將績效評價指標劃分為決策、過程、產出、效益四個方面，作為一級指標，對專項債券資金進行全面績效評價。
決策：根據項目特點，結合關鍵評價問題，將決策指標分解為項目立項、績效目標、資金投入3個二級指標，主要考核專項債券資金項目立項是否符合專項債資金的支持領域和方向，決策程式的規範性、績效目標合理性、績效指標明確性、項目資金預算的合理性、配套資金來源明確性和到位可行性等。
過程：反映項目資金管理和項目過程管理的規範性，主要考核是否建立、健全項目資金管理制度，並得到有效執行；資金管理、使用是否合規；專項債資金和配套資金是否到位；是否制定專項債券資金還本付息計畫並按計畫執行；是否及時支付專項債利息；縣教體局是否及時披露項目進度、專項債券資金使用等情況；項目管理是否符合基本建設四項制度（項目法人責任制、招投標制、監理制、契約制）、安全管理制度，項目管理部門是否對項目進行監督檢查；項目資料是否齊全並及時歸檔等。結合專項債資金管理特點及基建項目評價要點，將過程指標分解為資金管理、項目管理2個二級指標，考核相關管理制度的健全性、資金管理的合規性、項目過程管理的規範性、基本建設程式的執行情況等。
產出：反映項目實施是否實現了預期任務目標。根據本項目預期任務目標，將產出指標細化為產出數量、產出質量、產出時效、產出成本4個二級指標，主要考核項目形象進度完成情況、計畫建設內容完成情況、人均建築面積達標率、項目質量合格率，以及項目是否按計畫完工或按進度施工，是否根據批覆投資嚴格控制成本等。
效益：反映項目實施後，預期效益的實現情況，根據項目實施的預期效益，將效益指標細化為經濟效益、社會效益、可持續影響和滿意度4個二級指標，主要考核項目完工後運營收益是否達到預期；考核項目實施對受益區域內學前教育的普及情況，姚安縣“一村一幼”建設完成率；考核項目預期收益能否合理保證專項債資金的本金和利息，能否實現自求平衡，風險是否考慮周全且制定相應風險管控措施；項目後續所有權、運營主體是否明確性，管理制度是否完善，學前教育教師配置是否充足，以及項目區域內社會公眾對項目實施的滿意程度。
在二級指標層面確定了各環節績效評價的關鍵因素後，根據二級指標內容和相關標準進一步將其分解為29項具體可操作的三級指標，作為績效評價指標體系的最基層指標。三級指標更為細化和具體，以項目實施的各環節所涉及的關鍵點為設定三級績效指標的依據，對績效再評價考核的具體內容進行明確，並對指標予以解釋說明。
3.績效再評價方法
（1）內控測評
通過對項目相關方進行調研，收集專項債券資金管理的相關制度並評價其內控健全性，了解項目業務管理、財務管理的流程和關鍵控制點，測試各部門是否建立並執行相應的監控措施，有效控制項目進度、質量，監控資金使用，確保專項債券資金髮揮績效。初步評價項目內控的有效性，針對關鍵控制點、潛在風險點設計相關考核指標，識別專項債券資金管理、項目管理和實施過程中可能存在的問題和風險點。
（2）資料審閱
從項目相關方獲取立項政策檔案、資金撥付和使用會計資料、項目管理和資金管理辦法、項目建設資料、項目成果的佐證資料、工作總結等，進行認真審閱，準確把握專項債券資金的安排和使用情況、項目實施的內容、服務對象，通過查閱資料初步了解項目實施情況和整體績效目標的實現情況，為績效評價工作收集充分、有效的證據。
（3）比較分析法
通過對比項目預定目標和實際產出、效益，分析項目產出數量、質量的完成情況，分析項目成本控制情況和效益實現程度，分析項目實施產生的經濟效益、社會效益、可持續性影響、滿意度等效益指標，並對相關佐證資料進行逐一分析、對比，分析項目實施前後的效益，分析項目預期目標的實現情況。
（4）資金查驗法
通過對工程建設項目賬簿和原始憑據的核查，對項目資金的到位、撥付及使用情況進行梳理和檢查，對專項債資金使用不合規或配套資金未到位的原因進行追溯分析。結合項目申報材料對相關數據邏輯關係進行對比分析，發現疑點時應延伸檢查，通過對資金流向的追溯，判斷資金使用的合規性、合理性。
（5）實地調查法
在現場採用收集資料、填報數據、統計成果、查驗數據、召開座談會、問卷調查等方式進行實地調查取證。根據考核內容和項目目標設定績效再評價指標體系，擬定資料清單和實地調研清單向調查地有關部門和人員現場收集項目資料或進行現場隨機訪談。
（6）公眾評判法
通過現場調查與座談、發放問卷等方式，對社會公眾進行調查，了解社會公眾對項目實施的滿意程度，根據有效問卷分析受益群體滿意度。問卷設計的問題應與項目緊密相關且簡單、清晰明了，通過問卷調查採集受益對象對項目實施情況和實施效益的意見和建議，為項目實施產生的社會效益、滿意度等提供定性與定量評價的基礎。
4.績效評價標準
本次績效評價採用百分制，各級指標依據其指標權重確定分值，最終得分由各級評價指標得分加總形成。根據最終得分將評價標準分為四個等級：優（得分≥90分）；良（80分≤得分＜90分）；中（60≤得分＜80分）；差（得分＜60分）。
（三）績效評價工作過程
1.設計績效再評價指標體系
在受託對項目開展績效評價後，評價工作組及時與項目相關方進行溝通，了解項目的基本情況，包括項目申報情況、計畫實施內容、批覆情況、組織實施流程、資金撥付流程等，並收集相關檔案資料，組織組員對收集到的檔案資料進行研讀，並查閱與項目實施密切相關的規章制度、檔案規定，力求獲取對項目全方位的了解。根據姚安縣財政局的要求，結合本項目特點，形成項目評價的總體思路，結合項目計畫實施內容，形成項目績效評價指標體系。
2.數據填報和採集
評價工作組就所需採集的數據與項目相關方進行溝通，並赴現場收集專項債資金管理情況、項目資金使用情況、目標完成情況、項目管理制度與執行情況及效果實現情況等相關資料。
3.社會調查
根據確定的調查對象、調查內容，評價工作組以問卷調查的形式對項目區域內社會公眾開展滿意度調查，共發放問卷400份，實際有效回收400份，問卷有效回收率100%。
4.綜合分析評價及報告撰寫
（1）數據整理
評價工作組在評價實施過程中，採用合理的方法對收集的基礎資料進行分類整理、核實和全面分析，要求被評價單位對缺失的資料及時補充，對存在疑問的重要基礎數據資料進行解釋說明。同時利用各種公開的統計數據，如政府部門政務公開信息、網際網路上各類相關數據信息。通過充分收集、分析和加工數據信息，形成對績效評價巨觀與微觀層面的數據信息支撐。
（2）績效分析與評分
按照確定的評價指標、評價標準和評價方法，根據評價基礎數據，對評價對象的績效情況進行全面的定量、定性分析和量化評分。一是績效評價指標分析，結合評價指標體系中決策、過程、產出、效益四個方面分別分析各指標的評價情況；二是對績效目標實際完成情況進行量化、具體分析。完成績效分析後運用既定的評價標準和評價方法，根據收集整理的數據和分析結果，對各項指標進行打分，確定績效等級。
（3）綜合評價
在對評價對象的績效情況進行全面的定量、定性分析、量化評分的基礎上，總結分析評價對象總體的績效情況及相關經驗與做法，形成初步評價結論。並以事實為依據，認真梳理評價過程中發現的問題，剖析影響績效的主要問題，分析產生問題的原因。針對存在的問題，總結教訓，提出對策建議。
（4）撰寫報告
項目組根據績效評價的原理和姚安縣財政局的要求，對採集的數據進行甄別、分析；同時，提煉結論、撰寫報告，並與項目相關方保持充分的溝通，確保每個觀點均有理有據後，形成最終的績效評價報告。
三、績效評價結論
（一）績效評價綜合結論
本項目績效再評價綜合得分82.21分，評價等級為“良”。一級指標具體得分情況詳見下表1：
略
本項目為學前教育建設項目，符合專項債券資金的支持領域和方向；項目申報程式符合專項債券申報要求；項目績效目標合理、績效指標明確；預算資金需求合理，資金需求細化、測算依據充分；專項債有明確的償還主體，償債責任、償債資金來源，配套資金有明確來源；專項債資金及時到位；姚安縣教育體育局資金管理制度健全，開立專項債券資金專用賬戶，做到專戶存儲、專賬核算，專項債資金支出用途合法、合規；姚安縣教育體育局對專項債制定了風險管控措施，但風險管控措施不夠有效。項目管理制度健全，建設過程中基本執行了招投標制、項目法人制、工程監理制、契約管理制、安全責任制；項目制定可操作的實施方案，項目實施過程中建設單位和監理單位對項目進度、質量等進行監管，發現問題及時進行整改；項目實施促進姚安縣學前三年毛入園率達92.80%，完成“一村一幼”建設目標，部分民眾滿意度較高。但項目決策存在項目可行性研究與實際情況不符、成熟度不足等問題。因實際僅到位3000萬元專項債資金，項目僅按3000萬元資金進行實施，導致項目形象進度僅完成概算批覆的37.04%，建設內容完成率較低；項目未按計畫工期完成；6所改造幼稚園人均建築面積未達標準；項目尚未進行完工決算，建成的14所幼稚園概算投資3000萬元，契約投資3087.07萬元，超概算金額87.07萬元，超概算率2.90%；新建5所幼稚園每平方米造價均超過2463.76元標準；問卷調查反映幼稚園教師人數和素質均有待加強，部分社會公眾認為當前公立幼稚園的建設仍不能滿足適齡兒童入園需求等問題。專項債管理存在配套資金核算不準確，項目預計收入未達財務評價報告和實施方案目標，項目存在不能實現收益與融資自求平衡的風險等問題。
（二）績效目標實現情況
根據評價情況，設定的14個績效指標中，4個績效指標完成（質量合格率、學前三年毛入園率、“一村一幼”建設完成率、後續所有權、運營主體明確性及管理制度健全性）；10個指標部分完成（建設及時性、形象進度完成率、建設內容完成率、人均建築面積達標率、概算執行率、新建、改造幼稚園每平方米造價控制率、年收入完成率、融資與項目收益平衡、學前教育教師配置充足率、社會公眾滿意度），各指標具體完成情況詳見下表2：
略
四、績效評價情況分析
（一）決策情況分析
從評價得分情況看，此項評價滿分為20分，績效評價得分19.00分，得分率95.00%，具體分析如下：
1.項目立項方面。本項目屬於學前教育建設項目，符合姚安縣學前教育三年行動計畫（20xx-20xx），符合專項債資金的支持領域和方向；申報單位編制項目預期收益與融資平衡方案及財務評價報告、法律意見書，並按專項債規定程式進項申報，但項目可行性研究與實際情況不符，縣幼稚園、徐官壩幼稚園等可研投資與實際契約投資差異較大；項目成熟度不足，專項債於20xx年1月9日發行，縣幼稚園20xx年4月3日取得施工許可，6所新建村級幼稚園於20xx年7月31日分別獲得鄉村建設規劃許可證。
2.績效目標方面。項目設立了績效目標，且績效目標與實際工作內容相關，預期產出效益和效果符合正常的業績水平，與預算確定的項目投資額或資金量相匹配。申報單位已將項目績效目標細化分解為具體的績效指標，指標已通過清晰、可衡量的指標值予以體現，指標與項目目標任務數或計畫數相對應。
3.資金投入方面。項目預算資金需求細化，資金需求測算依據充分，專項債券配套資金有明確的來源，專項債券償還期限與項目期限匹配。
（二）過程情況分析
從評價得分情況看，此項評價滿分為20分，績效評價得分19.00分，得分率95.00%，具體分析如下：
1.資金管理方面。項目資金管理制度健全，資金管理、使用合規；截至評價日，專項債資金已全部到位，新建幼稚園項目用地和改造幼稚園前期資產均由地方財政和姚安縣教育體育局投入，但相關單位未提供投入資產金額資料，也未提供其他配套資金到位資料。
2.項目管理方面。姚安縣教育體育局制定了《姚安縣教育系統建設項目實施管理辦法（試行）》，項目管理制度健全；建設過程中基本執行了招投標制、項目法人制、工程監理制、契約管理制、安全責任制；項目制定可操作的實施方案，項目實施過程中建設單位和監理單位對項目進度、質量等進行監管，發現問題及時進行整改。
（三）產出情況分析
從評價得分情況看，此項評價滿分為30分，績效評價得分20.71分，得分率69.03%，具體分析如下：
1.產出數量。因項目實際僅到位3000萬元專項債資金，項目僅按3000萬元資金進行實施，導致項目形象進度僅完成概算批覆的37.04%；項目建設內容完成率較低，計畫新建9所鄉鎮中心幼稚園，實際建成0所；計畫新建7所村級幼稚園，實際建成6所；計畫改造55所村級幼稚園，實際改造7所。
2.產出質量。1所遷建縣級幼稚園人均建築面積達13.63㎡/人標準；13所新建和改造村級幼稚園，7所達到按3班辦園的人均建築面積在8.84-11.2㎡/人標準，6所未達標（姚安縣長壽國小村級幼稚園、姚安縣吳海國小村級幼稚園、姚安縣朱街國小村級幼稚園、姚安縣小苴國小村級幼稚園、姚安縣馬游國小村級幼稚園、姚安縣小河國小村級幼稚園），人均建築面積均在8.84㎡/人以下。
3.產出時效。根據可行性研究批覆，項目建設期為20xx年5月-20xx年4月，項目未按計畫完工，但截至評價日已建成14所並投入使用。
4.產出成本。項目尚未進行完工決算。建成的14所幼稚園概算投資3000萬元，契約投資3087.07萬元，超概算金額87.07萬元，超概算率2.90%。新建5所幼稚園每平方米造價均超過2463.76元標準。
（四）效益情況分析
從評價得分情況看，此項評價滿分為30分，績效評價得分23.50分，得分率78.33%，具體分析如下：
1.經濟效益方面。20xx年上半年14所幼稚園收入101.72萬元，全年預計收入203.44萬元，未達實施方案計畫數年收入1456萬元。
2.社會效益方面。項目實施促進姚安縣完成“一村一幼”建設目標；20xx年學前三年毛入園率為92.80%，14所幼稚園學前三年毛入園率均達90%及以上。
3.可持續影響方面。專項債有明確的償還主體，償債責任、償債資金來源，縣教體局對專項債制定了相應的風險管控措施，但風險管控措施不夠有效，姚安縣教育體育局專項債券項目存在收益與融資無法自求平衡的風險。根據《姚安縣教育體育局20xx年學前教育項目專項債券償還計畫》，專項債券利息由姚安縣幼稚園（包括鄉鎮幼稚園）保教費收入中統籌償還，到期一次還本付息。
姚安縣教育體育局明確建設完成幼稚園按屬地原則開辦，根據姚安縣教育體育局20xx年第8期《姚安縣教育體育局專題會議紀要》明確項目已竣工，及時把所有權（使用權、資產管理權）移交學校。
問卷調查反映學前教育教師人數和素質均有待加強。
4.社會公眾滿意度方面。評價組對項目區域內社會公眾發放調查問卷400份，收回有效問卷400份，項目滿意度為88.42%。調查結果反映社會公眾滿意度處於中等偏上水平，大部分社會公眾對項目實施改善適齡兒童入園條件滿意度較高，但部分社會公眾也認為項目的實施仍不能滿足適齡兒童入園需求，且師資力量薄弱，希望加大對村級公立幼稚園的建設及增加教師規模；擴大幼稚園招生人數及範圍。
五、主要經驗及做法
（一）加強領導，強化責任意識
姚安縣委、縣人民政府高度重視學前教育發展，加強全縣幼稚園建設，積極改善辦園條件，不斷提高學齡前兒童入園率，教育主管部門和相關單位增強主體意識，積極主動做深、做細、做實學前教育各項工作，全力推進全縣學前教育發展。
（二）加強資金管理，強化升等晉級工作
一是姚安縣教育體育局嚴格按照《雲南省政府專項債務預算管理辦法》要求，開辦專債賬戶，實行封閉管理，確保資金專款專用；二是積極調整收入渠道，加強姚安縣幼稚園升等晉級工作領導，提高學前教育保教費收費標準。
（三）加強工程質量管理
按照把學校建成最牢固、最安全、家長最放心的地方的工作要求，認真落實項目法人責任制、招投標制、工程監理制和雙契約管理制，確定監管人員，明確監管職責，落實監督任務，高質量、高水平、高效率地實施好學前教育工程項目，確保了每一件工程成為科學設計、質量優良、安全施工的放心工程。
六、存在的問題及原因分析
（一）項目決策方面
1.項目可行性研究與實際情況不符，縣幼稚園、徐官壩幼稚園等可研投資與實際契約投資差異較大。
2.項目成熟度不足，專項債於20xx年1月9日發行，縣幼稚園20xx年4月3日取得施工許可，6所新建村級幼稚園於20xx年7月31日分別獲得鄉村建設規劃許可證。
（二）項目管理有待加強
1.項目配套資金核算不準確、產出目標未完成。因項目實際僅到位3000萬元專項債資金，項目僅按3000萬元資金進行實施，導致項目形象進度僅完成概算批覆的37.04%；項目建設內容完成率較低，計畫新建9所鄉鎮中心幼稚園，實際建成0所；計畫新建7所村級幼稚園，實際建成6所；計畫改造55所村級幼稚園，實際改造7所。
2.項目管控有待加強。根據可行性研究批覆，項目建設期為20xx年5月-20xx年4月，項目未按計畫完工。6所改造幼稚園人均建築面積未達標準。項目尚未進行完工決算，建成的14所幼稚園概算投資3000萬元，契約投資3087.07萬元，超概算金額87.07萬元，超概算率2.90%；新建5所幼稚園每平方米造價均超過2463.76元標準。
3.縣教體局實際分配新建和改造幼稚園資金無標準，內部決策不規範，存在合規風險。
4.項目可持續發展能力不足。問卷調查反映幼稚園教師人數和素質均有待加強，部分社會公眾認為當前公立幼稚園的建設仍不能滿足適齡兒童入園需求等。
（三）專項債管理
債券還本付息資金來源保障不足。項目預計收入未達財務評價報告和實施方案目標，項目存在不能實現收益與融資自求平衡的風險。
七、建議
（一）規範項目決策，提高入庫項目質量
建議縣教體局今後申報類似項目時，應立足項目實際，按專項債相關要求，選擇具備一定成熟度，完成勘察、設計、用地、環評、開工許可等前期工作，且符合申報範圍的項目，杜絕以完工項目名義申報專項債資金，或用專項債資金化解歷史遺留債務。
（二）加強項目管理，規範項目建設
建議姚安縣教育體育局加強項目管理，積極推進項目進度前期工作，避免資金到位才開始謀劃，提高資金使用效益。
建議姚安縣教育體育局完善內部決策制度，對資金分配應制定標準和規範，並嚴格按程式進行；對於幼稚園人均建築面積、每平方米造價有計畫標準的，應嚴格按標準建設。
建議姚安縣教育體育局立足姚安縣學前教育事業長遠發展，積極制定配套政策吸引優質師源，從硬體和軟體兩手促進姚安縣學前教育邁上新台階。
（三）規範專項債券項目管理，防範債務風險
建議姚安縣教育體育局關注國家和省級對專項債項目配套資金的監管要求，積極協調相關部門，落實配套資金或調整項目批覆內容，防範監管風險。
建議姚安縣教育體育局積極籌劃項目收入和結餘，保障項目還本付息資金來源，防範債務風險。
項目事前績效評估報告 篇14
一、項目情況
（一）基本情況
根據《寧波市住房和城鄉建設局 寧波市財政局 寧波市民政局 寧波市采殘疾人聯合會關於印發切實做好農村困難家庭危房改造即時限時救助工作的通知》（甬建發〔20xx〕29號） 、《寧波市奉化區住房和城鄉建設局 寧波市奉化區財政局 寧波市奉化區民政局關於下發的通知》 （奉建〔20xx〕79號）等檔案精神，結合我區實際情況，20xx-20xx年我區農村困難家庭危房改造項目合計改造各類困難家庭35戶，改造方式包括維修加固、異地安置、原拆原建等，共發放補助資金49.75萬元。
（二）項目資金管理及使用情況
20xx-20xx年財政總安排專項預算資金50萬元，其中市級財政19.9萬元，區級財政30.1萬元，20xx年12月前完成全部撥付工作，經房屋改造綜合驗收後由各鎮街道發放至困難家庭個人賬戶。
二、項目實施取得的'成效
開展農村困難家庭危房改造即時限時救助工作，以“三個地”的政治站位和使命擔當，嚴格落實“兩不愁三保障”工作任務, 減少農村存量危房數量，實現人人有安全住房的工作目標，切實改善農村困難家庭住房生活條件，消除安全隱患，為全面實現共同富裕做好基礎性工作。
項目事前績效評估報告 篇15
一、項目基本情況
（一）項目概況
1.項目背景
為滿足西湖管理區義務教育發展需要，合理配置教育資源，改善學校辦學條件，保障校舍安全，促進全區教育均衡發展。根據《國務院關於深化農村義務教育經費保障機制改革的通知》（國發〔20xx〕43號）、《財政部、教育部關於印發農村義務教育經費保障機制改革中央專項資金支付管理暫行辦法的通知》《湖南省人民政府關於深化農村義務教育經費保障機制改革的通知》（湘政發〔20xx〕9號）等檔案精神設立本專項。項目主管部門為常德市西湖管理區教育局（以下簡稱區教育局）。
2.主要內容和實施情況
（1）項目主要內容
本項目安排財政資金100萬元，主要用於西湖管理區內8所義務教育階段公辦學校的教學及輔助用房、行政辦公用房、生活服務用房等校舍的維修改造，重點用於D級危房維修改造。並按照西湖管理區第一中學3萬元以上，西湖管理區中心國小2萬元以上，西湖管理區裕民國小、西洲國小、下窖國小、新港國小、鼎港國小、東洲國小1萬元以上的改造起點標準分配項目資金。保障8所學校的維修改造需求。
20xx年共對8所學校進行了維修改造或設施設備更新，其中西湖管理區中心國小停車坪實施白改黑項目支出6.52萬元；西湖管理區第一中學購買設施設備支出25.22萬元；西湖管理區裕民國小採購護眼燈支出17.42萬元；西湖管理區鼎港國小食堂吊頂及學校電路改造支出12.93萬元；其他4所學校均採購了一體機等設施設備。
（2）項目實施情況
制定計畫：區教育局會同財政、建設等有關部門，定期對轄區內農村中國小校舍進行全面徹底的排查、核實，並根據房屋安全鑑定部門出具的《農村中國小校舍安全鑑定報告》，結合整體實際情況，編制年度維修改造計畫。
組織實施：區教育局遵循因地制宜、安全、經濟、實用的原則，編制項目預算並實施公示。再通過政府採購選取具有相關資質的施工方，按照從勘察、設計到施工的步驟實施，並對工程施工進行全過程、全方位質量監督，確保質量達標。項目實施完成後由區教育局、學校、施工單位等共同驗收，並出具竣工決算審計報告、公示項目決算信息。
3.資金投入和使用情況
20xx年項目年初預算100萬元，實際到位100萬元。上年結轉32.28萬元。20xx年實際支出99.89萬元（詳見附屬檔案1），年末結轉32.39萬元。
（二）項目績效目標
1.總體目標
最佳化西湖管理區教育布局，合理配置教育資源，改善辦學條件，保障校舍安全；促進教育公平、提高教育質量；促進基本公共服務均等化，推進義務教育均衡發展。
2.年度具體目標
（1）產出指標
①數量指標：保障西湖區中國小校數量共8所，校舍維修面積2366平方米，修繕改造任務完成率100%。
②質量指標：工程審核程式到位率100%；維修改造項目及時驗收，質量驗收合格率100%；房屋損壞修復率100%；施工期間做好安全防護措施，施工安全保障率100%。
③時效指標：維修改造工程開工完工及時率100%。
④成本指標：項目總成本控制額≤100萬元。西湖管理區第一中學改造起點標準≥3萬元；西湖管理區中心國小改造起點標準≥2萬元；其餘六所學校改造起點標準≥1萬元。
（2）效益指標
通過校舍維修改造項目，保障校舍安全，保證學校安全事故發生率為零；改善廣大師生員工的生活設施條件，改善學校的教學、科研條件，房屋修繕類項目持續發揮作用期限≥10年；促進基本公共服務均等化，促進全區義務教育均衡發展，使得受益師生人數≥20xx人。
（3）滿意度
社會公眾及服務對象滿意度達90%以上。
二、績效評價工作開展情況
我們接到西湖管理區財政局（以下簡稱區財政局）委託後，成立了績效評價小組，結合項目實際情況制定了績效評價方案，於20xx年10月21日至10月26日進行了現場評價。執行的主要工作步驟為：聽取項目情況介紹；收集查閱相關資料；審核項目資金收支情況；通過現場詢問、微信調查和電話調查等方式，對65位學校師生進行了問卷調查。與區財政局、區教育局溝通交流後，綜合分析形成本項目績效評價報告。根據項目特性，將虛列項目套取財政資金和存在重大違紀違規情況列為項目否決性指標。
三、綜合評價情況及評價結論
評價結果：該項目得分83.7分，評價等級為“良”。得分明細如下：
（一）決策總分15分，得分12分，扣3分。扣分明細：
績效目標：缺少核心指標，如未對維修面積等設定相應的指標；指標內容描述不準確，“提高市民交通出行滿意度”，與該項目內容不匹配；指標值設定較低，“項目建成後受益師生達20xx人以上”，實際8所學校學生5713人，扣3分。
（二）過程總分25分，得分20分，扣5分。扣分明細：
1.預算執行率：預算執行率=99.89/132.28=75.51%，扣1分。
2.資金使用合規性：未將項目資金分類記賬，扣1分。
3.管理制度健全性：未建立項目管理制度，扣1分。
4.制度執行有效性：制度不健全，支出內容與資金管理辦法規定的資金用途不符；附屬檔案資料不齊全，部分項目支出附屬檔案在各學校賬本中，扣2分。
（三）產出總分30分，得分23.7分，扣6.3分。扣分明細：
1.產出數量：據憑證資料顯示，鼎港國小電路改造面積120平方米，鼎港國小食堂吊頂維修面積108平方米，中心國小停車坪白改黑面積789平方米，合計僅1017平方米，未達績效目標2366平方米，扣2.3分。
2.產出質量：多結算稅金2.07萬元，工程審核程式到位率未達100%，扣2分。
3.產出成本：西湖管理區第一中學20xx年僅購買設備，未進行維修改造，扣2分。
（四）效益總分30分，得分28分，扣2分。扣分明細：
實施效益：部分學校僅購買設備，未進行維修改造，未有效保障校舍安全，扣2分。
四、績效評價指標分析
（一）項目決策情況
1.項目立項依據
項目依據《國務院關於深化農村義務教育經費保障機制改革的通知》（國發〔20xx〕43號）《財政部 教育部關於印發農村義務教育經費保障機制改革中央專項資金支付管理暫行辦法的通知》《湖南省人民政府關於深化農村義務教育經費保障機制改革的通知》（湘政發〔20xx〕9號）等檔案立項，立項依據充分，立項程式規範。
2.績效目標
區教育局自行申報的績效目標設定籠統、未細化分解為具體的工作任務，如年初績效目標申報表中僅設定“保障學校數量8所”一項數量指標。本次評價的績效目標由評價小組根據項目實施方案等資料補充完善。
3.資金投入
該項目預算內容與項目內容基本一致，資金投入合理。
（二）項目過程管理情況
1.資金管理情況
（1）資金到位率
20xx年預算安排項目資金100萬元，實際到位100萬元，資金到位率100%。
（2）預算執行率
20xx年資金到位100萬元，上年結轉32.28萬元，實際可執行資金132.28萬元。20xx年實際支出99.89萬元，預算執行率為75.51%。
（3）資金使用合規性
資金使用及審批依照項目單位財務管理制定執行，支出均採用國庫集中支付。但存在多結算稅款等現象，資金使用不合規。
2.項目組織實施情況
（1）管理制度健全性
區教育局建立了《西湖管理區教育局校舍維修改造專項資金管理暫行辦法》。但未建立項目管理制度，管理制度不健全。
（2）制度執行有效性
項目實施按照《西湖管理區教育局校舍維修改造專項資金管理暫行辦法》執行，但存在部分資金超範圍支出的現象，制度執行欠有效。
（三）項目產出情況
1.產出數量
完成對西湖區8所中國小的改造維護，修繕改造任務完成率100%，目標完成。
但20xx年鼎港國小電路改造面積120平方米、鼎港國小食堂吊頂維修面積108平方米、中心國小停車坪白改黑面積789平方米，合計1017平方米。未達2366平方米，目標未完成。
2.產出質量
維修改造項目及時進行驗收，質量驗收合格率100%；房屋損壞修復率100%；施工期間做好安全防護措施，施工安全保障率100%，目標完成。
項目採購程式規範，但多結算部分稅金，工程審核程式到位率未達100%，目標未完成。
3.產出時效
維修改造工程開工完工及時率100%，目標完成。
4.產出成本
20xx年項目共支出99.89萬元。西湖管理區中心國小改造支出為6.52萬元，其餘六所學校改造支出均≥1萬元。目標完成。
但西湖管理區第一中學20xx年僅購買設備，未進行維修改造，目標未完成。
（四）項目效益
1.通過校舍維修改造項目，保障了校舍的整體安全，全年學校安全事故發生率為零；改善了廣大師生員工的生活設施條件及學校的教學、科研條件，房屋修繕類項目持續發揮作用期限可達10年以上；促進了基本公共服務均等化，促進了全區義務教育均衡發展，西湖8所中國小在校學生5713人均有受益，目標完成。
2.滿意度：經統計收回的65份調查問卷，服務對象滿意度為92.92%，目標完成。
詳見附屬檔案3。
五、主要經驗及做法、存在的問題及原因分析
（一）主要經驗及做法
1.堅持精準排查。區教育局加強整改力度，全面消除學校內校舍安全隱患，及早發現、及早查處，從根源上消除安全隱患，切實維護好學校師生的生命財產安全。
2.督促項目學校依規辦理。區教育局在項目報建、項目招投標等程式上依規辦理，對各義務教育校舍維修改造、設備設施購置等項目進行督查，保證建設質量。
（二）存在的問題及原因
1.績效目標設定不規範
（1）缺少核心指標。如20xx年績效目標申報表中僅設定一個數量指標“保障學校數量8個”，未對維修面積等設定相應的指標。
（2）指標內容描述不準確。如服務對象滿意度的指標內容為“提高市民交通出行滿意度”，與該項目內容不匹配，且未填寫滿意度的具體指標值。
（3）指標值設定較低。如年度績效目標中設定“項目建成後受益師生達20xx人以上”。但根據單位提供的績效評價報告顯示，西湖8所中國小在校學生已達5713人，遠高於受益人數20xx人。
原因分析：未能根據績效目標申報要求、單位實際情況、下年度具體工作內容等，準確設定績效指標。
2.制度不健全且執行不到位
（1）制度不健全。區教育局僅建立了資金管理制度，未建立項目管理制度，無法對項目實施進行監管。
（2）制度執行不到位。項目資金管理制度中規定：項目資金主要用於農村義務教育階段公辦中國小的教學及教學輔助用房、行政辦公用房、生活服務用房等校舍的維修改造（重點用於D級危房），不得用於償還債務或挪作他用。但根據支出明細顯示，20xx年購置一體機、護眼燈等設施設備支出63.02萬元，占全年總支出的63.09%，與資金管理辦法規定的資金用途不符。
原因分析：管理意識有待加強；基於西湖中國小校的校舍經過校舍安全工程、教育三年攻堅、農村薄弱學校改造的大力重建與改造，中國小校舍已整體安全達標。區教育局遂將20xx年度的校舍維修資金用於解決設備購置問題等。
3.財務管理不規範
（1）多結算稅金2.07萬元。如9月支付鼎港國小電路改造款，根據單位工程竣工結算匯總表顯示，單位工程建安造價合計11.13萬元，其中稅前造價10.21萬元、銷項稅額0.92萬元。但經統計，發票註明稅額合計為0.11萬元，多結算稅額0.81萬元。20xx年度共多結算稅金2.07萬元。詳見附屬檔案4。
（2）未將項目資金分類記賬。如12月支付智慧用電設備採購金額22.86萬元，區教育局將其分為三個借方科目記賬，分別為“其他費用-項目費用-其他-智慧用電”科目20萬元、“業務活動費用-項目費用-大型修繕-智慧用電”科目1.8萬元、“業務活動費用-項目費用-其他資本性支出-智慧用電”科目1.06萬元。未設立專賬，且未明確區分不同的項目資金。
（3）附屬檔案資料不齊全。如11月購置消防器材0.39萬元，除資金轉入西湖財政局的轉賬憑證外，無其他附屬檔案；12月解決中心國小停車坪白改黑項目6.52萬元，僅附中心國小的報告及預算審定表，無發票等支出明細附屬檔案。
原因分析：財務人員報銷審核不嚴謹；同一筆智慧用電計入到多個專項中；未嚴格按照審批流程執行，所有項目資料在對應學校的賬簿中。
4.部分績效目標未完成。如據憑證資料顯示，20xx年鼎港國小電路改造面積120平方米，鼎港國小食堂吊頂維修面積108平方米，中心國小停車坪白改黑面積789平方米，合計僅1017平方米，未完成年初績效目標設定的2366平方米。
原因分析：項目推進不力，監管不到位，未及時督促相關責任人在規定時間內完成年初績效目標。
六、有關建議
（一）合理規範設定績效目標
一是及時根據年初預算合理設定績效目標，將工作任務細化分解為多項具體的目標，全面反映項目主要實施內容、質量標準等，避免缺少對重要工作任務的規範與監督；二是財務人員及項目負責人員應加強績效目標申報要求的學習，提高績效管理意識；三是應根據單位實際情況等合理設定各項指標值。
（二）建立健全相關制度，提高制度執行力
1.建立項目管理制度，完善項目管理要求與流程，及時對項目實施進行監管。
2.查明資金超範圍支出是否有經過申請批覆。因西湖區中國小校的校舍已整體安全達標，後續應減少該項目的預算金額，提高其他項目資金比例，支持校內設施設備的添置與更新，促進學校軟實力的發展。或定期申請該項目，定期檢查與維修，保持較高的安全係數，減少安全事故發生。
（三）規範財務管理
1.退回多結算稅款2.07萬元。後續加強財務審核流程的監督管理，經辦人、證明人、審核人與審批人應各負其責，切實履行各自崗位責任。對錯報多報的單據及時退回，把關嚴謹，將單位制定的財務管理制度落到實處。
2.後續明確區分各項目資金，準確區分，分類記賬，便於管理與統計。
3.補齊相關附屬檔案資料。後續應複印重要部分附屬檔案在區教育局的賬務資料中，便於查閱。
（四）提高產出效益
詳細設定年初績效目標，後續根據年初績效目標設立具體的工作計畫與任務。及時確認維修改造等各項工程進度，了解工程實施情況，督促工程質量，並在學校做好問卷調查，了解師生們的真實需求，做到發揮資金效益最大化。
項目事前績效評估報告 篇16
一、評估對象
政策或項目名稱及概況、資金構成、績效目標等
二、事前績效評價的基本情況（評估程式、方式、方法）
（一）評估程式
1、成立評估工作組
（1）確定評估工作組成員
組長：
副組長：
成員：
（2）明確評估的依據、內容、目的、任務、時間、要求等事項。
2、擬定工作方案
評估工作組結合事前績效評估工作要求，擬定《事前評估工作方案》，包括評估對象、內容、方法、時間安排等。
3、評估工作組結合實際情況調研
（1）與等人員溝通，進一步熟悉項目內容；
（2）指導人員填報《項目支出績效目標申報表》、《項目預期績效與管控措施申報表》；
（3）通過查閱資料、核實，了解項目具體內容、申報理由、和項目實施的具體做法、依據等，聽取並記錄相關人員對問題的解釋和答覆；
（4）評估工作組經過深入的了解，收集項目信息，通過集中座談等方式進行充分論證後，評估工作組出具評估意見，得出評估結論，完成《預算政策和項目事前績效評估》。
（二）論證思路及方法
本次事前績效評估主要針對項目的相關性、項目績效的可實現性、項目實施方案的有效性、項目預期績效的可持續性、財政資金投入的可行性及風險等五方面進行綜合評估、分析論證、並提出相關建議。
本次事前績效評估主要採用成本效益分析、比較分析、因素分析、最低成本分析、歷史分析等方法進行論證。
（三）評估方式
本次事前績效評估遵循全面考慮、重點突出的原則，主要採用深入座談的方式，同時輔之以資料分析、網路查詢、電話採訪等評估方式和手段，對項目的相關性、可行性、持續性等方面進行全面評估。
三、評估內容與結論
（一）項目實施的必要性、可行性、合理性（立項的必要性）
1、主要的立項依據：如相關政策、職能和規劃等，同時明確依據的時效性。
2、政策和項目的現實需求。針對的問題，當前存在的短板和問題，政策實施後將解決哪些問題。
3、是否有確定的服務對象或受益對象
4、可替代性。是否可通過市場替代，是否屬於非競爭領域，是否具有公益性屬性，財權與事權是否匹配，是否應由本級財政保障或市區分擔是否合理等。
（二）投入經濟性
明確細化資金測算並在各子項中分解資金測算應儘量明確標準、單價、數量等。
（三）績效目標合理性
1、以明確總體目標和分年度目標
2、政策目標穩定性和持續性。如政策總體執行期限，政策當前所處階段以及政策後期逐步退出安排等。
3、明確產出指標和效益指標
（四）實施方案可行性
是否有具體操作方案或實施細則，對可能遇到的技術風險、協調風險、政策風險、組織風險、資金風險是否有應對舉措，是否有明確的責任主體和責任人。
（五）籌資合規性
1、財政性資金支持方式及相關配套經費保障渠道的可行性
2、如有負債，是否符合地方政府債務管理的相關規定
3、按規定需開展財政承受能力評估和債務風險評估的，應進行債務風險評估。
（六）總體結論
四、評估的相關建議
五、其他需要說明的問題
闡述評估工作基本前提、假設、報告適用範圍、相關責任及其他需要說明的問題。
項目事前績效評估報告 篇17
為深入貫徹落實全面實施預算績效管理決策部署，進一步最佳化財政資源配置，提高財政資金使用效益，根據《財政廳關於開展20__年部門、政策和項目支出績效評價工作的通知》(川財績〔20__〕6號)和《大竹縣財政局關於開展20__年政策、項目和整體支出績效評價工作的通知》(竹財績〔20__〕5號)要求，本著獨立、客觀、公正、科學的原則，對大竹縣環衛所清掃清運市場化作業項目支出進行績效評價。在實際評價過程中，我們結合大竹縣環衛所清掃清運市場化作業項目支出的實際情況，實施了現場踏勘項目實施單位概況；詢問與項目管理有關的情況；收集查閱項目財務、檔案資料；現場查看項目完成情況等我們認為必要的項目績效評價程式。現將項目績效評價情況報告如下：
一、項目基本情況
（一）項目概況
為了改善大竹縣城區環境，加強城區管理和社會綜合治理，提高城區人民的生活質量，提高城區環衛作業質量，實現城市管理精細化目標，根據《中共中央、國務院關於深入推進城市執法體制改革改進城市管理工作的指導意見》（中發【20__】37號）和中央、省、市城市工作會議精神，實現大竹環境衛生“管理科學化、服務社會化、運作市場化”的工作任務，大竹縣政府通過公開招標，將大竹縣城區日常清掃保潔和垃圾清運工作，承包給大竹美保環境技術有限公司，契約期限為20__年1月1日至20__年12月31日，承包期5年。縣環衛所主要負責對美保公司的清掃、清運、沖洗等保潔工作進行日常監督和考核。項目服務內容為大竹縣城區清掃保潔面積約278.46萬平方米，其中：一級道路132.01萬平方米，二級道路42.18萬平方米，三級道路82.60萬平方米，花台保潔面積21.67萬平方米，果皮箱1000個，人行天橋4座，隔離護欄7080米，垃圾中轉站9座，清掃、清洗運輸車輛55輛，垃圾箱247個（大箱192個，小箱55個）。
（二）項目立項及審批情況
大竹縣環衛所清掃清運市場化作業項目根據大竹縣人民政府辦公室發布的《大竹縣人民政府常務會議決定事項通知》（竹府定字【20__】411號）檔案規定，原則同意購買縣城區環衛作業市場化服務，項目費用控制在3880萬元以內，縣城管執法局嚴格按程式組織政府採購，縣財政按縣城管執法局考核情況分月撥付。
（三）項目招投標情況
大竹縣環衛所清掃清運市場化作業項目依據大竹縣人民政府辦公室發布的《大竹縣人民政府常務會議決定事項通知》（竹府定字【20__】411號）檔案立項及審批。由大竹縣城市管理行政執法局提出《大竹縣環衛作業市場化實施方案》，大竹縣人民政府《大竹縣人民政府常務會議決定事項通知》（竹府定字【20__】204號）檔案審批。
為了清掃清運市場化作業項目面積的準確性、公正性和數位化管理的方便性，大竹縣環境衛生管理所聘請第三方測繪公司進行測繪。城區清掃保潔面積測繪服務項目，通過競爭性談判，大竹縣環境衛生管理所確定達州厘米勘測設計有限公司為中選單位，中選價為5.42萬元。
大竹縣城區環衛作業市場化作業服務項目招標組織形式為委託招標，招標人為大竹縣環境衛生管理所，招標代理機構為四川融匯項目管理有限公司。依照《中華人民共和國招標投標法》《中華人民共和國契約法》等有關法律法規的規定，進行了公開招標採購（採購編號：），評標小組按照《中華人民共和國政府採購法》《招標檔案》的有關規定組織評標。最終確定中標單位為廣東美保環境技術有限公司，中標價格為壹億玖仟叄佰柒拾萬元整（小寫：193,700,000元）。
二、項目實施及管理情況
（一）資金計畫、到位及使用情況
1.資金計畫及到位情況。項目資金由縣級財政統籌保障，列入年度預算和財政資金支出計畫，財政資金均按計畫時間到位，到位及時性較好，資金到位率達100%，有力地保障了該項目建設任務如期完成。
2.資金使用情況。項目資金申報批覆到位後，廣東美保環境技術有限公司對於大竹縣城區環衛作業市場化作業服務項目資金是否全部用於項目支出，資金開支範圍、標準及支付進度是否均嚴格按照契約執行，支付依據是否合規合法，資金支付與預算是否完全相符方面，因廣東美保環境技術有限公司未能提供相關的支撐材料，評價小組無法進行評價。
（二）項目財務管理情況
大竹縣城區環衛作業市場化服務項目由廣東美保環境技術有限公司負責該項目的財務管理，但廣東美保環境技術有限公司未能提供財務管理制度，未能提供會計核算資料，未能提供項目資金使用情況資料，對於項目財務管理制度是否健全，會計核算是否正確恰當，項目資金使用是否合規合法，項目資金是否專款專用，評價小組無法進行評價。
（三）項目組織實施情況
該項目嚴格執行政府採購管理辦法和法定採購程式，嚴格執行招投標、政府採購管理規定，由大竹縣城管執法局嚴格按程式組織實施。由縣城管執法局牽頭，人社局等相關部門配合，確保市場化改革、人員分流等工作有序推進。垃圾收集清運作業質量檢查考評工作，由大竹縣環境衛生管理所統一領導、分級負責，齊抓共管的原則，採取明查、暗訪、全面考評相結合的方式。對廣東美保環境技術有限公司以日常檢查考核、月考核及其它檢查考核相結合的方式進行日考核、月考評、年總評。年終考核平均分≥90分的，評為年度達標。年終考核平均分低於90分高於85分，大竹縣環境衛生管理所主要領導與廣東美保環境技術有限公司負責人進行誠勉談話，並處5萬元罰款，並給予三個月的期限，責令限期整改，整改不達標的，取消作業片區承包資格並不予退還履約保證金，由此產生的一切責任由廣東美保環境技術有限公司承擔。年終考核平均分低於85分的，取消承包公司作業片區承包資格，並不予退還履約保證金，由此產生的經濟損失，由廣東美保環境技術有限公司承擔。大竹縣財政按縣城管執法局考核情況分月撥付項目資金。
三、項目績效情況
（一）項目完成情況
20__年3月8日至4月30日啟動準備階段。制定《大竹縣城區環衛市場化改革方案》，組織相關部門研究審查後按程式報請大竹縣委、縣政府審定出台實施。核定改革涉及的區域面積，完成環衛改革車輛裝備評估和安全穩定風險評估，研究確定環衛勞動契約分流方案，編制完成勞動契約工經濟補償、大竹縣城區環衛作業市場化服務費預算和評審，編制政府採購招標檔案，確定政府採購服務招標控制價。
20__年5月1日至12月31日完成招投標。按照政府購買服務的相關程式，組織實施城區環衛市場化服務政府採購招標工作，20__年12月31日與廣東美保環境技術有限公司簽訂《大竹縣環境衛生管理所環衛作業市場化服務採購項目契約》。
20__年1月1日起至20__年12月31日，廣東美保環境技術有限公司提供環衛作業市場化服務。
（二）項目效益情況
在大竹縣城區環衛作業市場化服務項目管理過程中，大竹縣環境衛生管理所加強了環境衛生治理，保持街道、道路的乾淨和整潔，無髒亂差情況發生，規範了居民的行為習慣，將垃圾袋集中投放，無亂扔亂放現象。為城區環境做出了努力，提升了城區街道良好美觀形象。
四、評價工作開展情況
（一）績效評價方法
根據本次績效評價的目的和項目的具體情況，本次評價主要採用了成本效益分析法、比較法、因素分析法和公眾評判法等績效評價方法。
1.成本效益分析法：將一定時期內的效益進行對比分析，以評價績效目標實現程度。
2.比較法：將實施情況與績效目標、歷史情況、不同部門和地區同類支出情況進行比較的方法。通過比較法對比績效目標的申報情況與後期執行情況，分析績效目標的實現程度。
3.因素分析法。是指綜合分析影響績效目標實現、實施效果的內外部因素的方法。通過因素分析法綜合分析資金分配合理性、撥付進度和撥付方式對績效目標實現的影響程度和實施效果的影響。
4.公眾評判法。是指通過專家評估、公眾問卷及抽樣調查等方式進行評判的方法。本次績效評價主要通過問卷調查方式進行，分層了解被調查者對項目實施過程和項目實施效果的看法和意見。通過對問卷結果分析，提出相關建議。
（二）績效評價指標體系
根據《大竹縣財政局關於開展20__年績效評價、中期監控實施方案》（竹財績〔20__〕7號）等相關檔案要求，為了客觀反映大竹縣環境衛生管理所環衛作業市場化服務項目的績效情況，本次績效評價指標體系由通用指標、共性指標、特性指標三大類指標構成，具體細化為一級指標、二級指標。一級指標由項目決策、項目實施、完成結果、項目效果、完成質量、社會效益六項指標組成。
（三）績效評價工作過程
1.根據相關檔案要求，成立了績效評價工作小組，制定了績效評價工作方案、評價指標體系，組織了現場評價工作等。
2.與大竹縣財政局座談，了解項目資金的基本情況，聽取項目實施情況介紹；
3.收集績效評價基礎資料，現場調查取證，現場查看部分項目實施情況，核查項目資金收支賬目，檢查決議、公示等相關檔案資料，抽查典型案例作為取證記錄，為整個評價指標體系評分收集基礎數據；
4.經過定量和定性分析，形成評價結論，經過覆核和交換意見後，形成績效評價報告。
五、評價結論及績效分析
（一）評價結論
項目立項審批手續齊全，績效目標清晰，預算編制依據充分，預算明細程度較高，項目產出達到預期目標，但在項目實施、完成結果、項目效果、完成質量方面未能提供相關資料，無法進行績效評價。本次績效評價運用大竹縣財政局確認的評價指標體系及評分標準，對大竹縣環境衛生管理所環衛作業市場化服務項目績效進行客觀評價，最終評分結果為76分。根據財預便〔20__〕44號檔案，績效評價結果等級劃分為優、良、中、差四個等級，本績效評級為“中”。
（二）績效分析
項目決策——項目立項指標：權重8分，實際得分7分。項目基本按照政府採購程式組織實施，但是採購檔案存在一定的瑕疵。
項目決策——項目目標指標：權重4分，實際得分3分。項目目標應進一步細化量化，切實可衡量。
項目實施——資金管理指標：權重12分，實際得分6分。項目財務管理制度比較健全，但是提供的財務資料不全，只能通過環衛所的監管及服務公司的介紹，了解項目的評價是否存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。
項目實施——執行有效指標：權重12分，實際得分10分。通過環衛所及服務公司的介紹，了解項目實施的`人員條件、場地設備、信息支撐等基本滿足項目實施預期。
完成結果——預算執行率指標：權重4分，實際得分4分。每個月實時結算，預算執行率達到100%。
完成結果——產出指標：產出數量權重5分，實際得分5分。在原契約基礎上，服務的面積擴大，產出數量超額完成。
完成結果——質量指標：產出質量權重5分，實際得分4分。根據環衛所的考核結果，每個月存在不達標的情況。
完成結果——產出時效：產出時效權重5分，實際得分5分。在規定時間內完成工作，確保市容乾淨整潔。
完成結果——成本節約率指標：權重5分，實際得分0分。成本與計畫一致，沒有縮減。
2.共性指標情況分析
共性指標占總體權重10%，實際得分7分。
其中：項目效果——功能性指標權重5分，實際得分3分，項目基本能夠持續良好地運作，有效地維護城市環境。
項目效果——配套性指標權重5分，實際得分4分，區域內清掃清運規劃在空間分布、功能配套整合等方面相對科學。
3.特性指標情況分析
特性指標占總體權重30%，實際得分25分。
社會效益——環境質量提升度。權重15分，實際得分13分。整體環境質量得到一定的提升。
社會效益——社會滿意度指標：權重15分，實際得分12分。扣分理由：通過問卷調查，在管理實施及成效環節存在不滿意的情況。
六、存在的主要問題
1.部分財務資料提供不全面，導致部分指標沒有評價依據，只能通過其他渠道多方了解，增加了評價難度。
2.大竹縣環境衛生管理所的車輛出售款139.21萬元和停車場租金10萬元未能按契約約定按期扣返。
根據20__年12月31日大竹縣環境衛生管理所與廣東美保環境技術有限公司簽訂的《大竹縣環境衛生管理所環衛作業市場化服務採購項目契約》“8.1.2甲方作為業主單位根據評估核定報告將所屬車輛以417.63萬元出售給乙方，車輛交付給乙方之前，所有的違章和交通事故由甲方負責，交付後一切安全、事故、違章由乙方負責。停車場（環衛所自用的除外）以租賃的方式交給乙方使用（年租金為10萬元）。環衛車輛設備費分三年扣返，扣返期間乙方按中國人民銀行的同期貸款基準利率支付相應利息，環衛停車場租金每年扣返。”
3.環衛清掃清運作業市場化人員配備與契約規定的人員配備有差距。
根據20__年12月31日大竹縣環境衛生管理所與廣東美保環境技術有限公司簽訂的《大竹縣環境衛生管理所環衛作業市場化服務採購項目契約》環衛清掃清運作業市場化人員配備總計1042人，其中：一級道路600人，二級道路159人，三級道路166人，花台保潔16人，駕駛員58人，操作工43人。
項目事前績效評估報告 篇18
一、評估對象
（一）項目名稱：九華山中心學校優質均衡發展提升工程
（二）項目績效目標：
總績效目標：為進一步推進風景區義務教育學校辦學硬體適應新時代教育教學發展需求，保障校園安全，創造良好的育人環境和完整的硬體配套設施，提升教育教學質量，辦好風景區人民滿意的高質量教育。
產出指標:
1、產出數量指標：對校園道路、學生課後服務廣場、排水管道、校內停車場、多功能廳設施設備、學校籃球場、食堂天燃氣管道等方面進行維修提升、改造更新。
2、產出質量指標：以上項目完成，達到可使用狀態，滿足學校現代化、信息化新時代新優質均衡教育教學的需求，並保證師生安全。
3、產出進度指標：計畫2月進行項目預算評審，5月進行項目招投標及契約簽訂工作，7-8月進行項目實施，9月進行項目驗收達到可使用狀態。
4、產出成本指標：總成本控制在500萬元以內，合理安排預算支出。
效果指標:
1、社會效益指標：解除少數硬體設施存在一定的安全隱患，更新校園部分設施設備，提升教育教學質量。
2、環境效益指標：美化校園環境，提高校園美觀度，提升校園文化品質，滿足師生正常教育教學和課後服務環境的安全需求，創造一個良好的育人環境。
3、可持續形象指標：提升教育教學質量，辦好風景區人民滿意的高質量教育。
4、服務對象滿意度指標：通過調查，使師生及風景區內民眾對校園環境及教學質量等滿意度達到98%以上。
（三）項目資金構成：
項目計畫總投入500萬元，由本級財政提供，主要用於：
擴建校內停車場、改擴建校內道路、學生活動廣場；新建食堂天然氣管道、購置多功能廳電子螢幕、音響設備、桌椅和地磚更新。
（四）項目概況：
根據九華山風景區“十四五”發展（旅遊）規劃中主要發展任務，要求推動教育事業更高質量發展，落實立德樹人根本任務。最佳化義務教育學校布局調整，擴建校內停車場、改擴建校內道路、學生活動廣場；新建食堂天然氣管道、購置多功能廳電子螢幕、音響設備、桌椅和地磚更新。
二、事前績效評估的基本情況
（一）評估程式。
1、準備階段
①確定評估對象：根據《九華山風景區“十四五”發展（旅遊）規劃》中主要發展任務和《九華山風景區管委會關於印發20__年本級政府性投資項目計畫的通知》九管秘【20__】29號，依據《九華山風景區管委會關於印發20__年本級政府性投資項目計畫表》要求，確定將學校優質均衡發展提升工程作為事前評估對象。
②成立評估組織：成立評估組，確定評估工作人員，明確責任和任務。
③制定評估方案。
2、實施階段
①資料收集與審核：全面收集與學校新優質均衡發展提升工程有關的數據和資料，並進行審核與分析。
②開展現場與非現場評估：評估組到現場勘察、詢查、覆核，對有關情況進行調查、核實，並對提供的有關數據和資料進行分類、整理與分析，提出評估意見。
③綜合評估：通過召開家校代表座談會、邀請專家、人大代表、政協委員、技術管理和財務等相關人員參與事前評估工作，結合現場調研，查看政策和項目實施現場的方式，對相關問題進行集中討論交流，徵詢意見，為評估結論提供支撐。
3、報告階段
根據評估情況出具事前評估報告。
（二）評估思路。
本次評估主要依據《九華山管委會本級政策和項目事前績效評估管理暫行辦法》和《九華山風景區“十四五”發展（旅遊）規劃》，執行科學、合理的評估方法，對學校優質均衡發展提升工程的必要性、投入經濟性、績效目標合理性、實施方案可行性、籌資和規定等進行客觀、公正的評估。
（三）評估方式、方法。
1、評估方式
本次評估採用評估小組開展實地勘察及召開座談會的方式進行項目事前評估。
2、評估方法
本次事前評估方法採用成本效益分析法、公眾評判法。
三、評估內容和結論
（一）立項必要性：
項目符合《九華山風景區“十四五”發展（旅遊）規劃》，《九華山風景區管委會關於印發20__年本級政府性投資項目計畫表》，為推進風景區學校辦學硬體適應新時代教育教學發展需求，保證校園安全，創造一個良好的育人環境和完整的硬體配套設施，提升教育教學質量，辦好風景區人民滿意的高質量教育。
（二）績效目標合理性：
績效目標較明確，與項目預計解決的問題，現實需求基本匹配。
（三）投入經濟性：
項目投入成本與預期產出及效果基本匹配，測算較充分，本著節約的原則，提高資金使用效率，細化預算，補充完善成本控制措施。（四）實施方案可行性：
項目技術路線基本可行，工作內容、方法、進度安排較合理，保障措施相對完備。
（五）籌資合規性：
資金來源屬於本級財政，資金支出方式合理，風險可控。
（六）總體結論：
項目基本可行，建議調整完善後立項實施。
四、評估的.相關建議
1、進一步明確績效目標，細化、量化相關指標。
2、明確技術路線，細化工作內容，完善工作手段，調
整工作部署和進度安排。
3、細化完善項目預算。
五、其他需要說明的問題
無
六、評估人員簽名
組長：都術才
副組長：
成員：
項目事前績效評估報告 篇19
一、基本情況
（一）項目一：20xx年校園安保經費51000元
1.項目概況：20xx年度聘請保全人員4名，採購保全服務人員1名，每月產生約13000元不等的勞務費支出，財政撥款51000元，不足部分用我園辦公經費補充支付。
2.項目績效目標：建設安全校園。
（二）項目二：20xx年獎勵性績效（教體局20xx年各種獎勵及師訓課改等經費補助）5500元
1.項目概況：20xx年度有1名教師被評選為優秀教師，獎勵500元、1名教師被評選為骨幹教師，獎勵5000元，資金為全額財政撥款，已足額發放至個人。
2.項目績效目標：做好本部門人員、公用經費保障，按規定落實幹部職工各項待遇，支持部門正常履職。
（三）項目三：20xx年學前教育家庭經濟困難學生補助4050元
1.項目概況。20xx年度上報並審批通過的困難學生人數為27人（其中建檔立卡戶全覆蓋），按標準每人每學期補助150元，資金為財政全額撥款，已足額補助至幼兒家庭。
2.項目績效目標：加大對家庭經濟困難幼兒資助力度，保障家庭經濟困難幼兒接受學前教育的權利。
（四）項目四：公辦幼稚園20xx年秋季學期營養改善計畫補助資金6468元
1.項目概況。20xx年秋季學期在冊搬遷戶幼兒人數71人，按照每生3元的/天標準進行一伙食補助，資金為財政撥款，按考勤統計後撥入食堂專戶用於補足搬遷戶幼兒一伙食費差額部分。
2.項目績效目標：對搬遷戶幼兒進行一伙食費差額補助
（五）項目組織管理情況
各項目均有專門的負責人，並建立了個項目的管理制度，各項工作均進行了職責分工，並按時有序開展。
二、績效評價工作開展情況
（一）績效評價目的、對象和範圍
1.績效評價目的
了解各項目資金使用情況和取得的成效，總結項目資金管理經驗，進一步加強和規範項目資金管理，完善項目和資金管理辦法，為指導預算編制和申報績效目標、最佳化財政支出結構提供決策參考和依據。
2.績效評價對象
本次績效評價涉及項目4個，其中：市級財政支出項目3個，上級轉移支付項目1個。
3.績效評價範圍
本次績效評價涉及項目4個，其中：一般公共預算支出項目4個，政府性基金預算支出項目0個，社會保險基金預算支出項目0個、國有資本經營預算0個，政府投資基金項目0個、政府和社會資本合作（PPP）項目0個、地方政府債務項目0個。
（二）績效評價工作過程
為使績效再評價工作順利開展，由開遠市第二幼稚園財務室牽頭，成立績效評價工作小組，負責績效評價的組織管理和實施工作。
前期準備：一是評價工作組收集整理項目相關資料；二是組織績效評價（自評）工作。
組織實施：開展項目自評工作。組織填報資金使用情況表、績效目標完成情況表和撰寫項目績效報告，並將績效評價報告和資料報績效評價工作組。
三、評價情況及評價結論
（一）績效自評結論
部門開展績效自評項目數量4個，評價結果為“優”4個，“良”0個，“中”0個，差0個。
（二）績效目標實現情況
1.項目1（20xx年校園安保經費51000元）績效目標的實際實現情況：建設成了安全校園
2.項目2（20xx年獎勵性績效（教體局20xx年各種獎勵及師訓課改等經費補助5500元）績效目標的實際實現情況：做好了本部門人員、公用經費保障，按規定落實了幹部職工各項待遇，部門正常履職。
3.項目3（20xx年學前教育家庭經濟困難學生補助4050元）績效目標的實際實現情況：對家庭經濟困難幼兒進行了資助，保障家庭經濟困難幼兒接受學前教育的權利。
4.項目4（公辦幼稚園20xx年秋季學期營養改善計畫補助資金6468元）績效目標的實際實現情況：對全園搬遷戶幼兒進行了一伙食費差額補助。
四、主要經驗及做法
無。
五、存在的問題及原因分析
無。
六、有關建議
無。
七、其他需要說明的問題
無。
項目事前績效評估報告 篇20
一、項目概要
該機械是理蓋機、沖瓶機、滅菌機、灌裝機四者有機綜合的結果。在理蓋機、沖瓶機、滅菌機、灌裝機的基礎之進行一次綜合，其中理蓋技術、廣口瓶沖瓶機可倒置持瓶器是該一體機完美結合的關鍵所在。這一機械的成功將從根本上對食品機械低水平重複的建設進行一次根本性的改觀。
沖瓶機主要用於廣口瓶的內瓶沖洗，要求旋轉式無間歇沖洗瓶，配合生產線自動化組線要求。持瓶要穩定，不打滑。沖洗瓶要求深入瓶內沖洗。能方便按照沖洗瓶工藝設定多道沖洗液的沖清，以及吹乾要求。
理蓋機則主要針對廣口瓶瓶蓋的自動化理蓋，排序，以及上蓋。要求通過傾斜皮帶上安裝擋條，工作過程中圓形蓋立在擋條上，利用蓋子自身的重力偏向使蓋子達到篩選理蓋的目的。本設備應包括理蓋後的排序，儲存瓶蓋的裝置。滿足方便迅速上蓋的工作要求。
灌醬機實現了醬料灌裝的連續式生產，且灌裝量調節方便可靠，其密封結構可以滿足固液分離的醬料的灌裝。打破了過去醬料灌裝技術不能灌裝固液分離的醬料（比如有一類辣椒醬裡面有明顯顆粒狀的辣椒籽與辣椒外皮片）的傳統。
倒汁在腐乳工藝里，通常是人工倒汁，衛生條件不好，勞動環境不好，操作複雜生產效率極低，而腐乳食品又越來越受消費者的喜好，所以倒汁機的開發成功是腐乳製作包裝自動化的一個里程碑，其市場需求量非常之大，投資效益相當可觀。增強社會和國家在食品機
械領域的創新能力，填補了國內外在這一領域的技術空白。
二、項目的目的、意義及必要性
我國幾千年來的醬油、醋等釀造調味品行業自古至今一直處於手工作坊狀態，全國釀造廠家不計其數，絕大多數釀造廠家目前仍處於加工手段單一，生產效率低下，衛生情況難以達標，機械化程度基本為零的傳統落後的狀況。國家近年來對食品行業衛生日益重視，衛生標準的提高使幾千年的釀造行業面臨一個急需高新技術改造的新時期。
目前我國釀造、調味等食品機械廠家技術水平相對落後，稍成規模的公司也不過三家，作為我國食品機械生產企業的龍頭，肇慶機械製造有限公司具備幾乎所有食品機械的生產能力，為了改變目前國內食品機械的低水平重複建設的現狀，對原有的機械設備改造升級更是時不我待。
沖瓶、滅菌、瀝乾、灌裝、旋蓋一體機在原來理蓋機、沖瓶機、滅菌機、灌裝機等機械的基礎上加以改造升級，可以大大提高一體機的技術含量與生產能力，比原來的分散組裝線更節能，更安全，更高效，體積更小，從而最佳化原有的技術設備，搶占市場制高點，為公司從遠發展打下更堅實的基礎。
三、項目的主要內容與關鍵技術
1、實現理蓋機、沖瓶機、滅菌機、灌裝機四者有機綜合，從根本上對食品機械低水平重複的建設進行一次根本性的改觀。
2、通過該項目研究和創新大大改善市場上上蓋機的一系列缺
陷。提高自動化包裝線的穩定性。
3、通過該項目研究和創新，填補廣口瓶自動化理蓋，上蓋的技術空白。
4、打破過去醬料灌裝技術不能灌裝固液分離的醬料（比如有一類辣椒醬裡面有明顯顆粒狀的辣椒籽與辣椒外皮片）的傳統。
四、技術經濟指標
技術指標：
1、理蓋不正確率＜0.01‰，理蓋速度：12000 PCS/H，排序及儲料能力：順暢無短缺，對瓶蓋無變形損傷。
2、持瓶和鬆開瓶穩定，倒瓶率＜0.1‰，持瓶力度適宜，破瓶率＜0.01‰，沖洗清潔度達到國家指定標準。
3、適應黏度≥2.8mPa.s，灌裝誤差≤0.5g%，卡瓶率＜0.1‰。
4、持瓶和鬆開瓶穩定，倒瓶率＜0.1‰，持瓶穩定，倒汁過
程倒瓶率＜0.01‰，持瓶力度適宜，破瓶率＜0.01‰，持瓶器壽命≥10000小時。
經濟指標：
沖瓶、滅菌、瀝乾、灌裝、旋蓋一體機以銷定產，與傳統的組裝機械生產線相比，減少了機械維護的人手，節省人力成本80%，機械加工工序60%，設備投資減少75%，減少廠房占地面積70%，節約能源40%，生產效率提高100%，每年可節約能耗700噸標準煤。一體的單價約為200萬元/台，項目投產後，新增產品銷售收入4000萬元，新增利潤1200萬元，新增稅收600萬元。
五、項目資金情況
項目總投資1500萬元，其中設備購置費700萬元，開發試驗費600萬元，其他50萬元，另需流動資金150萬元。項目資金由銀行貸款和企業自籌解決，其中銀行貸款1200萬元，企業自籌300萬元，目前資金已全部得到落實。項目擬申請銀行貸款利息70萬元。
六、社會、經濟效益評估
1、項目投產以後，新增產品銷售收入4000萬元，新增利潤1200萬元，新增稅收300萬元，每年可節約能源700噸標準煤，新增就業人員200人，具有良好的經濟效益。
2、該機械是理蓋機、沖瓶機、滅菌機、灌裝機四者有機綜合的結果。在理蓋機、沖瓶機、滅菌機、灌裝機的基礎之上進行
項目事前績效評估報告 篇21
一、評估對象基本情況
（一）項目（政策）立項背景
為了更好地推進全縣城鄉人居環境整治工作，助力鄉村振興，鞏固提升人民民眾獲得感、幸福感。按照縣委、縣政府“農村人居環境整治提升五年行動”部署，以建設“美麗宜居文水”為目標，堅持“政府統籌、城鄉一體、上下聯動、市場運作”原則，完善基礎設施、增強保潔力量、健全工作機制，切實提升環境衛生管理水平，推動全縣城鄉人居環境明顯改善，不斷夯實鄉村振興工作基礎，決定實施文水縣城鄉環衛一體化（鄉村）市場化運營項目。
（二）項目（政策）主要內容
該項目位於山西省呂梁市文水縣。
本項目共涉及：
（1）141個行政村（鄉村）
鳳城鎮9個村（南峪口村、宜兒村、方元村、武午村、大城南村、東舊村、舊城莊村、西舊村、里洪村)；
開柵鎮8個村（開柵村、中舍村、北徐村、北峪口村、宋家莊村、樊家莊村、文倚村、武陵村)；
胡蘭鎮22個村（伯魚村、趙村、保賢村、城子村、胡蘭村、邢家堡村、南胡村、王家堡村、保賢莊村、東堡村、北賢村、大象村、索家堡村、炮守堡村、上曲村、上段村、新堡村、門世村、段城村、貫家堡村、水寨村、雲周村)；
南安鎮19個村（南安村、北安莊村、東北安村、西北安村、榆林村、北胡村、謝家寨村、孟家莊村、北白村、小南安村、南白村、西韓村、西南社村、楊樂堡村、高車村、東郭村、閆家堡村、西社村、蔚家堡村)；
孝義鎮12個村（孝義村、樂村、北夏祠村、東夏祠村、西夏祠村、馬東村、馬村、上賢村、北武渡村、南武渡村、平陶村、橋頭村)；
下曲鎮18個村（寄谷莊村、田家堡村、石家堡村、杜村、青高村、下曲莊村、朱家堡村、徐家鎮村、北齊村、南齊村、忠義村、南辛店村、下曲村、南賢村、梁家堡村、北辛店村、石永村、永樂村)；
南莊鎮10個村（南莊村、信賢村、麻家堡村、韓弓村、溫雲村、溫雲營村、橫溝村、吳村、洪義村、汾曲村)；
西城鄉7個村（西城村、東城村、杭城村、武良村、東石候村、新立村、新莊村)；
南武鄉9個村（東莊村、西莊村、南武村、南明陽村、西明陽村、北明陽村、麻家寨村、武家寨村、楊家寨村)；
北張鄉10個村（北張村、南張村、東宜亭村、西宜亭村、上河頭村、武村、北武澇村、南武滿村、蘇家堡村、鄭家莊村)；
西槽頭鄉7個村（西槽頭村、百金堡村、裴會村、王家社村、閆家社村、狄家社村、尹家社村)；
馬西鄉7個村（馬西村、孝子渠村、神堂村、河西村、穆家寨村、牛家垣村、赤峪村)；
蒼兒會3個村（上王家社村、崖底村、蒼兒會村)。
（2）道路：
國、省、縣、鄉道總長度約547公里（國道70公里、省道60公里、縣道136公里、鄉道197公里）。其中，道路兩側有建築物只需對路面進行清掃的路段369公里（國道56公里、省道48公里、縣道68公里、鄉道197公里），道路兩側無建築物，除進行路面清掃保潔，還需對道路兩側30米範圍內垃圾進行清理撿拾的路段178公里（國道14公里、省道12公里、縣道68公里、鄉道84公里）。有建築、無建築路段里程以交通局、公路段實際測量為準。
(3)河道：
河道總長度約250公里（汾河40公里、文峪河25公里、磁窯河26公里、飲馬河11公里、龍泉溝10公里、三道川39公里、章多溝11公里、狗狼溝7公里、樂村澗河23公里、頭道川13公里、二道川22公里、桑條溝7公里、崖底河10公里、紅沙溝6公里）。河道里程以水利局實際測量數為準。
（三）項目（政策）績效目標：
1、總體績效目標：
建立健全職責明確、運行規範、保障有力、監督高效的城鄉環衛一體化長效機制，構建大環衛格局，確保農村生活垃圾日產日清，日常保潔形成常態，推動城鄉環衛管理規範化、隊伍專業化、作業精細化、機制長效化。營造乾淨整潔、環境優美、生態文明的農村環境，形成人居環境改善和鄉村文明提升相互促進的良好局面。
2、年度績效目標：
按照現行標準和規範，建立覆蓋全縣農村的生活垃圾“分類收集-清運壓縮-轉運處理”體系，以及“國道”、“省道”、“縣道”、“鄉道”、“河道”的一體化清掃保潔體系。
（1）、農村生活垃圾及時收集、清運，包括合理布置垃圾桶，“全封閉”收集和清運。垃圾桶確保每天最少清運一次，周期性清運。
（2）、國、省、縣、鄉道路清理，包括對商鋪、村莊路段兩側路邊至沿線建築物範圍進行清掃保潔和相應區域內生活垃圾清運；對道路沿線無建築物路段兩側生活垃圾和平交道口30米、其餘路段15米可視範圍內的有色垃圾進行清理撿拾。做到垃圾不落地，並按計畫進行機掃作業和灑水降塵，達到主路面淨，路沿石淨、雨水口淨、樹穴淨、花壇淨、路邊溝淨、輔道清潔、無雜草。雨後路面清亮、無泥沙、無淤泥、無明顯紙屑污物，路沿石整潔。
（3）、河道清理，包括對河道中垃圾、漂浮物進行清理撿拾，出現垃圾應及時清理，確保河流水面潔淨，達到河面無雜草、無漂浮廢棄物、河道無障礙物、河岸無垃圾。
（4）、中轉站的日常運營和維護管理，做到垃圾日產日清，站內無積存垃圾。
（5）、與清掃保潔、清運和環衛相關的設施設備的日常運營和維護管理。
（四）項目（政策）績效指標：
1、產出指標
（1）數量指標：
村莊141個行政村（鳳城鎮9個村、胡蘭鎮22個村、南安鎮19個村、孝義鎮12個村、下曲鎮18個村、南莊鎮10個村、南武鄉9個村 、西槽頭鄉7個村、馬西鄉7個村、蒼兒會3個村）；
國、省、縣、鄉道，總長度約547公里；
河道總長度約250公里。
（2）質量指標：
驗收合格率：100%，全部完成。
（3）時效指標：本項目服務期限為3年。
（4）成本指標：
a、成本控制：以經審核確定的當年度運營維護成本或年初政府相關部門批覆的預算金額為控制上限，核實實際發生運營維護成本是否超出控制上限。
b、成本費用：費用合理。
2、效益指標：
（1）社會效益指標
村容村貌：確保村容村貌整潔，保障良好的環境衛生。
（2）生態效益指標
鄉村生態環境：改善城鄉生態環境，提高居民生活質量。
（3）可持續影響指標
改善人居環境：切實提升環境衛生管理水平，改善農村人居環境。
3、滿意度指標：
服務對象滿意度指標：村民滿意度≧90%
（五）項目（政策）資金構成
城鄉（鄉村）環衛一體化運營經費列入財政預算。縣財政應加大資金投入，建立經費保障機制，確保城鄉環衛一體化工作順利開展。
二、事前績效評估工作開展情況
（一）評估目的及對象
評估的目的及對象為評價文水縣城鄉（鄉村）環衛一體化項目的事前績效產出指標、效益指標和社會滿意度指標。
（二）評估思路及方式方法
成立了評價工作組，建立了設計評價指標體系和擬定評價實施方案，在具體實施評價前開展了項目前期調研和協調溝通等工作。
採取先預算部門組織實施的事前評估，後財政部門組織實施的事前評估，評估方法採用召開座談會方式及對比分析法進行評估。
（三）評估工作程式
1、組建專家組，事前評估可組織專家參與，專家組包括業務專家、管理專家和財務專家等。
2、收集審核資料，事先評估工作組收集相關資料，對申報項目組報送的資料進行審核整理，事前評估工作組應通過諮詢專業人員查閱資料，問卷調查，電話採訪，集中訪談等方式多渠道獲取相關信息。
3、進行現場調研，實地勘測核實，了解評估對象的具體內容，申報理由和具體做法依據等，將現場情況與上報材料進行對比，對疑點問題進行詢問，聽取並記錄申報項目組對有關問題的解釋和答覆。
4、開展正式評估。事前評估工作組在充分收集分析資料，召開預評估會的基礎上，形成事前績效評估非正式檢查報告，並組織評估會，形成專家組意見。
三、綜合評估情況與評估結論
（一）立項必要性/政策設立必要性
按照縣委、縣政府“農村人居環境整治提升五年行動”部署，以建設“美麗宜居文水”為目標，堅持“政府統籌、城鄉一體、上下聯動、市場運作”原則，完善基礎設施、增強保潔力量、健全工作機制，切實提升環境衛生管理水平，推動全縣城鄉人居環境明顯改善，不斷夯實鄉村振興工作基礎。
（二）投入經濟性/政策保障充分性
本項目依據相關規範進行經濟評價。項目實施後，確保村容村貌整潔，保障良好的環境衛生，改善城鄉生態環境，提高居民生活質量。
（三）績效目標合理性/政策目標合理性
本項目為文水縣城鄉（鄉村）環衛一體化，切實提升環境衛生管理水平，推動全縣城鄉人居環境明顯改善，不斷夯實鄉村振興工作基礎。解決農村發展的瓶頸，解決農村生產生活髒亂差的問題，為全面建成小康社會創造良好的人文環境。
（四）實施方案可行性/政策實施可持續性
按照“政府主導、市場運作、管幹分離”的市場化運作模式，立足現狀，著眼長遠。建立完善的環衛隊伍，明確釐清保潔範圍，建設完善的硬體設施，積極推進垃圾分類。有效改善城鄉生態環境，提高居民生活質量。
（五）籌資合規性/政策資金合規性
資金來源符合相關規定，資金支出方式較合理，風險可控。
本項目運營期限為3年，從20__年到20__年，每年項目資金估算為2400萬元。
本項目資金全部由文水縣人民政府自籌。
（六）總體結論
本項目具有較好的社會經濟效益，能更好的提高全縣城鄉人居環境，助力鄉村振興，鞏固提升人民民眾幸福感，從生態環境評價角度分析是一個可行性項目。
四、評估的相關建議
加強組織領導，加強資金保障，定期進行檢查，嚴格考核獎勵，深化宣傳教育，加大項目推進力度，確保項目資金執行到位。
五、其他需要說明的問題
無
六、評估人員簽字