項目事前績效評估報告

項目事前績效評估報告 篇1

為落實好農機購置補貼政策，切實提高農機購置補貼工作績效，根據《內蒙古自治區農機購置補貼、深松整地試點補助、農機化專項資金項目績效考評辦法》的通知精神要求，結合海拉爾區農機購置補貼項目績效管理情況，現將自評工作報告如下：

制度建設

1、政策細化：海拉爾區財政局、農牧局聯合建立並印發了《海拉爾區20xx-20__年度農機購置補貼實施方案》。聯合多部門出台了《海拉爾區農機購置補貼工作責任追究制度》

2、內控制度：嚴格按照補貼範圍、補貼分類分檔及補貼額實際執行、補貼對象確認、重大事項集體研究、補貼申領所有程式均建立內部控制管理制度。對各崗位工作職責進行公開，對補貼資金使用情況及受益對象的確定進行公開公示。

重點工作

1、關鍵環節工作規範化：在補貼資金分配、重點推廣機具種類確定方面，我們根據海區的資金情況，按照上級要求，結合農民提出的申請，大型青飼料收穫機械、馬鈴薯種植及收穫機械、牧草收穫機械、噴灌機械、動力機械等機具給與補貼；補貼工作自年初開始，由農牧業局、財政局、紀委監察局參與，共同開展工作。對申請補助的購機戶，按照全區統一規定的補貼申領材料，材料齊全的直接列印補貼確認通知單，一次即可辦理完成購機補貼所有程式。

信息公開

在呼倫貝爾市農機產品質量監督信息網上開通補貼專欄，及時上傳公開相關信息，並向上級部門提交了地址連結，向呼倫貝爾市及自治區農機化信息網站發布信息。全年補貼結束後，把補貼資金使用情況及受益戶信息公開至村屯。

系統套用

補貼的全部程式均按照規定使用全國農機購置補貼管理軟體系統，錄入信息準確無誤，根據要求導出保存購機戶個人信息。

投訴處理

在這方面，只要是農民有投訴問題，我們就及時調查，與經銷商溝通解決問題，同時建立投訴記錄檔案，及時上報工作動態。

問題整改

上年度延伸績效管理和當年部級、自治區農機購置補貼督導發現的問題實行清單管理並整改到位。

廉政風險防控

為了更好地加強廉政風險防控工作，制定了《海拉爾區推進農機購置補貼政策廉政風險防控機制建設實施方案》。農牧業局紀檢部門及農機管理中心多次組織職工學習關於農機購置補貼反腐倡廉警示教育，利用觀看警示教育影片等方式加強廉政風險防控機制。購機補貼工作人員認真核實購機戶提交申請補貼的材料，對符合要求的'購機戶申請的同時即辦理補貼手續，並做到不參與、不插手、不變相為企業銷售出謀劃策。

巨觀引導

手機APP申領補貼海拉爾區已開展，但使用很少。農牧民的補貼申請，對提交申請補貼材料齊全的用戶，均可申請的同時一次直接辦理補貼確認，滿足購機戶的補貼需求。

工作經費

海拉爾區未安排20xx年農機購置補貼工作經費。

操作模式

海拉爾區全面實行補貼政策按照“自主購機、定額補貼、先購後補、旗市區級結算、直補到卡（戶）”方式實施；不存在游離於政策外及軟體系統外實施。

資金管理

截止12月24日，全年補貼資金78.39萬元全部分配給購機戶。購機戶信息已上報財政部門準備撥付補貼資金到購機戶的“一卡通”賬戶。

項目事前績效評估報告 篇2

為貫徹落實中央關於全面實施預算績效管理的決策部署，加強政府專項債券項目資金管理，提高專項債券資金使用效益，有效防範政府債務風險，湖南省財政廳下發通知，對20xx-20xx年度全省市、縣政府專項債券項目資金開展績效評價。邵陽市委、市政府高度重視本次績效評價工作，市政府常務副市長親自主抓並對如何搞好本次評價工作做出批示；邵陽市財政局成立了局黨組書記、局長任組長、分管績效管理工作的局總會計師任副組長的政府專項債券績效評價領導小組，局相關業務科室負責人任組員；領導小組制定了績效評價工作方案，明確工作職責，召開專題會議，布置績效評價工作。20xx-20xx年度邵陽市市本級共發行政府專項債券739,600萬元，涉及項目總計56個。按照要求，本次將以上三年期間發行的專項債券項目資金全部納入評價範圍，全面開展績效評價工作；按債券資金總額的30%篩選7個項目開展財政重點評價，重點評價的債券資金總額為250,063萬元，通過公開招標方式選定第三方中介機構負責實施。現已按程式完成了評價的各項工作，根據現場評價結果，結合項目單位自評情況，通過綜合評議，形成綜合評價報告。現將評價情況報告如下：

一、政府專項債券資金基本情況

（一）邵陽市市本級財政狀況與債務管理情況

20xx年，邵陽市地方一般公共預算收入105億元，其中市本級一般公共預算收入53.56億元。20xx年末，邵陽市本級地方政府債務餘額223.89億元（其中一般債務67.89億元，專項債務156.00億元），債務餘額控制在省人民政府核定的債務限額之內。20xx年邵陽市防範化解政府債務風險工作繼續保持市州黨政重點工作績效考核全省第一；隱性債務化解任務超額完成，市轄三區基本實現了隱性債務“清零”。全市債務還本付息均按期履約，沒有出現債務違約和資金斷鏈風險。市本級綜合債務率大幅下降，在全省率先退出高風險地區，化債工作績效考核從全省末尾躋身全省先進，債務管理工作卓有成效。

（二）市本級專項債券發行情況

1、專項債券發行總體情況

20xx-20xx年度邵陽市市本級共發行政府專項債券739,600.00萬元，其中：20xx年發行53,000.00萬元，20xx年發行324,700.00萬元，20xx年發行361,900.00萬元。20xx-20xx年度邵陽市市本級政府專項債券發行情況如下：

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2、專項債券項目類別分析

20xx-20xx年度邵陽市市本級共發行政府專項債券739,600.00萬元，其中：園區建設專項債券發行金額為278,000.00萬元，收費公路專項債券發行金額為217,500.00萬元，土地儲備專項債券發行金額為101,500.00萬元，交通基礎設施專項債券發行金額為70,000.00萬元，棚戶區改造專項債券發行金額為34,100.00萬元，水務建設專項債券（含兩供兩治專項債券）發行金額為22,500.00萬元，社會事業專項債券發行金額為16,000.00萬元。20xx-20xx年度邵陽市市本級政府專項債券項目類別情況如下：

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3、專項債券資金在項目總投資中占比情況

20xx-20xx年度邵陽市市本級共申請發行政府專項債券739,600.00萬元，發行了七個類別的專項債券，共涉及56個項目；政府專項債券資金充分發揮了引導作用，專項債券資金支持的建設項目共帶動項目總投資217.48億元，專項債券資金帶動效應明顯，政府專項債券資金占項目總投資比重情況如下：

略

（三）專項債券資金管理情況

1、專項債券資金管理情況

邵陽市人民政府嚴格遵循《地方政府專項債務預算管理辦法》（財預〔20xx〕155號）、《關於進一步規範財政管理硬化預算約束的通知》（湘政辦發〔20xx〕12號）等管理規定，規範專項債券資金預算管理，強化專項債券預算管理和限額管理，嚴防財政收支混亂，專項債券項目收入、支出、還本付息均分門別類、依法依規納入政府性基金預算管理。專項債券資金嚴格用於債券發行對應的具體項目，嚴禁將不同項目資金混用，嚴格按照規定的項目用途使用，嚴禁將專項債券資金用於無收益的公益性項目或非公益性項目（特別是房地產項目），嚴格禁止將專項債券資金用於發放工資等經常性支出。

2、專項債券資金撥付情況

邵陽市委、市政府多次召開專題會議，督促協調加快專項債券資金使用，加快專項債券項目建設進度，使政府專項債券資金充分及時地發揮效益。一是及時撥付債券資金。在省財政廳對專項債券資金的撥付情況通報中，邵陽市本級政府專項債券資金撥付進度居全省前列；二是適時預撥專項債券資金。根據項目建設實際情況，市政府對重點建設項目酌情安排預撥部分債券資金，推動項目儘早形成實物工作量。截至目前，20xx-20xx年度邵陽市市本級發行的政府專項債券累計完成資金撥付73.96億元，專項債券資金撥付率為100%，邵陽市財政未截留、擠占、挪用政府專項債券資金。20xx-20xx年期間市本級發行的專項債券資金已按管理規定及時、全額撥付到項目單位。

3、對專項債券資金的監管情況

邵陽市政府對專項債券資金建立了多部門聯動監管機制，創新監管模式，確保專項債券資金管理使用安全、合規和高效。對專項債券資金監督管理主要採取了以下幾方面措施：一是聯合財評壓實項目金額。對發行專項債券的項目，引入事先財政投資評審機制，壓實核准項目建設所需資金，避免虛報項目投資；二是實時監控，督促使用。建立資金使用管理台賬，動態掌握資金使用情況，及時督促相關單位加快資金撥付和使用進度；三是加強考核，提高專項債券資金績效。對專項債券資金項目實行財政績效評價，促進專項債券資金髮揮良好效益。

（四）專項債券資金支出情況

1、各年度發行的政府專項債券資金累計支出情況

20xx-20xx年度邵陽市市本級政府專項債券累計發行739,600.00萬元，專項債券資金已累計完成支出618,912.85萬元，專項債券資金使用率為83.68%。其中：20xx年發行53,000.00萬元，已累計使用44,783.30萬元，專項債券資金使用率為84.5%；20xx年發行324,700.00萬元，已累計使用276,192.81萬元，專項債券資金使用率為85.06%；20xx年發行361,900.00萬元，已累計使用297,936.74萬元，專項債券資金使用率為82.33%。專項債券資金累計使用情況如下：

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2、政府專項債券資金分類使用情況

20xx-20xx年度邵陽市市本級發行的專項債券資金已累計使用618,912.85萬元。其中：園區建設專項債券發行金額為278,000.00萬元，已累計使用248,523.3萬元，專項債券資金使用率為89.4%；收費公路專項債券發行金額為217,500.00萬元，已累計使用183,894.21萬元，專項債券資金使用率為84.55%；土地儲備專項債券發行金額為101,500.00萬元，已累計使用79,289.73萬元，專項債券資金使用率為78.12%；交通基礎設施專項債券發行金額為70,000.00萬元，已累計使用56,827.64萬元，專項債券資金使用率為81.18%；棚戶區改造專項債券發行金額為34,100.00萬元，已累計使用33,192.17萬元，專項債券資金使用率為97.34%；水務建設專項債券發行金額為22,500.00萬元，已累計使用7,059.9萬元，專項債券資金使用率為31.38%；社會事業專項債券發行金額為16,000.00萬元，已累計使用10,125.9萬元，專項債券資金使用率為63.29%。專項債券資金分類支出情況如下：

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（五）專項債券資金支出管理情況

邵陽市對市本級政府專項債券資金實行支出“雙控”監管，對專項債券資金支出開展全過程監管。20xx年4月，經邵陽市債務管理領導小組專題研究，決定由市財政局和項目主管部門對專項債券資金採取“雙控”監管模式，項目單位支出專項債券資金需由項目主管部門和市財政局共同簽批後才能從資金專戶對外付款，從制度和流程設計上杜絕了專項債券資金違規使用或被擠占挪用。邵陽市對市本級專項債券資金全面實行“雙控”監管制度，確保了專項債券資金專款專用，大大降低了專項債券資金被違規使用和擠占挪用的風險。

（六）專項債券資金結餘情況

20xx-20xx年度邵陽市市本級發行的政府專項債券資金尚有120,687.15萬元未完成支付，專項債券資金結餘情況如下：

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邵陽市市本級加強了對短期內尚未完成支付的專項債券資金的管理，形成了安全合規的管理制度，提高了專項債券資金的效益。對暫未使用的專項債券資金，在確保本金安全的前提下，依規開展現金管理，將存款年化利率提高至1.6％以上，達到普通活期存款利率的4倍左右。20xx年下半年對土地儲備專項債券資金進行了試點，當年增加存款利息收入570.92萬元；20xx年對專項債券資金全面開展現金管理，全年增加資金存款利息收入約3000萬元。邵陽市政府明令禁止項目單位將短期內未使用的專項債券資金用於本金安全無保障的任何形式的存管與投資（包括購買理財產品）。根據中央和省相關檔案精神，市政府組織相關部門對域內銀行機構支持政府化債、支持區域經濟社會發展的情況進行量化打分，相應安排市本級債券資金存放，切實有效地激勵和引導本區域內銀行機構支持地方政府化債，實現專項債券資金管理提質增效。

二、績效評價工作情況

（一）評價政策依據

1、與政府預算績效管理相關的政策和制度。主要包括：《中共中央國務院關於全面實施預算績效管理的意見》（中發〔20xx〕34號）、財政部《項目支出績效評價管理辦法》（財預〔20xx〕10號）、《中共湖南省委辦公廳 湖南省人民政府辦公廳關於全面實施預算績效管理的實施意見》（湘辦發〔20xx〕10號）、《湖南省人民政府辦公廳關於進一步規範財政管理硬化預算約束的通知》（湘政辦發〔20xx〕12號）、《湖南省預算支出績效評價管理辦法的通知》（湘財績〔20xx〕7號）等相關檔案。

2、與政府專項債券資金管理相關的制度。主要包括：《中共中央辦公廳國務院辦公廳印發關於做好地方政府專項債券發行及項目配套融資工作的通知》（廳字〔20xx〕33號）、《國務院關於加強地方政府性債務管理的意見》（國發〔20xx〕43號）、《地方政府專項債務預算管理辦法》（財預〔20xx〕155號）、《地方政府專項債券項目資金績效管理辦法》（財預〔20xx〕61號）、《中共湖南省委 湖南省人民政府關於嚴控政府性債務增長切實防範債務風險的若干意見》（湘發〔20xx〕5號）、《湖南省政府債務項目績效管理暫行辦法》（湘財績〔20xx〕12號）、《湖南省政府專項債券管理暫行辦法》（湘財債管〔20xx〕18號）等檔案。

（二）評價工作組織與評價步驟

按照績效評價要求，市政府組織召開了專項債券項目績效評價協調會和推進會，並下發了《關於開展20xx-20xx年度邵陽市市本級政府專項債券項目資金績效評價工作的'通知》（邵財績〔20xx〕20號），明確了績效評價要求，規範了評價工作流程，壓實了各項目單位和財政相關科室的職責，並明確了本輪績效評價工作的六個步驟：

1、統計匯總基礎數據。由市財政局各業務主管科室、專項債券項目主管部門負責組織項目單位對政府專項債券項目資金基礎數據進行統計，填報《邵陽市市本級政府專項債券資金分配表》和《邵陽市市本級政府專項債券項目統計匯總表》，摸清底數，鎖定評價範圍，做到應評盡評。

2、項目單位自評。由市財政局債務科牽頭、項目主管部門組織、項目單位具體實施政府專項債券項目資金績效自評工作。

3、開展現場評價。由市政府選定專項債券重點項目，開展財政重點評價，市財政局組織第三方機構進行現場評價。現場評價專項債券資金總額不低於20xx-20xx年期間市本級累計發行專項債券資金總額的30%。通過公開招標方式，選定了南方會計師事務所等三家中介機構分別承擔7個項目現場評價工作。

4、出具評價報告。由被委託的中介機構根據省、市財政的通知要求完成現場評價，並按項目分別出具績效評價報告。在形成正式績效評價報告之前，由市財政局向被評價單位徵求意見。

5、形成綜合報告。根據現場評價情況，結合各項目單位提交的績效自評報告及自評資料，填報《政府專項債券項目統計匯總表》；匯總各專項債券項目現場評價資金支出結構性分析情況，形成結構性分析匯總表；對市本級所有政府專項債券項目資金績效評價情況進行綜合分析，形成20xx-20xx年邵陽市市本級政府專項債券資金績效評價綜合報告。

6、評價結果套用。績效評價結果採取評分與評級相結合的形式。績效評價結果套用方式主要包括：結果報告與通報，結果反饋與整改，結果公開，評價結果與債券資金分配相結合，績效問責等。對於績效評價中發現的管理不規範問題，責成相關單位和主管部門限期完成整改；對於專項債券資金效益低下的，對責任單位和責任人進行績效問責；對於存在違章違紀情節的，移送紀檢部門處理。

（三）績效評價的主要內容

1、項目決策方面。項目立項批覆情況，項目勘察、設計、用地、環評、開工許可等前期工作完成情況，項目符合政府專項債券支持領域和方向情況，項目是否兼具公益性和收益性，項目“一案兩書”編制情況，項目績效目標設定情況，項目申請專項債券額度與實際資金需求匹配情況等。

2、過程管理方面。項目單位財務管理與業務管理制度健全情況；財務與業務內部控制有效性；項目專項債券資金收支、還本付息納入政府性基金預算管理情況；債券資金按規定用途使用情況；資金撥付和支出進度與項目建設進度匹配情況；專項債券本息償還計畫執行情況；專項債券期限與項目期限匹配情況；外部監督發現問題整改情況；信息系統使用管理情況等。

3、項目產出方面。項目產出與項目投資備案、融資平衡方案、績效目標的符合程度；項目建設質量達標情況，項目建設進度情況，項目建設成本控制情況；項目形成資產情況；項目建成後提供公共產品和服務情況等。

4、項目效益方面。項目的經濟效益、社會效益、生態效益實現情況，項目可持續影響情況，社公公眾滿意程度等。

（四）現場評價開展情況

三家中介機構按計畫和分工開展現場評價，被選取開展現場評價的7個專項債券資金項目情況如下表：

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被選取現場評價的7個項目專項債券資金總額合計250,063萬元，占邵陽市市本級20xx-20xx年期間發行的政府專項債券資金73.96億元的33.8%，現場評價資金比例符合規定。抽選的專項債券項目涵蓋了收費公路、園區建設、社會事業、水務建設、棚戶區改造和土地儲備等主要專項債券大類，現場評價樣本具有代表性。

（五）績效指標設定情況

按照省財政廳評價通知附屬檔案1之“政府專項債券項目資金績效評價共性指標”，對項目決策、過程管理、項目產出和項目效益四個維度開展評價評分。由於項目建設期和運營期的評價重心不同，對於尚處於建設期的項目，重點是評價項目決策與過程管理，特別是對過程管理部分應設定較高的分值權重；對於運營期的項目，重點是評價項目產出與項目效益。由於不同類別的專項債券具有不同的特性，對於部分專項債券項目在開展現場評價時，可由中介機構在績效評價共性指標體系框架範圍內對部分三級指標進行適當調整設定。

（六）綜合評價分值計算

由於邵陽市市本級20xx-20xx年期間發行的專項債券項目共有56個，專項債券資金總額達73.96億元，專項債券類別較多，基於時間和成本因素，績效評價組不能前往所有項目單位對自評報告及自評資料進行情況核實。本輪績效評價的綜合評價評分，是以經第三方中介機構現場評價的7個專項債券項目的評分結果為基礎，以現場評價項目專項債券資金加權平均計算出綜合評價得分。

三、債券資金主要績效

（一）項目產出情況

現場評價的7個專項債券項目產出情況如下：

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1、現場評價的兩個土地儲備項目已完成目標地塊土地收儲，並已實現土地使用權掛牌出讓，債券項目已按預期實現產出。

2、資江北路片區棚戶區改造項目已按規定完成全部徵收程式，徵收土地面積35,276.12平方米，征地和拆遷補償款已支付到位，20xx年12月已完成國有建設用地使用權掛牌出讓，專項債券已實現預期產出。

3、湘中幼兒師範高專污水處理工程項目已建成處理能力為2,000噸/天的污水處理廠並投入使用，項目已實現預期產出。

4、白倉至新寧高速公路建設項目已完成征地290公頃，項目路基建設部分已基本完工，通涵部分工程已完成，橋樑部分和隧道部分已完成過半建設工作量。項目建設進度正常，並有望實現提前通車。

5、中國邵陽特種玻璃谷（一期）項目主體工程已完成1#廠房、2#廠房、3#廠房、4#綜合研發樓、食堂、門衛室的建設與裝修，完工建築面積總計35,004.34平方米；集仙路和29號道路工程已部分完工。

6、邵陽職業技術學院基礎設施建設項目已完成基坑工程和地下室基礎澆築。

（二）項目效益情況

1、項目經濟效益良好：項目累計實現收入437,256.08萬元，其中：土地出讓收入436,758萬元（含棚改項目土地出讓收入），園區資產收入333.2萬元，其他專項收入164.88萬元。項目累計實現的收益情況詳見下表：

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20xx-20xx年，邵陽市市本級加大了對園區建設的投入，申請並發行專項債券27.8億元支持園區建設，先後安排了五個園區建設項目（邵陽經開區智慧型終端產業建設項目、邵陽經開區配套公共基礎設施項目、邵陽經開區湘商產業園標準廠房配套及附屬工程、邵陽特種玻璃谷項目、邵陽高端顯示器件產業園基礎設施配套項目），五個項目概算總投資80.69億元，建設力度為前所未有，邵陽市湘商產業園建設領跑全省。現已累計新增入園企業738家，累計實現產值1,420億元、稅收56.8億元，新增就業6.98萬人，在全省“135”工程三年綜合評價考核中名列第一，20xx年在全省園區綜合評價考核中排名第6位。在專項債券資金的支持下，邵陽市市本級項目建設特別是園區建設項目取得了良好的經濟效益。

2、項目社會效益顯著：專項債券項目建設直接帶動項目周邊區域居民就業與增收，如白新高速公路建設項目，在項目建設期間，為項目建設周邊地區提供近千個就業崗位；在項目後期運營期間，仍將長期提供高速公路配套服務、公路養護維保等就業崗位，促進本區域居民就業與增收，助力邵陽縣、新寧縣在脫貧後產業致富發展。白新高速項目建設將直接改變兩縣的區位劣勢，增強可持續發展的後勁與潛力。又如邵陽市北塔區資江北路片區棚戶區改造項目為城中村棚改項目，主要涉及農村集體土地征拆，通過推進棚戶區改造工程，顯著改善了城中村民眾居住條件；通過出讓國有土地使用權，對項目土地進行了二級開發建設，對北塔區的經濟社會發展起到了良好的帶動作用。市本級專項債券項目社會效益顯著。

3、項目建設促進生態效益提升：通過發行專項債券籌集水務建設等項目資金，邵陽市市本級截污入網工作已基本完成，中心城區黑臭水體整治全面完成，全市所有監測斷面水質達標率100%，國家監測斷面水質排全國地級市第26位、全省第2位。環保治污有力有效，6項主要污染物平均濃度均達到國家二級標準，城市水質改善幅度列全省第一。邵陽市市本級專項債券建設項目有效地促進了區域生態效益提升，人居環境得到明顯改善。

四、評價結論

（一）現場評價項目的評分情況

三家中介機構對7個專項債券項目現場評價的評分結果如下表：

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第三方中介機構對7個專項債券項目資金開展了現場評價，有5個項目資金績效評價等級為“良”，有2個項目資金績效評價等級為“較差”。其中，“湘中幼兒師範高專污水處理工程”項目資金績效評價得分較低的主要原因是項目資產出現閒置，產能利用率僅20%左右；“邵陽職業技術學院基礎設施建設”項目資金績效評價得分較低的主要原因是項目前期準備工作不充分，工程建設進度緩慢，專項債券項目資金支出率低。

（二）總體評價結論

根據評價方案確定的綜合評分規則，對開展現場評價的7個項目的評分以專項債券資金進行加權平均計算本項目綜合得分，邵陽市市本級20xx-20xx年度專項債券資金績效評價綜合評分為84.68分，績效綜合評價等級為“良”。

邵陽市市本級20xx-20xx年度政府專項債券資金總計73.96億元，市財政均已及時、全額地撥付到項目單位專戶，並自20xx年起對專項債券資金實行“雙控”管理，在制度和流程上保證了專項債券資金專款專用、不被擠占挪用。截至績效評價日，邵陽市市本級20xx-20xx年度政府專項債券資金已累計完成支出83%，債券資金整體支出率正常。邵陽市委、市政府加大了對重點建設項目（如白新高速公路建設項目、邵陽市火車站客運綜合交通樞紐工程配套基礎設施建設項目、寶慶工業園園區建設項目等）的協調力度，除了少數幾個項目因客觀因素暫未形成支付、建設實施進度較慢以外，其餘項目建設進度基本正常。已完工投入運營的專項債券項目整體經濟效益顯著，社會效益良好，項目建設促進了本區域生態效益提升。

五、績效評價發現的主要問題

（一）項目前期工作方面的問題

1、項目績效管理工作不到位。根據《湖南省政府債務項目績效管理暫行辦法》的有關規定，項目單位要對政府債務項目全生命周期開展事前績效評估、績效目標管理，事中績效運行監控，事後績效評價、評價結果套用等績效管理活動，對重大項目實行績效管理終身問責制。邵陽市本級有多個專項債券資金項目未設立績效總體目標，未對績效目標分解為具體、量化的績效指標，也未開展績效運行監控、績效自評價等工作，項目績效管理工作不到位。如白新高速公路建設項目、北塔區資江北路片區棚戶區改造、桃花新城7-14#土地儲備項目、佘湖新城A-05#土地儲備等項目，均沒有設立績效目標，項目績效管理工作不到位。

2、個別項目前期準備工作存在不足。邵陽職業技術學院基礎設施建設項目“四證”辦理進度滯後，出現了“資金等項目”的現象，專項債券資金時效受到影響；另該項目施工許可證下發時間為20xx年12月7日，工程實際開工日期為20xx年9月，違規提前開工建設；白新高速公路建設項目於20xx年9月開工，20xx年4月才獲得省政府用地審批單，截至績效評價日，該項目不動產登記證尚在辦理中。

3、部分項目預算編制不夠科學。部分項目預算編制沒有經過科學論證，預算編制與實際不符。如白新高速公路建設項目融資平衡方案對融資利息測算不嚴謹，利息資金測算與實際存在較大出入；部分土地儲備發債項目和發債額度的精準度方面有待提高，申請的額度和項目需求不夠匹配，如桃花新城7-14#土地儲備項目申請專項債券額度3,000萬元，實際支付拆遷補償預付款2,500萬元，專項債券資金節餘500萬元；佘湖新城A-05#土地儲備項目發行專項債券資金7,000萬元，實際支付拆遷補償款為4,373萬元，項目資金預算精準度有待提高。

（二）項目資金管理方面的問題

1、個別項目資金未能按原計畫及時籌措到位。白新高速公路建設項目，按計畫應在20xx年底前到位的項目資金為41.21億元，實際僅到位資金21.75億元，資金到位率僅為52.8%，且均為專項債券資金，項目資金來源單一。目前項目資金已經面臨短缺，亟需落實項目後續建設資金來源渠道，否則將會直接影響項目建設進度。

2、個別項目單位與關聯方的資金往來有待規範。省高速公路集團於20xx年6月、7月分兩次從白新高速項目部銀行賬戶調撥歸集專項債券資金6.6億元，截至20xx年10月末，尚有3.55億元專項債券資金暫存省高速公路集團公司賬戶，項目專項債券資金未能實現專戶儲存與管理。

3、個別項目專項債券付息資金來源不合規。截至20xx年10月末，白新高速公路項目部累計支付四期專項債券利息（每半年付息一次）總計1.6億元，由於項目暫無自籌資金到位，專項債券付息資金來源於項目專項債券資金本身。根據財政部《地方政府專項債務預算管理辦法》（財預〔20xx〕155號）規定，專項債券利息不得通過發行專項債券歸還，該項目專項債券付息資金來源不合規。

（三）項目工程管理方面的問題

1、個別項目實施進度緩慢。湘中幼兒師範高專污水處理工程項目，從開工到驗收耗時兩年，項目建設進度緩慢；邵陽職業技術學院基礎設施建設項目於20xx年9月開工，截至評價日僅完成土方外運、地下室基礎施工，目前尚處於一樓基礎施工階段，晚於原計畫進度工期6個月以上；邵陽玻璃谷（一期）建設項目29號道路工程項目契約約定的竣工日期為20xx年1月30日，工程完成日期比契約約定滯後8個月時間；邵陽市江北污水處理廠提標、管網新建及修復工程，原計畫建設工期為20xx年6月至20xx年12月，項目暫未開工，專項債券資金支付率為0；另有20xx年發行的原邵陽對外經濟貿易土特產品有限公司、邵陽湘林城建投資有限公司地塊土地儲備專項債和20xx年北塔區二期控規04-9#地塊土地儲備項目，截至評價日專項債券資金支出率為0。

2、個別項目工程建設關鍵管理崗位人員調整變動。白新高速公路工程項目中標單位履約人員頻繁調整，其中一標段承包單位施工負責人已經變更兩次；邵陽職業技術學院基礎設施建設項目現場質檢員、安全員有時未在崗履職，導致有部分材料進場未及時報驗、送檢。

3、部分項目採購管理不規範。湘中幼兒師範高專污水處理工程項目建設契約簽訂日期早於中標通知日期14天，採購及簽約流程不合規；邵陽玻璃谷（一期）建設項目中，邵陽經濟開發區C-6地塊土石方及部分地塊場內臨時排水工程由邵陽公路橋樑建設有限責任公司中標，契約簽訂日期晚於中標通知下發日30天以上，與我國《政府採購法》第四十六條“採購人與中標、成交供應商應當在中標、成交通知書發出之日起三十日內，按照採購檔案確定的事項簽訂採購契約”規定不符。

（四）財務管理與內部控制方面的問題

1、原始憑證不規範。白新高速公路項目2標承包人-湖南路橋建設集團有限責任公司向白新項目部開具第2期工程計量款工程服務增值稅專用發票，發票未加蓋開票單位發票專用章，也未註明註明建築服務發生地縣（市、區）名稱及項目名稱，不符合《國家稅務總局關於全面推開營業稅改徵增值稅試點有關稅收徵收管理事項的公告》（國家稅務總局公告20xx年第23號）第四條之規定。

2、個別項目資金管理內部控制有待完善。20xx年6月，白新高速項目部從國開行的銀行賬戶劃轉至工商銀行長沙月湖支行賬戶金額96,167.12萬元，大額資金內部劃轉無審批程式，不符合“三重一大”管理規定，項目資金管理內部控制有待完善。

（五）項目運營管理方面存在的問題

湘中幼兒師範高專污水處理工程項目自完工交用以來，產能利用率僅為23.77%，部分設備處於閒置狀態，項目資產未能發揮預期效用。

六、有關建議措施

（一）多渠道籌措項目建設資金，確保項目建設順利推進

邵陽市市本級專項債券項目中，有部分項目資金來源渠道單一，如白新高速項目目前僅通過發行收費公路專項債券籌集了第一期資金，尚未落實其他資金來源，當前項目建設已面臨資金短缺的局面。根據省發改委對該項目批覆意見，該項目由項目單位通過發行收費公路專項債券和市場化配套融資籌措項目建設資金，建議項目單位按省發改委批覆，適度開展市場化配套融資。此外，建議項目單位向省財政廳、交通廳爭取中央、省級基礎設施預算內撥款，實現多渠道籌措項目建設資金。

（二）補足和完善項目前期工作

項目單位按照《湖南省政府債務項目績效管理暫行辦法》的有關規定，對項目開展全生命周期績效管理工作，開展包括事前績效評估、績效目標管理、績效運行監控、績效自評價等系列績效管理活動，提高資金使用效益，防範債務風險。

（三）加強政府債券專項資金管理，確保專款專用

政府專項債券資金必須專款專用，債券資金與債券發行項目應嚴格一一對應管理使用，不得與其他項目混同管理，更不得擠占挪用，嚴格執行專項債券資金“雙控”管理制度，項目主管部門不得單方面強行歸集與臨時劃轉專項債券資金，確保專項債券資金專戶管理、專款專用。對於專項債券利息，應通過其他渠道合規解決。

（四）加強已完工項目運營期管理

對於已完工交用的專項債券項目，一是要做好資產驗收與交接工作，明確各時點的資產管理責任，及時辦理資產權證和國有資產登記；二是對於已完工資產，要及時充分發揮其效能，對不能達到預期效用的，應深入分析原因，排除影響資產產能發揮的障礙因素，實現資產預期效益；三是要加強專項債券項目運營收益管理，及時與相關受益單位進行結算，嚴格按專項債券預算管理規定將專項收入繳入財政專戶，用於專項債券本息歸還。

項目事前績效評估報告 篇3

一、評估對象

（一）項目名稱：九華山中心學校優質均衡發展提升工程

（二）項目績效目標：

總績效目標：為進一步推進風景區義務教育學校辦學硬體適應新時代教育教學發展需求，保障校園安全，創造良好的育人環境和完整的硬體配套設施，提升教育教學質量，辦好風景區人民滿意的高質量教育。

產出指標:

1、產出數量指標：對校園道路、學生課後服務廣場、排水管道、校內停車場、多功能廳設施設備、學校籃球場、食堂天燃氣管道等方面進行維修提升、改造更新。

2、產出質量指標：以上項目完成，達到可使用狀態，滿足學校現代化、信息化新時代新優質均衡教育教學的需求，並保證師生安全。

3、產出進度指標：計畫2月進行項目預算評審，5月進行項目招投標及契約簽訂工作，7-8月進行項目實施，9月進行項目驗收達到可使用狀態。

4、產出成本指標：總成本控制在500萬元以內，合理安排預算支出。

效果指標:

1、社會效益指標：解除少數硬體設施存在一定的安全隱患，更新校園部分設施設備，提升教育教學質量。

2、環境效益指標：美化校園環境，提高校園美觀度，提升校園文化品質，滿足師生正常教育教學和課後服務環境的安全需求，創造一個良好的育人環境。

3、可持續形象指標：提升教育教學質量，辦好風景區人民滿意的高質量教育。

4、服務對象滿意度指標：通過調查，使師生及風景區內民眾對校園環境及教學質量等滿意度達到98%以上。

（三）項目資金構成：

項目計畫總投入500萬元，由本級財政提供，主要用於：擴建校內停車場、改擴建校內道路、學生活動廣場；新建食堂天然氣管道、購置多功能廳電子螢幕、音響設備、桌椅和地磚更新。

（四）項目概況：

根據九華山風景區“十四五”發展（旅遊）規劃中主要發展任務，要求推動教育事業更高質量發展，落實立德樹人根本任務。最佳化義務教育學校布局調整，擴建校內停車場、改擴建校內道路、學生活動廣場；新建食堂天然氣管道、購置多功能廳電子螢幕、音響設備、桌椅和地磚更新。

二、事前績效評估的基本情況

（一）評估程式。

1、準備階段

①確定評估對象：根據《九華山風景區“十四五”發展（旅遊）規劃》中主要發展任務和《九華山風景區管委會關於印發20xx年本級政府性投資項目計畫的通知》九管秘【20xx】29號，依據《九華山風景區管委會關於印發20xx年本級政府性投資項目計畫表》要求，確定將學校優質均衡發展提升工程作為事前評估對象。

②成立評估組織：成立評估組，確定評估工作人員，明確責任和任務。

③制定評估方案。

2、實施階段

①資料收集與審核：全面收集與學校新優質均衡發展提升工程有關的數據和資料，並進行審核與分析。

②開展現場與非現場評估：評估組到現場勘察、詢查、覆核，對有關情況進行調查、核實，並對提供的有關數據和資料進行分類、整理與分析，提出評估意見。

③綜合評估：通過召開家校代表座談會、邀請專家、人大代表、政協委員、技術管理和財務等相關人員參與事前評估工作，結合現場調研，查看政策和項目實施現場的方式，對相關問題進行集中討論交流，徵詢意見，為評估結論提供支撐。

3、報告階段

根據評估情況出具事前評估報告。

（二）評估思路。

本次評估主要依據《九華山管委會本級政策和項目事前績效評估管理暫行辦法》和《九華山風景區“十四五”發展（旅遊）規劃》，執行科學、合理的評估方法，對學校優質均衡發展提升工程的必要性、投入經濟性、績效目標合理性、實施方案可行性、籌資和規定等進行客觀、公正的評估。

（三）評估方式、方法。

1、評估方式

本次評估採用評估小組開展實地勘察及召開座談會的'方式進行項目事前評估。

2、評估方法

本次事前評估方法採用成本效益分析法、公眾評判法。

三、評估內容和結論

（一）立項必要性：

項目符合《九華山風景區“十四五”發展（旅遊）規劃》，《九華山風景區管委會關於印發20xx年本級政府性投資項目計畫表》，為推進風景區學校辦學硬體適應新時代教育教學發展需求，保證校園安全，創造一個良好的育人環境和完整的硬體配套設施，提升教育教學質量，辦好風景區人民滿意的高質量教育。

（二）績效目標合理性：

績效目標較明確，與項目預計解決的問題，現實需求基本匹配。

（三）投入經濟性：

項目投入成本與預期產出及效果基本匹配，測算較充分，本著節約的原則，提高資金使用效率，細化預算，補充完善成本控制措施。（四）實施方案可行性：

項目技術路線基本可行，工作內容、方法、進度安排較合理，保障措施相對完備。

（五）籌資合規性：

資金來源屬於本級財政，資金支出方式合理，風險可控。

（六）總體結論：

項目基本可行，建議調整完善後立項實施。

四、評估的相關建議

1、進一步明確績效目標，細化、量化相關指標。

2、明確技術路線，細化工作內容，完善工作手段，調整工作部署和進度安排。

3、細化完善項目預算。

項目事前績效評估報告 篇4

按照《關於做好20xx年預算項目資金績效管理 工作的通知》（壽財績【20xx】4號），結合住建局的職能，遵循重要性原則，選定提前下達20xx年危房改造補助資金一般性轉移支付資金269.73萬元，作為20xx年財政支出績效評價項目。認真開展財政支出績效自評工作。現將有關自評情況報告如下：

一、項目概況

（一）項目單位基本情況；住建局部門包括1個機關行政處（科）室及11個下屬單位，

壽寧縣住建局行政編制11人，事業編制67人，計78人，現有工作人員合計人。編外人員84人，其中臨時工 33人，契約工7人，派遣工12人。壽寧縣住建局內設機構6個，分別為辦公室、政策法規股、城鄉規劃股、城鄉建設股、房地產市場監管股（增掛“住房保障股”牌子）、建築業股（縣建設工程招標投標辦公室）。下屬事業單位11個，分別為：壽寧縣住房和城鄉建設局、壽寧縣住房保障管理中心、壽寧縣生活污水垃圾處理運營管理中心、壽寧縣建築安全監察站、壽寧縣建設工程造價管理站、壽寧縣縣城規劃建設管理辦公室、壽寧縣村鎮規劃建設管理站、壽寧縣建設工程質量監督站、壽寧縣房地產管理所、壽寧縣園林管理處、壽寧縣建設工程質量安全監督站。

（二）項目基本情況。

1、立項申報情況：已立項申報，項目名稱為提前下達20xx年中央財政農村危房改造補助一般性轉移支付資金。

2、項目涉及範圍：農村危房改造建設補助。

3、主要內容和總體目標：該項目年度預算主要根據《壽寧縣人民政府辦公室關於印發壽寧縣20xx年度農村危房改造實施方案的通知》（壽政辦〔20xx〕73號）壽寧縣財政局收到269.73萬元資金，用於財政對農村危房改造建設，確保城鄉建設工作正常運轉，使城鄉面貌得到改善。

二、項目實施基本情況

（一）項目組織管理情況；

1、項目執行情況

我局結合20xx年市住建局下達壽寧縣建設目標任務和20xx年工作計畫，參考前三年各項業務指標的平均值、當年的數值、發展的趨勢等等因素，制定了切合實際、可量化、可考評的年度目標。建設專項資金支出269.73萬元，到賬情況完成100%，驗收合格率100%。

2、採取的糾偏相關措施

我局以局長為領導，各相關股室負責，其他業務骨幹負責日常督導、技能培訓工作，財務人員負責協調、跟蹤、監督、報送績效材料等。

3、項目管理制度及執行情況

為確保項目目標的順利完成，每年按實際情況，編制項目預算，明確目標、落實責任，為具體項目實施制定了相應的項目質量要求和標準，項目實施有部署、有檢查、有考核、有情況通報、有數據分析報告等，如市住建局定期對我局建設情況進行通報分析，每月通報完成情況等。開展績效動態監控工作，及時收集每季度目標完成情況，發現嚴重偏差，及時反饋，採取有效措施，重點跟蹤，及時糾偏，階段性任務能夠按計畫完成，全年性任務基本能夠按序時精度執行，保證了年度目標任務按值按量或超額完成。

（二）項目財務管理狀況。

項目資金按照年度預算，總投入269.73萬元，實際支出269.73萬元，資金使用率100%，資金到位率100%。資金的使用嚴格按照《壽寧縣人民政府辦公室關於印發壽寧縣20xx年度農村危房改造實施方案的通知》規定使用。

三、項目績效分析

（一）項目績效評價工作開展情況；

1、選用的評價指標和評價方法

本次評價主要採用比較法，輔之以公眾評判法進行評價，評價指標主要採用歷史標準。

2、現場勘驗、檢查、核實的情況

通過聽取匯報、調閱核實相關資料等方式，對工作成效進行檢查，年度績效目標總體情況良好，項目自評99分，自評等級優秀。

（二）項目績效目標完成情況；

項目預算資金269.73萬元，主要用於財政對農村危房改造項目具體完成情況如下：

1、投入目標完成情況

（1）時效目標：項目完成時限為12月底前，實際完成值為12月底前，目標值完成比例100%。

（2）成本目標：投入資金績效目標值為269.73萬元，實際完成值為269.73萬元，目標值完成比例100%。

2、產出與效益目標完成情況

（1）數量目標完成情況：農村危房改造416戶，實際完成值為416個，目標值完成比例100%。

（2）質量目標完成情況：農村危房改造合格率績效目標為100%，實際完成值為100%，目標值完成比例100%。

3、效益目標完成情況

（1）社會效益目標：農村危房改造建設項目，實現農村生態環境各村均等化，提高農村人居環境改善，目標值完成比例100%。

（2）社會公眾滿意度目標：農村危房改造建設服務對象滿意度績效目標值為90%，實際完成值95%，目標值完成比例100%。

（三）項目績效分析（對指標體系得分情況進行逐項分析，需要描述扣分的原因）。

1、投入指標體系總計30分，自評得分30，其中

（1）時效情況方面總分4分，得分4分。項目實際實施月份未晚於計畫月份。

（2）項目立項方面滿分15分，得15分。績效目標合理性，與項目績效年度計畫數相對應，與預算確定的項目資金額相匹配,得4分；績效指標明確，將項目目標細化分解為具體的績效指標，通過清晰、可衡量的指標值予以體現，得4分；績效指標完成率，完成100%，得4分；項目立項規範，按照規定的程式申請立項，提交的檔案、材料符合相關要求，事前已經過必要的可行性研究、風險評估、集體決策，得3分。

（3）資金落實方面滿分11分，得11分。資金到位率100%，得3分；資金到位及時率100%，得4分；資金使用率100%，得4分。

2、過程指標體系總計30分，自評得分29分，其中

（1）業務管理方面滿分9分，得9分。管理制度健全，已制定相應的業務管理制度，業務管理制度合法、合規、完整，得3分；制度執行有效，遵守相關法律法規和業務管理規定，業務檔案齊全並及時歸檔，得3分；項目質量可控，具有相應的項目質量要求和標準，採取必要的控制措施或手段保證質量，得3分。

（2）財務管理方面滿分15分，得15分。管理制度健全性，有制定1個項目資金管理辦法，得2分；資金使用合規，符合國家國家財經法規和財務管理制度以及有關專項資金管理辦法的`規定，資金的撥付有完整的審批程式和手續，項目的重大開支經過評估認證，主要領導簽字審批，得3分；固定資產由局財務專門管理，得3分；固定資產利用率100%，得3分；項目資金安全，項目資金使用符合預算批覆或契約規定的用途，不存在截留、擠占、挪用等情況，得3分。

扣分原因：管理制度健全方面，雖有制定項目資金管理辦法，但不健全，此項扣1分。

（3）會計信息管理方面滿分6分，得6分。信息規範，相關會計核算規範，得3分；信息完整，會計核算相關資料完整，得3分。

3、產出與效益指標體系得40分，其中

（1）產出數量方面滿分15分，自評得15分，農村危房改造416戶等於416戶，得15分。

（2）產出質量方面滿分20分，自評得20分。農村危房改造建設驗收合格率大於100%，得20分。

（3）項目收益方面滿分5分，自評得5分。社會公眾或服務對象滿意度大於90%，得5分。

四、項目存在的問題和改進措施

（一）項目存在的問題

1、資金管理制度不夠健全。

2、年初各項工作的開展都需要多個部門協調配合，但此項工作未得到相關部門的重視，數據提供進度遲緩，相關單位未按規定時間提供戶主審核意見，沒有及時組織聯審，承擔項目建設的相關鄉鎮未及時跟進，造成工作進展達不到預期目標。

3、各鄉鎮村建經辦人員變換頻繁，新進人員對業務經辦流程不熟悉，影響工作進度和質量。

（二）項目改進措施

1、進一步健全資金管理制度，加強財務人員培訓學習，提高財務人員業務水平。

2、強化組織管理，積極落實各項建設政策，讓村莊及時享受到改善生態居住環境政策，促進農村人居環境得以順利開展。

3、加強政策和業務培訓，提升基層經辦人員的素質和能力。

五、下一步改進工作的意見和建議

針對單位未完成的績效目標，及時找出原因分析改進，對不適用的績效目標應及時調整修改，總結經驗，下一年度根據我縣農村人居環境建設工作實際情況設定更有效更直觀的績效目標，運用科學、合理的績效評價指標、評價標準和評價方法，對財政支出的經濟性、效率性和效益性進行客觀、公正的評價。

項目事前績效評估報告 篇5

為貫徹落實《中共中央 國務院關於全面實施預算績效管理的意見》（中發〔20xx〕34號）檔案精神，落實預算績效管理主體責任，提高財政資源配置效率和使用效益，深圳市寶安區財政局（以下簡稱“區財政局”）委託廣東中大管理諮詢集團股份有限公司於20xx年5月至8月組織績效評價小組，對寶安區城市管理和綜合執法局（以下簡稱“區城管局”）環衛一體化項目開展績效評價。具體情況報告如下：

一、項目基本情況

為落實全市對於環衛工作的相關部署，進一步提升環衛作業一體化管理水平，根據《關於推進政府和社會資本合作規範發展的實施意見》（財金〔20xx〕10號）等檔案精神，寶安區以政府和社會資本合作（PPP）模式開展政府環衛工作，創新環衛行業管理模式，率先在全市推進環衛一體化工作。項目實施單位為區城管局，資金使用單位為新橋、沙井、新安、福永和福海街道辦。截至20xx年底，各街道實際支付35602.94萬元。

二、績效評價結論

評價小組根據指標體系，從決策、過程、產出與效益四個維度對項目進行了綜合評分，綜合評價結果80.79分，績效級別評價結論為“良”，具體情況見下表:

三、取得的主要成效

（一）環衛作業標準提高，環衛指數排名有所提升

實施PPP模式以後，環衛作業標準和作業質量有所提升。根據生態文明考核關於抑制道路揚塵的工作要求，在投入車輛和設備的基礎上，增加了沖洗、灑水作業車數量，實行“機械作業+人工作業+巡迴檢查”24小時保潔模式。同時嚴格按道路等級、車道數量規範各道路作業任務量，增加市政道路沖洗、灑水作業頻次，環衛作業更加精細化，作業質量更高。

20xx年-20xx年上半年寶安區環境衛生指數排名逐年上升1名。從各街道來看，實施PPP後比之前的環境衛生指數排名有一定程度的提升。5個街道的環境衛生指數綜合排名由實施PPP前的49.49名提升至實施後的41.07名。隨著項目的持續運營，項目範圍內的5個街道的環境衛生指數綜合排名41.07名，高於其他未納入環衛一體化項目的街道。

（二）引入優質社會資本，創新公共服務供給機制

項目撬動社會資本參與公共服務供給，創新公共服務供給機制。本項目採用PPP模式，將道路清掃、垃圾清運和綠化管養等環衛工作整合為一個項目交予中標的社會資本，由政府代表方與社會資本合資成立的項目公司負責項目的投融資、建設、運營、維護、管理及移交，政府方負責對項目實施進行監督管理。一期和二期項目中標社會資本方均為全國行業內領先的環衛龍頭企業，在環衛作業的綜合實力、管理理念、專業技術等方面更具優勢。

項目招標由一個街道多個標段變為兩到三個街道為一個標段，改變過去傳統的管理方法、作業模式。原各街道範圍內標段過多、規模較小，各小標段相互獨立，服務質量參差不齊。20xx年實施環衛一體化後，以PPP模式整合各街道的小散標段，由兩家項目公司對區域內的環衛服務作業進行統一管理，明確責任主體，避免多頭管理，防止作業界面推諉現象，降低政府監督管理的難度，減少接近契約期的企業履約缺位和服務質量明顯波動的風險。

（三）作業設備投入增加，環衛作業機械程度提高

一是增加了環衛作業車輛及設備的投入。一期項目購置環衛作業車輛827輛，各類設備17157件，購置智慧型終端1544台，總投資28289.02萬元。二期項目購置環衛作業車輛874輛、各類設備5788件，總投資35859.75萬元。小型化、智慧型化和機械化設備投入，提高了環衛作業的機械化和精細化程度。與傳統燃油環衛車相比，項目公司投入的純電動環衛作業車輛更加符合綠色低碳、循環發展的要求。

二是增加了項目建設和運營內容，一期項目在沙井和新橋街道範圍內建成三個環衛停車場，用於環衛車輛的充電、停放及管理。增加了城中村垃圾分類設施建設及前段收運的運營服務。將分類收集、分類清運納入環衛一體化，開展分類投放點“撤併改”，打造城中村沿街店鋪餐廚垃圾上門回收、商業街其他垃圾定時回收的收運模式。

（四）建設智慧環衛平台，強化項目監督考核機制

建立統一的環衛信息化管理系統，強化環衛作業過程和質量的監督管理。智慧環衛平台集成了清掃保潔全覆蓋精細化管理子系統、垃圾分類收集處置全過程監管子系統和環衛質量監管考評子系統等9大模組。項目通過引入智慧環衛平台，將GPS與人員、車輛一一匹配，實時監控環衛作業車輛軌跡及作業狀態、環衛作業人員的`定位及作業狀況，發現違規操作，平台及時發出預警通知。

完善績效考核制度體系，強化環衛一體化項目的監督管理。區城管局制定了一系列制度檔案，包括《新橋和沙井街道環衛一體化PPP項目監管考核辦法（試行）》、《新橋和沙井街道環衛一體化PPP項目全生命周期績效評估實施方案》等，詳細地規定了績效考核流程和考核內容。各街道辦每月對項目公司服務質量進行考核，服務費支付與績效考核結果掛鈎，激勵項目公司提高服務供給質量和效率。

四、存在問題及原因分析

（一）作業質量穩定性不足，效益有待進一步提升

一是環境衛生指數排名有待提高。在全市74個街道中，5個街道環境衛生指數綜合排名由實施PPP模式前的49.49名提升至實施後的41.07名，尚處於中等水平，有待進一步提高。另外，除沙井和福海街道外，新安街道近兩年環境衛生指數月平均排名有下降趨勢。新橋街道和福永街道20xx年6月-12月平均排名相比20xx年6月-12月下降也比較明顯。

二是環衛作業質量有一定波動。從20xx年各街道環境衛生指數及全市排名來看，除福永街道自6月份開始逐漸上升，其餘4個街道各月份的環境衛生指數均存在不同程度的波動，並且各街道各月份的環境衛生指數全市排名也波動明顯。

三是部分街道和服務內容考核扣分較多。現場作業質量每月均有相應的考核扣分情況，其中新橋和新安街道扣分較多。各項作業服務均有不同程度的扣分情況，其中道路清掃保潔扣分最多。扣分點主要是道路散落垃圾、雜物、泥土和沙石，有亂張貼、亂塗寫和亂刻畫，垃圾滿溢等。

（二）項目的建設進度滯後，配置計畫未執行到位

一是硬體設施配置進度及建設未達到計畫要求。根據《PPP項目契約》約定，自進場之日起1年為項目建設及設備配置期，社會資本應於規定時間內完成項目停車場建設、智慧環衛平台建設以及完成項目所需車輛、設備和人員的配置工作，並完成驗收。但實際建設過程中，項目車輛設備驗收、環衛停車場和智慧環衛平台建設等工作滯後於PPP契約約定。

二是項目投資未完全按照配置計畫進行。根據《關於請求審定新安、福永和福海街道環衛一體化PPP項目初始投資配置計畫的函》，二期項目公司於20xx年8月制定了3個街道的初始投資配置計畫，然而經區城管局和街道辦組織驗收，項目公司階段性的實際投資金額並未完全按照提交的計畫進行。而且二期項目公司未提交詳細的最佳化作業方案，包括項目人員與車輛設備配備計畫，各項業務人員與設備配備說明、作業標準等內容。

三是環衛作業人員配置不足。根據《沙井街道環衛一體化項目環衛作業人員和車輛設備最佳化配置方案（截至20xx年11月30日業務）》，截至20xx年9月30日和11月30日已接管業務，計畫配置作業人員20xx人和20xx人，但是10月和11月實際投入作業人員1978人、1980人，12月投入作業人員20xx人，均未滿足配置計畫要求，二期項目各月份實際投入的作業人數也未滿足配置計畫。

（三）個別事項與契約不符，履約行為規範性不足

一是未按照要求配置作業人員。根據《PPP項目契約》，運營期內項目公司應確保環衛人員始終符合女性年齡18-55歲、男性年齡18-60歲的要求，為全體員工繳納社會保險。經了解，項目公司有45%左右的員工未繳納社保，反映項目公司配置的作業人員超過年齡要求，且未按照規定為應繳納社保的全體員工繳納社保。

二是二期項目環衛作業人員基礎工資未達到契約要求。根據《PPP項目契約》約定，運營期內，社會資本直接聘用的或作為用工單位管理的環衛工人基本工資不應低於當年度本市最低工資標準的130%。雖然環衛作業人員整體工資水平較實施PPP模式前有所提升，但二期項目公司環衛作業人員的基礎工資未達到上述契約要求。

三是項目公司作業管理規範性有待提高。評價小組實地調研發現，垃圾轉運站管理不夠規範。垃圾轉運站的作業台賬的日期提前填寫，垃圾轉運登記表交接雙方簽名處未見負責人簽名，內控管理存在不足，容易引發垃圾流通環節的風險。

（四）年中預算調整比較大，未能及時支付服務費

一期和二期PPP項目從20xx年3月和6月開始試運營，而各街道辦申請20xx年項目預算是基於原契約的中標總價，實施PPP模式后街道支出比原來預算（原契約）有所增加，年中申請追加預算指標，預算調整較大。另外，通常情況下，每個月的服務費應在下月進行支付，但是實際各街道均有部分月份的服務費未能在下月及時支付。

（五）績效指標設定不全面，不利於項目績效考核

寶安區環衛一體化項目績效目標表中針對項目年度目標設定了一般性數位化案件處理、新能源車利用率、深圳市環境衛生指數測評居民滿意度指數等績效指標。但指標設定與項目的產出和效益關聯不夠明確，未就項目全部建設和運營內容及履約情況設定績效指標，不利於客觀全面地對項目績效實現情況進行考核，進而掌握項目的預期效果。

五、相關建議

（一）強化按績效付費的作用，提升項目整體效益水平

加強項目契約履約考核，強化按效付費作用。區城管局和各街道辦需強化運營期考核，嚴格執行監管考核辦法，對項目公司的資金、設備、作業人員投入等履約情況進行有效的考核。同時強化現場作業質量的考核，按照現場作業質量考核扣分標準，落實考核工作。服務費支付與項目契約執行、現場作業質量、環境衛生指數等考核結果掛鈎，根據考評得分扣減相應的服務費，促進項目公司提升履約質量。

建議區城管局聯合各街道後續重點關注項目的成本效益，確定環境衛生指數排名目標，敦促項目公司穩定提升作業質量，降低服務質量的波動；各參與主體要深入分析環境衛生指數扣分點及原因，關注實施PPP模式後排名提升不明顯的街道以及因項目公司履約不到位而導致的扣分等；強化監督管理工作的實效性，就各項監督考核工作反映出來的問題，區城管局應敦促項目公司落實整改，並跟蹤整改效果。

項目公司要規範作業流程，穩定提升作業質量。依託環衛作業機械化、車輛管理智慧型化、保障維修專業化等，合理規劃“人機結合”的機械化作業模式，制定詳細的最佳化作業方案。落實環衛作業管理各項規定，對特殊時段和城中村等難點地段的環境衛生重點保潔，強化道路保潔等作業質量。同時要高度重視環境衛生指數及日常考核結果，對檢查中發現的問題立即進行整改，落實整改措施。

（二）加強項目事前事中規劃，嚴格執行最佳化作業方案

建議區城管局後續項目立項時，對涉及工程等項目建設內容進行合理規劃。在制定方案時應與住建和國土等部門溝通，對項目的建設需求、建設地點以及環境影響有一定事前的規劃和評估，減少項目建設的滯後或項目建設內容的調整。項目公司應綜合考慮各方面因素，編寫項目建設計畫書，明確項目施工、完工、竣工驗收等時間節點。項目設備配置、施工後，區城管局應及時對項目工程、設備採購等工作進行驗收，對設備的更新維護重置情況進行定期或不定期檢測。

就項目投資而言，項目公司需及時制定相關作業方案、配置計畫和投資計畫。並在實際情況發生變化時，及時更新最佳化相關的作業配置。根據作業方案，合理確定車輛、設備、人員配置計畫。再根據配置計畫，及時更新投資計畫。作業方案、配置計畫和投資計畫經街道辦和區城管局審定後要嚴格實施。

就環衛作業人員配置而言，項目公司需嚴格按照審定的配置方案等投入環衛作業人員。在配備的作業人員數量不足以保質保量的完成作業任務時，應按實際需求無條件增加作業人員配置，合理安排人工清掃的作業人員，進而保障環衛作業質量。

（三）嚴格履行契約相關規定，規範服務供給的全過程

項目公司需強化內部控制，嚴格履行契約各項約定。公司管理層和一線管理人員（保潔主管、班長、車隊長）應提高內部控制意識，嚴格按照契約條款約定提供各項運營服務，規範項目管理，包括按照契約規定的年齡要求配備作業人員，最佳化人員結構、為全體符合條件的員工繳納社保，按標準發放基本工資，保障員工權益、加強台賬等環衛作業記錄的完整性和準確性等，進一步規範履約行為，提高履約質量。

（四）提高預算編制的精準性，按時支付相應的服務費

建議改變以往在清掃保潔經費、垃圾清運經費和道路綠化管養經費三個項目列支環衛一體化項目服務費，調整為設定統一的環衛一體化PPP項目經費，以便清晰掌握環衛一體化項目年度預算和支出情況。在預算編制的過程中，綜合考慮現有PPP項目契約的付費規定，年度內即將接管的業務、預算執行情況等多方面因素進行預算編制，提高預算編制的精準性。在此基礎上，按照在下月支付上月服務費的通常做法，及時支付項目公司的服務費。

（五）合理設定績效評價指標，提高績效自評工作質量

在績效評價時，科學設定環衛一體化項目績效指標，全面反映預期投入、產出和效果，提高項目績效指標的質量，並將績效目標作為判斷項目績效的重要依據。區城管局作為實施機構應在績效目標申報和績效自評時從項目建設和運營內容完成情況、環境衛生指數，以及項目公司的人員、設備和資金投入、項目公司管理等方面設定績效指標和相應的目標值，以便全面反映項目績效。

項目事前績效評估報告 篇6

一、項目名稱：

中心學校優質均衡發展提升工程

二、項目績效目標：

總績效目標：為進一步推進風景區義務教育學校辦學硬體適應新時代教育教學發展需求，保障校園安全，創造良好的育人環境和完整的硬體配套設施，提升教育教學質量，辦好風景區人民滿意的高質量教育。

產出指標：

1、產出數量指標：對校園道路、學生課後服務廣場、排水管道、校內停車場、多功能廳設施設備、學校籃球場、食堂天然氣管道等方面進行維修提升、改造更新。

2、產出質量指標：以上項目完成，達到可使用狀態，滿足學校現代化、信息化新時代新優質均衡教育教學的需求，並保證師生安全。

3、產出進度指標：計畫2月進行項目預算評審，5月進行項目招投標及契約簽訂工作，7-8月進行項目實施，9月進行項目驗收達到可使用狀態。

4、產出成本指標：總成本控制在500萬元以內，合理安排預算支出。

效果指標：

1、社會效益指標：解除少數硬體設施存在一定的安全隱患，更新校園部分設施設備，提升教育教學質量。

2、環境效益指標：美化校園環境，提高校園美觀度，提升校園文化品質，滿足師生正常教育教學和課後服務環境的安全需求，創造一個良好的.育人環境。

3、可持續形象指標：提升教育教學質量，辦好風景區人民滿意的高質量教育。

4、服務對象滿意度指標：通過調查，使師生及風景區內民眾對校園環境及教學質量等滿意度達到98%以上。

三、項目資金構成：

項目計畫總投入500萬元，由本級財政提供，主要用於： 擴建校內停車場、改擴建校內道路、學生活動廣場；新建食堂天然氣管道、購置多功能廳電子螢幕、音響設備、桌椅和地磚更新。

項目事前績效評估報告 篇7

事前績效評估是績效目標審核的延展和擴充，為進一步扛牢政府過緊日子的政治責任，認真做好下年度預算編制工作，文登區財政局率先在威海市將所有申報20xx年度預算的政策項目納入事前績效評估範圍，全力以赴打贏績效管理第一戰。

著眼頂層設計，先後出台《關於全面推進預算績效管理的實施意見》《威海市文登區區級部門單位預算績效管理辦法》，為全面開展事前績效評估明確了總體目標、發展方向以及各方權責任務等。著眼長遠發展，制定《威海市文登區區級政策和項目事前績效評估管理暫行辦法》，就開展事前績效評估的評估原則、評估內容、評估方式方法等方面進行全面規範梳理，形成規範化、標準化制度體系。

強化內外聯動，開啟預算績效管理新格局。通過與預算科形成全過程融合，與其他業務科室形成適時互動，構建起“分工負責、凝聚合力”的內部互動機制。通過與大數據中心形成信息化項目協作審批前置機制，與發改部門形成固定資產投資類項目協商審查機制，搭建起“橫向架構、縱向延伸”的外部聯動機制。

強化技術支持，高質量推進預算績效管理工作。有計畫地將全過程預算績效管理工作實質性嵌入財政一體化系統中，通過搭建政策項目庫，發揮項目庫在預算管理中的約束和支撐作用，將新增政策和項目的事前績效評估情況作為進入政策項目庫的'前提條件和重要依據，實現“無績效，不預算”的工作機制。

強化流程再造，全力組織好事前績效評估工作。全新設計了事前績效評估、審核說明及示例、審核建議等模板規程，突出操作簡便、流程規範、結論鮮明的工作特點，對所有納入事前績效評估範圍的政策項目形成“一事一議”，評估結果作為申請預算的必備條件。截至20xx年12月10日，共審核新增政策和各類項目392個，出具審核建議241份，形成事前績效評估報告20份，建議不予支持的93個。其中，共審核政策項目申報金額24.42億元，審減金額5.42億元，審減率22.19％。

此外，對照上級出台的“預算支出分類管理清單”，全面加大事前績效評估力度，形成“保一批、壓一批、禁一批”的九字攻略。對民生支出、重點項目、重點領域等重點保障類，設定“綠色通道”，重點審核是否存在“搭便車”“逾期引申”“過度引申”等問題，全力支持“六穩”“六保”；對差旅費、會議費、培訓費等壓減控制類，實行“黃色通道”，重點審核是否存在“超標準申請”“超規格設定”“績效目標不明確”等問題，實現“可壓盡壓、應壓盡壓”；對辦公用房購建、辦公用房修繕、編外用人等禁止類，設定“紅色通道”，採取“掛圖點名”方式，逐一對照確認是否存在禁止事項，一經查實，堅決不予安排。

項目事前績效評估報告 篇8

今年以來，在區委、區政府的正確領導下，區財政局以貫徹落實黨的十九大精神為核心，堅持促發展為第一要務，圍繞中心，服務大局，主動適應新形勢，深化財政服務+改革，確保全面完成各項目標任務。

在落實區委區政府重點工作方面，全力推進“區鎮財權事權管理體制改革”和“真金白銀降成本”兩大重點項目，完成率均為100%。

在落實主要職能重點工作方面：完成一般公共預算收入、民生支出、人均文化支出、八項支出等上級考核目標任務。

在協辦項目方面：積極配合牽頭部門推進項目實施，嚴格按進度完成資金撥付任務。

二、目標任務完成效果及佐證材料質量的自評。

(一)本年主要目標任務完成效果顯著：

1、完成推進區鎮財權事權管理體制改革。今年推行新一輪鎮街財政體制改革，進一步最佳化財權、事權關係，充分調動各鎮(街)發展經濟、培育財源的積極性，出台鎮(街)財政管理體制改革配套檔案，充分釋放基層活力。

2、把真金白銀降成本落到實處。落實積極的財政政策，依法兌現稅收優惠政策，xx年，通過推行“降成本行動計畫”共降低企業成本35.2億元，有效激發市場活力。

3、財稅收入結出新成果，奮力實現“雙百億”。xx年，實現一般公共預算收入54.38億元，可比增長15.25%，增幅位列全市五區第一，超額完成市對我區54.26億元的收入考核任務;稅收收入占一般公共預算收入比重為79.14%，位列五區第一，財稅收入呈現質量並舉的態勢。全年財稅三級庫收入263億元，地方財政總收入(包含一般公共預算收入、政府基金預算收入及上級補助收入)達到200億元，實現財稅總收入、地方財政總收入“雙百億”，為我區經濟社會各項事業發展提供堅實的財政保障。

4、民生福祉實現新提升，全力完成“兩項任務”。積極爭取上級支持，不斷最佳化財政支出結構，重點保障各項民生和重點項目支出，促進社會和諧穩定。全年民生類支出完成35。88億元，占一般公共預算支出的六成以上，其中人均文化支出達到225元/人，完成上級考核目標。xx年，我區八項支出完成48.05億元，同比增長20.03%，超額完成區政府下達的增長17%即46.8億元的支出任務。民生支出的增長切實解決了涉及民眾利益的'民生問題，進一步提升人民民眾的獲得感和幸福感。

(二)佐證材料充分有力。佐證材料包括：相關政策性總領檔案、相關行業專業檔案、本局出台政策檔案、制度、工作方案、通知、調研培訓以及宣傳貫徹落實情況活動圖文簡報、工作情況進度表等一系列有力佐證。

三、存在主要問題及原因分析。

今年財政工作亮點紛呈，成效顯著，但也存在亟待解決的問題：在增收乏力與減收加大的雙重考驗下，財政組織收入工作有待強化和細化;財政資金需求加大，財政收支矛盾突出，財政支出的效率和效益有待提升;財政監督和改革有待進一步深化等。對此，我們將審慎對待，採取更加有力的措施切實加以解決。

四、主要工作亮點和改革創新成效。

今年以來，區財政局攻堅克難，銳意改革，順利推進“四項改革”，不斷提升財政理財服務質效。

一是推行新一輪鎮街財政體制改革，進一步最佳化財權、事權關係，充分調動各鎮(街)發展經濟、培育財源的積極性，出台鎮(街)財政管理體制改革配套檔案，充分釋放基層活力。

二是政務服務新格局。今年7月1日起全面放開基建工程投資評審中介服務市場，實施“公開備案選聘制、優質服務承諾制、網上動態監管制、大額工程雙審制、多源績效考核制、違約處罰退出制”6項機制，邁出最佳化政務服務改革的第一步。截止目前累計受理預、結、決算審核198項，涉及金額7.19億元，推進區級財政工程造價諮詢中介機構選取更加公平、公正和公開，切實提升了基建工程投資評審的質效，為三水區“放管服”改革提供了“財政經驗”。

三是辦文最佳化新提速。堅持以問題為導向，全面排查和剖析影響辦文效率的重點難點，通過採取建立公文督辦制度、清單對接告知制度、辦文延期申請制度，壓縮審批層級和審批時限、最佳化審批流程和辦文系統功能等十大舉措，下半年共辦理來文951份(不含傳閱件)，實現平均辦文時間由原來的10.7天縮減為5.4天，提速接近50%。

四是大數據建設有了新進展。自主研發“經濟智慧型分析平台”，以“綜合治稅平台”數據為藍本，利用互動式地圖、多維化圖的.方式直觀展現區內主要經濟數據，具備重點企業稅收分析、鎮街土地房產交易信息分析等七大分析模組，為我區經濟建設決策提供更科學的數據支撐。

項目事前績效評估報告 篇9

一、目概況：

根據風景區“十四五”發展（旅遊）規劃中主要發展任務，要求推動教育事業更高質量發展，落實立德樹人根本任務。最佳化義務教育學校布局調整，擴建校內停車場、改擴建校內道路、學生活動廣場；新建食堂天然氣管道、購置多功能廳電子螢幕、音響設備、桌椅和地磚更新。

二、事前績效評估的基本情況

（一）評估程式。

1、準備階段

①確定評估對象：根據《風景區“十四五”發展（旅遊）規劃》中主要發展任務和《風景區管委會關於印發20__年本級政府性投資項目計畫的通知》九管秘【20__】29號，依據《風景區管委會關於印發20__年本級政府性投資項目計畫表》要求，確定將學校優質均衡發展提升工程作為事前評估對象。

②成立評估組織：成立評估組，確定評估工作人員，明確責任和任務。

③制定評估方案。

2、實施階段

①資料收集與審核：全面收集與學校新優質均衡發展提升工程有關的數據和資料，並進行審核與分析。

②開展現場與非現場評估：評估組到現場勘察、巡查、覆核，對有關情況進行調查、核實，並對提供的有關數據和資料進行分類、整理與分析，提出評估意見。

③綜合評估：通過召開家校代表座談會、邀請專家、人大代表、政協委員、技術管理和財務等相關人員參與事前評估工作，結合現場調研，查看政策和項目實施現場的'方式，對相關問題進行集中討論交流，徵詢意見，為評估結論提供支撐。

3、報告階段

根據評估情況出具事前評估報告。

（二）評估思路。

本次評估主要依據《管委會本級政策和項目事前績效評估管理暫行辦法》和《風景區“十四五”發展（旅遊）規劃》，執行科學、合理的評估方法，對學校優質均衡發展提升工程的必要性、投入經濟性、績效目標合理性、實施方案可行性、籌資和規定等進行客觀、公正的評估。

（三）評估方式、方法。

1、評估方式

本次評估採用評估小組開展實地勘察及召開座談會的方式進行項目事前評估。

2、評估方法

本次事前評估方法採用成本效益分析法、公眾評判法。

三、評估內容和結論

（一）立項必要性：

項目符合《風景區“十四五”發展（旅遊）規劃》，《風景區管委會關於印發20__年本級政府性投資項目計畫表》，為推進風景區學校辦學硬體適應新時代教育教學發展需求，

項目事前績效評估報告 篇10

一、項目基本情況

（一）項目概況

目前蚌埠市自然資源和規劃局不動產登記所有業務系統均部署在局虛擬化平台上。不動產登記業務對雲平台軟硬體系統需求較大。數據容量占用雲平台存儲空間較多，目前存儲採用存儲虛擬化網關下面掛接兩台陣列存儲。同時，利舊一台陣列存儲。通過FC網路互連業務系統。由於不動產登記系統升級及即將開展的農房登記、林權登記、自然資源登記等業務，數據量的將持續增長，原雙活存儲空間不足，檔案掃描存儲老舊，造成：核心業務系統的數據放置的雙活存儲空間有限，無法承載更多的業務數據；新增業務系統的電子檔案放置的檔案存儲老舊，存在單點故障隱患，一旦出現故障會發生數據丟失，造成重大損失。為了更好解決後期新增業務系統增加的數據容量。對目前雙活存儲及檔案掃描存儲進行擴容、更新改造。在原有存儲的基礎上，新增一套華為OceanStor雙活存儲承載虛擬化平台的業務系統數據，將存儲直接部署在目前的虛擬化層中，通過光纖交換機和虛擬化主機互聯，並將部分業務放在新增的雙活存儲上，可以有效緩解目前系統存儲的壓力，通過購買虛擬化網關授權對原有存儲剩餘空間充分利用，使存儲數據能力和安全性得到大幅提升。新增的兩台華為OceanStor 5210 v5 enhanced存儲，每台存儲配置12塊8T硬碟，存儲包括2套基本授權和2套雙活授權，還配置一台華為2288H V5伺服器作為仲裁伺服器，將這些設備與作為深信服超融合的外置存儲，實現存儲級的雙活，任意一台存儲損壞或故障都不影響前端業務的數據訪問，所有IO 都會自動引導到另外一台存儲上， 全程無須人工干預，由存儲底層來實現，從而保障了業務連續性，使得業務能永續穩定的運行。

本項目預算資金投入80萬元，截止20__年底已使用項目資金74.58萬元，主要用於不動產登記系統存儲項目更新維護。

（二）項目績效目標

1.需實現的總體目標

保障不動產登記中心業務工作高效有序的開展，提速增效。

2.2020__年初設立的目標

保障不動產登記中心業務工作高效有序的開展，推進不動產3.0系統的全面實行，最佳化不動產登記流程，提速增效。

二、績效評價工作開展情況

（一）績效評價目的、對象和範圍

本次績效評價是針對完成蚌埠空港新區規劃發展研究成果工作進行，通過此次評價工作，客觀反映出項目資金利用情況以和項目執行情況等。

（二）績效評價原則、評價指標體系、評價方法、評價標準

依照項目初期制定的績效目標申報表中的相關內容，按一定的評價程式，運用科學的評價方法、按照產出、效益、滿意度等一級指標及層層分解的二、三級指標和年度指標值等評價的內容和標準對評價對象的項目資金執行率、產出情況、效益情況和滿意度情況等進行客觀公正地考核和評價。

（三）績效評價工作過程。

依據項目初期設定的考核指標對照項目實際完成情況進行衡量打分，從而獲得本項目的實際分數。

三、綜合評價情況及評價結論

本次評價結果採取百分制，按照綜合評分劃分5 個等級，其中 90 分 （含）以上為“優”、80（含）-90 分為“良好”、70（含）-80 為“一般”、60（含）-70 為“較差”、60（不含）以下為“差”。績效評價組以現場採集的項目基礎數據、收集的評價相關資料等為基礎，綜合套用審閱法、比較分析法等評價方法，對照評價指標打分，不動產登記系統存儲項目更新維護專項資金績效評價綜合評分為99.7分，綜合評價等級為“優”。 評價認為，項目實施方通過使用20__不動產登記系統存儲項目更新維護專項資金，完成了20__年底不動產登記系統存儲項目更新維護全部任務，各項指標基本達到目標要求。同時評價發現，預算執行率未達100%，系項目中標金額與預算金額存在差異。

四、績效評價指標分析

（一）項目決策情況

項目決策類指標包括3個二級指標和 6個三級指標。該指標分值20分，評價得分20分。

1.項目立項情況（該指標分值6分，評價得分6分）

（1）立項依據充分性（該指標分值3分，評價得分3分）

蚌埠市自然資源和規劃局不動產登記所有業務系統均部署在局虛擬化平台上。不動產登記業務對雲平台軟硬體系統需求較大。數據容量占用雲平台存儲空間較多，原雙活存儲空間不足，檔案掃描存儲老舊無法承載更多的業務數據；新增業務系統的電子檔案放置的檔案存儲老舊，存在單點故障隱患，一旦出現故障會發生數據丟失，造成重大損失。為了更好解決後期新增業務系統增加的數據容量，基於上述原因設立本項目。

（2）立項程式規範性（該指標分值3分，評價得分3分）

項目經局辦公會議審議通過，明確項目工作任務及資金安排。該項目按照規定的程式和流程實施，立項程式規範。

2.績效目標（該指標分值7分，評價得分7分）

（1）績效目標合理性（該指標分值4分，評價得分4分）

本項目制定的項目支出績效目標申報表，設定年度目標為保障不動產登記中心業務工作高效有序的開展，推進不動產3.0系統的全面實行，最佳化不動產登記流程，提速增效。項目績效目標與實際工作具有密切相關，符合項目實施要求。

（2）績效指標明確性（該指標分值3分，評價得分3分）

不動產登記系統存儲項目更新維護專項績效目標分為定性指標與定量指標，目標設定清晰、明確、具備可衡量性，與項目實際工作相匹配。

3.資金投入（該指標分值7分，評價得分7分）

（1）預算編制科學性（該指標分值4分，評價得分4分）

項目預算依據實際需求編制，預算內容與項目內容相匹配。

（2）資金分配合理性（該指標分值3分，評價得分3分）

項目資金按照項目年初目標實施，合理分配使用項目資金。

（二）項目過程情況

項目過程類指標包括2個二級指標和 5個三級指標。該指標分值30分，評價得分29.7分。

（1）資金到位率（該指標分值5分，評價得分5分）

20__不動產登記系統存儲項目更新維護專項財政預算資金120萬元，於2020__年初全部到位。資金到位率=（實際到位資金/預算資金）×100%=80/80×100%=100%

（2）預算執行率（該指標分值5分，評價得分4.7分）

20__不動產登記系統存儲項目更新維護專項財政預算資金80萬元，項目實際使用資金74.58萬元，預算執行率=（實際支出資金/實際到位資金）×100%=74.58/80×100%=93%。

（4）資金使用合規性（該指標分值6分，評價得分6分）

本項目按照規定的流程集中採購，資金撥付與使用均按照相關制度規定執行，不存在截留、擠占、虛列等情況。

2.組織實施情況（該指標分值14分，評價得分14分）

（1）管理制度健全性（該指標分值7分，評價得分7分）

項目單位制定了相應的財務管理制度和業務管理制度，財務和業務管理制度較為健全，未見不合規、不合法之處。

（2）制度執行有效性（該指標分值7分，評價得分7分）

項目實施過程中嚴格按照相關規章實施。項目採購、驗收及費用結算等手續完備，制度執行有效。

（三）項目產出情況

項目產出類指標包括4個二級指標和10個三級指標。該指標分值30分，評價得分30分。

（1）數量指標（該指標分值9分，評價得分9分）

年初設定指標：購置陣列存儲伺服器2（台）、8Gbps接口模組4（組）、購置存儲虛擬化授權1（套）。

完成情況：已完成購置陣列存儲伺服器2（台）、8Gbps接口模組4（組）、購置存儲虛擬化授權1（套）的年初目標任務。

（2）質量指標（該指標分值7分，評價得分7分）

年初設定指標：符合項目任務的各項技術規範要求

完成情況：不動產登記系統存儲項目更新維護項目全部完成，符合項目任務的各項技術規範要求。

（3）時效指標（該指標分值7分，評價得分7分）

年初設定指標：20__年12月底前完成。

完成情況：截止20__年底本項目已按計畫全部完成

（4）成本指標（該指標分值7分，評價得分7分）

年初設定指標：成本控制合理及規範。

完成情況：項目支出未超過預算限額，支出規範合理。

（四）項目效益情況

項目效益類指標包括4個二級指標和4個三級指標。該指標分值20分，評價得分20分。

（1）經濟效益（該指標分值5分，評價得分5分）

年初設定指標：最佳化“四最”營商環境。

完成情況：最佳化“四最”營商環境效果明顯。

（2）社會效益（該指標分值5分，評價得分5分）

年初設定指標：提升便企利民，不斷提高不動產登記服務。

完成情況：項目實施後便企利民得到了不斷提升。

（3）可持續影響（該指標分值5分，評價得分5分）

年初設定指標：穩步提升不動產登記建設。

完成情況：不動產登記建設影響成效顯著。

（4）滿意度指標完成情況分析（該指標分值5分，評價得分5分）

年初設定指標：受益對象滿意度為滿意。

完成情況：受益對象滿意度調查結果為滿意，達到項目預期效果。

五、主要經驗及做法

通過購買虛擬化網關授權對原有存儲剩餘空間充分利用，使存儲數據能力和安全性得到大幅提升，更好地滿足後期新增業務系統增加的數據容量。

六、存在的問題及原因

年初預算是80萬元，政府採購項目中標價是74.58萬元，年底項目完成支付74.58萬元，支付比率是100%，故在績效表中顯示未完成支付。

七、有關建議

建議在以後的預算編制工作中，增強部門預算的預見性，進一步提升項目預算資金編制的精準度。

項目事前績效評估報告 篇11

青島市嶗山區教育和體育局對20xx年度學前教育發展資金項目進行部門績效評價工作。對其提供的項目資料、財務會計資料及其他相關資料的真實性和完整性負責。

一、績效目標設定情況

20xx年我區計畫補助普惠性民辦幼稚園44處，其中普通普惠性民辦幼稚園22處，按照3600元/生/年的補助標準，預算補助資金1188萬元；新型普惠性民辦幼稚園22處，按照11000元/生/年的補助標準，預算補助資金5390萬元，普惠性民辦幼稚園補助資金總計預算6578萬元。學前公用經費1425萬元，農村幼兒教師工資2113萬元，總計10116萬元。

二、績效目標完成情況分析

（一）資金投入情況分析

1.資金到位和執行情況分析。

20xx年普惠性民辦幼稚園補助資金撥付及時。為緩解疫情造成的幼稚園經費困難，第一、二季度資金都提前下達，對新認定的普惠性民辦園即認即補。由於新型普惠性民辦幼稚園認定受居住區配套幼稚園整治工作限制，必須與整治工作保持同步，因此，20xx年有17處新型普惠性民辦幼稚園進行了補助，另有5處受不可控因素影響，尚不具備認定及補助條件，造成預算資金未能全部撥付。學前公用經費1425萬元，實際撥付1373.4萬元。農村幼兒教師工資2113萬元已足額撥付。

2.資金管理情況分析。

嚴格普惠補助資金撥付、申請制度。區財政局將各街道辦事處所屬的普惠性民辦幼稚園的普惠補助經費等均按時撥付到各街道，各街道辦事處根據轄區內普惠性民辦幼稚園的實際情況將普惠補助經費等撥付至街道教育中心，由街道教育中心將普惠補助經費等撥付至普惠性民辦幼稚園，專款專用。普惠補助經費等主要用於改善辦園條件、教師培訓、提高教職工待遇、租賃園舍等，不得用於清償債務、回報舉辦者、贊助投資、支付捐款和罰款等其他用途。

資金使用符合規定用途，無違法違規使用問題。

（二）總體績效目標完成情況分析

通過本項目實施，大幅擴增普惠幼稚園學位，確保普惠性民辦幼稚園持續實行普惠收費標準，降收費不降質量。普惠補助資金注入，使普惠性民辦幼稚園師資隊伍穩定，辦園條件不斷改善，民眾滿意度不斷提高。

（三）具體績效指標完成情況分析

1.產出指標完成情況分析。

（1）數量指標：撥付生均經費的學前教育人數為9156人，完成率96.38%。以補助資金惠及的普惠學位數為考量指標，計畫惠及普惠學位數4400個，實際普及學位數6208個，完成率100%。

（2）質量指標：以普惠性民辦幼稚園合格率和達標率為考量指標，合格率指資金惠及的幼稚園是否符合普惠性民辦幼稚園資格，計畫指標100%，實際完成100%，達標率指普惠性民辦幼稚園在全區民辦幼稚園中占比，計畫指標61%，實際完成85%，完成率100%。

（3）時效指標：以普惠資金撥付是否及時為考量指標，資金實際撥付及時，普通普惠補助資金下半年一次性撥付，新型普惠補助資金一年分兩次撥付，20xx年為解決幼園疫情停課導致的經費運轉困難，前兩個季度的補助資金均提前下達。

（4）成本指標：學前教育生均經費標準為1500元/生/年。以生均定額補助標準為考量指標，普通普惠性民辦幼稚園生均定額補助標準為3600元/生/ 年，按照評定標準每年分為A-E五個等級予以補助，該標準為C 級，20xx年實際評定等級均在C級以上；新型普惠性民辦幼稚園補助標準為11000元/生/年，按照標準分為A（12000元/生/ 年）、B（10000元/生/ 年）兩個等級予以補助，17處新型普惠性民辦幼稚園中僅1處未達到A等級。補助標準均達標。

2.效益指標完成情況分析。

（1）經濟效益。無。

（2）社會效益。以幼稚園普惠達標率為考量指標，即公辦及普惠性民辦幼稚園在園幼兒占比，計畫指標不低於82%，實際達到指標為96%。

（3）生態效益。無。

（4）可持續影響。無。

3.滿意度指標完成情況分析。

學前教育發展資金項目支出獲得普惠性幼稚園和學生家長的一致好評，整體滿意度不低於95%。

根據評價指標體系和評價標準，從投入、過程、產出和效果四個方面分四級指標評價績效目標的實現程度。評價結論：根據20xx年度學前教育發展資金支出績效評價體系打分結果，該項目綜合得分為95分，總體評價等級為“優”。明細見下表:

略

三、偏離績效目標的原因和下一步改進措施

普惠性民辦幼稚園補助經費屬於學前教育發展資金項目，預算6578萬元，實際執行3713.69萬元，執行率56.5%。主要原因如下：

1.我區居住區配套幼稚園整治工作必須通過新型普惠性民辦幼稚園認定的形式完成，即整治一處、認定一處、補助一處，新型普惠性民辦幼稚園補助資金撥付視整治完成情況而定。

2.為確保小區配套幼稚園整治任務順利完成，年初預算必須給予足夠資金保障，按全部完成整治、全年度全學位資金保障進行預算，實際資金執行情況存在整治進度等不可控因素，完成幼稚園整治的時間不確定、補助月份不確定、在園幼兒數不確定等，且20xx年12月份部分幼稚園才完成整治，致部分補助資金滯留。

下一步，小區配套幼稚園整治任基本完成，普惠性民辦幼稚園大部分將全年度撥付補助資金，同時對新開辦小區配套幼稚園及時認定、及時撥付經費，確保預算資金執行到位。

四、績效自評結果擬套用

通過績效自評，普惠性民辦幼稚園補助資金項目完成情況較好，充分體現了教育的公共服務價值。扶持發展的普惠性民辦幼稚園實現了降收費不降質量，民眾滿意度高，項目資金安排十分必要，20xx年將進一步提高項目資金執行率。

五、其他需要說明的問題

1.普惠性民辦幼稚園補助資金安排十分必要，全部用於扶持轉型後幼稚園發展，確保幼稚園降收費不降質量。

2.普惠性民辦幼稚園補助資金申報審核嚴格，等級評定、人數核查、資金使用都經過嚴格核查監督，發現問題監督整改，確保幼稚園在無違規行為前提下撥付使用補助資金。

項目事前績效評估報告 篇12

一、基本情況

（一）項目背景

桓台縣教育和體育局負責全縣體育工作，負責推動多元化體育服務體系建設。縣教體局為推進素質教育，促進教育公平，推進縣域教育均衡發展，根據《國家中長期教育改革和發展規劃綱要》《關於進一步加強和改進新時期體育工作的意見》等檔案精神、20xx年淄博市“十個新突破”要求、農村學校塑膠工程工作任務和部門職責，經縣教體局黨委會研究決定實施學校塑膠操場建設項目。

（二）項目目標任務

為學生提供更加舒適的體育運動環境，開展豐富多彩、形式多樣的課外體育活動，培養全面發展的高素質複合人才，推動教育體育事業發展，推進體育教學規範化，大力開展運動訓練，提高運動技術水平。

（三）項目主要內容

學校塑膠操場建設項目實際建設內容為桓台縣4所學校塑膠操場、矽PU球場及1所幼稚園塑膠場地，包括：桓台縣侯莊中學、桓台縣田莊國小、索鎮實驗學校、索鎮鎮耿橋聯辦國小、建國幼稚園。

（四）資金安排

學校塑膠操場建設項目自20xx年開始實施，20xx年竣工。項目起始預算400萬元，20xx年安排預算資金200萬元主要支付工程餘款，資金來源為政府性基金預算。20xx年按契約支付資金183.62萬元。

二、績效評價內容

（一）評價目的

通過開展績效評價，了解、分析、衡量學校塑膠操場建設項目，總結項目實施過程中的經驗，發現項目實施過程中存在的問題，提出有針對性的改進意見和建議，切實採取措施改進和加強項目管理，進一步提高項目資金管理水平和財政資金使用效益；總結預算管理經驗，查找資金使用和管理中的薄弱環節，為進一步完善財政政策、改進預算管理、提高預算資金績效提供依據，為後續財政預算資金安排提供重要參考。

（二）績效評價原則

1.科學規範原則。嚴格按照規定的程式，按照科學可行的要求，開展績效評價各個環節的工作。

2.政策相符原則。績效評價嚴格按照項目政策要求、規章制度、技術標準、行業特點組織實施。

3.績效相關原則。績效評價針對具體支出及其產出績效進行，評價結果清晰反映支出和產出績效之間的關聯關係。

4.依據充分原則。績效評價建立在大量、充分掌握相關數據、證據基礎上，通過科學的分析方法，得出客觀的結論、意見和建議。

5.公正公開原則。績效評價要符合真實、客觀、公正的要求，依法公開並接受監督。

6.獨立評價原則。通過道德自律和制度約束，排除內在、外在因素的干擾和影響，保持績效評價的獨立性、客觀性、公正性。

三、績效評價分析及結論

縣教體局實施的學校塑膠操場建設項目，在項目決策方面，立項依據充分、過程規範，立項內容符合國家政策、發展規劃要求；項目績效目標設定合理可行、依據充分，但績效目標編制欠規範，且年度績效指標填寫內容與長期績效指標內容一致，未能充分體現項目年度目標；該項目預算編制科學合理，預算額度測算依據充分，標準明確，但實際工程決算審計值與預算批覆存在較大差異。

項目過程方面，項目資金預算執行率較好，資金使用合規，但大規模變更項目內容，未按民主決策制度履行相應決策程式，且部分項目實施單位未制定塑膠操場使用管理制度或注意事項，無法對使用者的不良行為進行有效約束。

項目產出及效益方面，項目整體產出情況較好，完成計畫產出數量，質量驗收程式合規，產出時效性較好，但後期維護維修不及時；項目實施完成，為師生創造良好的教學環境，增加了體育鍛鍊與活動的場所，有利於提高體育教學效果，增強學生體質，推進體育教學規範化，大力開展運動訓練，提高運動技術水平，開展豐富多彩、形式多樣的課外體育活動，培養全面發展的高素質複合人才，該項目具有較好的社會效益和可持續影響。

根據上述情況綜合評價，塑膠操場建設項目績效評價得分76.51分，績效評價等級為“中”。

四、存在的問題

（一）不符合“三重一大”決策制度要求

通過查閱資料，該項目實際施工工程量超出批覆檔案工程量較多，上述內容和規模的變更未按民主決策制度履行相應決策程式，不符合“三重一大”決策制度要求。

（二）項目績效目標編制欠規範

通過查閱項目績效目標表，該項目績效目標編制欠規範，具體表現為：一是項目期限應根據項目實際情況填寫項目執行周期，而該項目只填寫項目建設期；二是項目績效目標實際編制過程中，項目立項情況未填寫；三是資金測算明細應按項目支出內容逐項列示，每項中應填寫申請資金的執行標準、數量及金額等，以清晰反映資金測算的合理性，而該項目資金測算明細為根據魯正信工程造價諮詢有限公司出具的工程結算審核報告；四是年度績效指標填寫內容與長期績效指標內容一致，未能充分體現項目年度目標。

（三）實際工程決算審計值與預算批覆存在較大差異

通過查看項目預算、施工及審計等資料，該項目批覆檔案中確定的項目內容與實際施工內容存在較大差異，超出預算額度較多。

（四）項目缺少管理制度

通過調查了解，除桓台縣田莊國小外其他學校均未制定塑膠操場使用管理制度或注意事項，無法對使用者的不良行為進行有效約束。

（五）項目後期維護存在不足

通過現場調查核實，個別操場出現脫粒、空鼓、起泡、裂縫等現象，部分球場出現雨天積水、掉顏色現象等現象，其中建國幼稚園最為嚴重，出現大面積脫粒、破損等質量問題已有三個月，仍未維修。

（六）施工進度及審計存在滯後現象

該項目20xx年開始實施，因施工過程增加工程量，直到20xx年4月才完工，超出契約約定工期。且項目驗收合格一年後進行審計，施工進度和審計結算均滯後。

五、有關建議

（一）建立完善民主決策長效機制

按照黨的民主決策制度要求，履行“三重一大”決策制度，是各項工作成功的重要前提。建議縣教體局對重大建設項目以及已決策項目的重大變更事項，嚴格履行民主決策制度，按照先評估後決策的'工作程式，民主評議、集體決策，保障項目決策合規、決策程式規範，加強決策機制執行有效性。同時建議完善監督制度，防止決策的隨意性，推進決策民主化、科學化。

（二）強化預算和績效目標管理

建議縣教體局按照《桓台縣縣級政策和項目預算績效目標管理暫行辦法》檔案要求，全面、準確蒐集各項相關數據，提高預算內容與項目實際內容、預算資金量與工作任務的匹配度；根據項目預算及相關資料、結合項目實際準確編制績效目標，績效目標應符合客觀實際，合理可行，指向明確，符合國民經濟和社會發展規劃、部門職能及事業發展規劃，並與相應的財政支出範圍、方向、效果緊密相關，提高目標準確性。

（三）完善管理制度

為提高資金使用效率，充分、長期發揮項目效益，延長塑膠操場及矽PU球場使用壽命，建議各項目實施單位，根據透氣型塑膠操場及矽PU球場特點，制定塑膠操場及矽PU球場使用管理制度或注意事項，約束使用者的不良行為，同時制定相應的考核機制，保障相應制度得順利、有效執行。

（四）建立項目監管機制

建議縣教體局在後續實施類似項目時，建立項目監管機制，充分利用契約條款對供應商進行有效管理及控制，將工程款的實際支付金額與工程質量及質保質量掛鈎；對實施完成項目的質量進行監管，確保項目質量良好，施工單位對出現的質量問題及時進行維修、維護，保障項目效益充分、長期發揮，提高民眾滿意度。

（五）規範項目驗收評審

在後續開展類似項目時，為保障審計數據的科學性、準確性，建議項目實施單位明確項目責任人，制定項目驗收評審相關管理制度，強制項目責任人在施工驗收完成後及時組織審計。

項目事前績效評估報告 篇13

一、項目基本情況

（一）項目名稱：

保山市龍陵縣怒江一級支流勐梅河流域松山、大埡口段水環境治理工程。

（二）項目概況

保山市龍陵縣怒江一級支流勐梅河流域松山、大埡口段水環境治理工程，建設地點雲南省保山市龍陵縣臘勐鎮松山片區、大埡口片區。主要建設內容為水源地匯水區範圍內新建污水手機管網48353m，配套建設檢查井、沉泥井、接戶井等；新建污水處理設施6座，新增污水處理規模450立方/日。

二、項目績效自評工作開展情況

該項目已於20xx年10月8日獲市局批覆，並於20xx年10月17日開工，目前項目正在實施。根據項目建設需要及項目資金使用管理要求，通過問卷調查，實地查看，組織座談等方式進行績效評價，檢查項目建設是否達到預期建設目標，是否發揮預期要求的項目效益，是否達到理想的社會效益、經濟效益、生態效益，及判斷後續繼續開展本項目的必要性。

三、項目績效實現情況

（一）項目資金情況

1.項目資金到位情況。

該項目資金已於20xx年2月19日下達到保山市生態環境局龍陵分局。

2.項目資金執行情況。

該項目資金年初預算數250萬元，實際支出金額250萬元，全年執行數250萬元，預算執行率100%。

3.項目資金管理情況。

嚴格執行項目建設招投標制、項目建設監理等制度，加強對項目建設各環節的管理；嚴格執行國家有關財政資金管理的規章制度，項目建設要實行法人責任制、契約制、招標投標制、工程監理制。

（二）項目績效指標完成情況

1.產出指標完成情況。

數量指標、時效指標、成本指標，實際完成值80%。

2.效益指標完成情況。

經濟效益指標、社會效益指標、生態效益指標、可持續影響指標，實際完成值80% 。

3.滿意度指標完成情況。

受益村莊的民眾滿意度≥80%，實際完成值90%。

四、績效自評結果

20xx年度該項目的產出指標、效益指標、滿意度指標均完成年初預定目標，績效自評分為100分。

五、績效自評工作的經驗、問題和建議

建立健全專項資金管理辦法，加強財務管理，嚴格財務審核。突出支持重點，充分發揮好財政資金的帶動示範作用，重點支持生態環境保護、環境監測能力提升等項目，堅持綠水青山就是金山銀山理念，大力提升龍陵生態環境質量。

項目事前績效評估報告 篇14

一、評估對象基本情況

（一）項目（政策）立項背景

為了更好地推進全縣城鄉人居環境整治工作，助力鄉村振興，鞏固提升人民民眾獲得感、幸福感。按照縣委、縣政府“農村人居環境整治提升五年行動”部署，以建設“美麗宜居文水”為目標，堅持“政府統籌、城鄉一體、上下聯動、市場運作”原則，完善基礎設施、增強保潔力量、健全工作機制，切實提升環境衛生管理水平，推動全縣城鄉人居環境明顯改善，不斷夯實鄉村振興工作基礎，決定實施文水縣城鄉環衛一體化（鄉村）市場化運營項目。

（二）項目（政策）主要內容

該項目位於山西省呂梁市文水縣。

本項目共涉及：

（1）141個行政村（鄉村）

鳳城鎮9個村（南峪口村、宜兒村、方元村、武午村、大城南村、東舊村、舊城莊村、西舊村、里洪村)；

開柵鎮8個村（開柵村、中舍村、北徐村、北峪口村、宋家莊村、樊家莊村、文倚村、武陵村)；

胡蘭鎮22個村（伯魚村、趙村、保賢村、城子村、胡蘭村、邢家堡村、南胡村、王家堡村、保賢莊村、東堡村、北賢村、大象村、索家堡村、炮守堡村、上曲村、上段村、新堡村、門世村、段城村、貫家堡村、水寨村、雲周村)；

南安鎮19個村（南安村、北安莊村、東北安村、西北安村、榆林村、北胡村、謝家寨村、孟家莊村、北白村、小南安村、南白村、西韓村、西南社村、楊樂堡村、高車村、東郭村、閆家堡村、西社村、蔚家堡村)；

孝義鎮12個村（孝義村、樂村、北夏祠村、東夏祠村、西夏祠村、馬東村、馬村、上賢村、北武渡村、南武渡村、平陶村、橋頭村)；

下曲鎮18個村（寄谷莊村、田家堡村、石家堡村、杜村、青高村、下曲莊村、朱家堡村、徐家鎮村、北齊村、南齊村、忠義村、南辛店村、下曲村、南賢村、梁家堡村、北辛店村、石永村、永樂村)；

南莊鎮10個村（南莊村、信賢村、麻家堡村、韓弓村、溫雲村、溫雲營村、橫溝村、吳村、洪義村、汾曲村)；

西城鄉7個村（西城村、東城村、杭城村、武良村、東石候村、新立村、新莊村)；

南武鄉9個村（東莊村、西莊村、南武村、南明陽村、西明陽村、北明陽村、麻家寨村、武家寨村、楊家寨村)；

北張鄉10個村（北張村、南張村、東宜亭村、西宜亭村、上河頭村、武村、北武澇村、南武滿村、蘇家堡村、鄭家莊村)；

西槽頭鄉7個村（西槽頭村、百金堡村、裴會村、王家社村、閆家社村、狄家社村、尹家社村)；

馬西鄉7個村（馬西村、孝子渠村、神堂村、河西村、穆家寨村、牛家垣村、赤峪村)；

蒼兒會3個村（上王家社村、崖底村、蒼兒會村)。

（2）道路：

國、省、縣、鄉道總長度約547公里（國道70公里、省道60公里、縣道136公里、鄉道197公里）。其中，道路兩側有建築物只需對路面進行清掃的路段369公里（國道56公里、省道48公里、縣道68公里、鄉道197公里），道路兩側無建築物，除進行路面清掃保潔，還需對道路兩側30米範圍內垃圾進行清理撿拾的路段178公里（國道14公里、省道12公里、縣道68公里、鄉道84公里）。有建築、無建築路段里程以交通局、公路段實際測量為準。

(3)河道：

河道總長度約250公里（汾河40公里、文峪河25公里、磁窯河26公里、飲馬河11公里、龍泉溝10公里、三道川39公里、章多溝11公里、狗狼溝7公里、樂村澗河23公里、頭道川13公里、二道川22公里、桑條溝7公里、崖底河10公里、紅沙溝6公里）。河道里程以水利局實際測量數為準。

（三）項目（政策）績效目標：

1、總體績效目標：

建立健全職責明確、運行規範、保障有力、監督高效的城鄉環衛一體化長效機制，構建大環衛格局，確保農村生活垃圾日產日清，日常保潔形成常態，推動城鄉環衛管理規範化、隊伍專業化、作業精細化、機制長效化。營造乾淨整潔、環境優美、生態文明的農村環境，形成人居環境改善和鄉村文明提升相互促進的良好局面。

2、年度績效目標：

按照現行標準和規範，建立覆蓋全縣農村的生活垃圾“分類收集-清運壓縮-轉運處理”體系，以及“國道”、“省道”、“縣道”、“鄉道”、“河道”的一體化清掃保潔體系。

（1）、農村生活垃圾及時收集、清運，包括合理布置垃圾桶，“全封閉”收集和清運。垃圾桶確保每天最少清運一次，周期性清運。

（2）、國、省、縣、鄉道路清理，包括對商鋪、村莊路段兩側路邊至沿線建築物範圍進行清掃保潔和相應區域內生活垃圾清運；對道路沿線無建築物路段兩側生活垃圾和平交道口30米、其餘路段15米可視範圍內的有色垃圾進行清理撿拾。做到垃圾不落地，並按計畫進行機掃作業和灑水降塵，達到主路面淨，路沿石淨、雨水口淨、樹穴淨、花壇淨、路邊溝淨、輔道清潔、無雜草。雨後路面清亮、無泥沙、無淤泥、無明顯紙屑污物，路沿石整潔。

（3）、河道清理，包括對河道中垃圾、漂浮物進行清理撿拾，出現垃圾應及時清理，確保河流水面潔淨，達到河面無雜草、無漂浮廢棄物、河道無障礙物、河岸無垃圾。

（4）、中轉站的日常運營和維護管理，做到垃圾日產日清，站內無積存垃圾。

（5）、與清掃保潔、清運和環衛相關的設施設備的日常運營和維護管理。

（四）項目（政策）績效指標：

1、產出指標

（1）數量指標：

村莊141個行政村（鳳城鎮9個村、胡蘭鎮22個村、南安鎮19個村、孝義鎮12個村、下曲鎮18個村、南莊鎮10個村、南武鄉9個村 、西槽頭鄉7個村、馬西鄉7個村、蒼兒會3個村）；

國、省、縣、鄉道，總長度約547公里；

河道總長度約250公里。

（2）質量指標：

驗收合格率：100%，全部完成。

（3）時效指標：本項目服務期限為3年。

（4）成本指標：

a、成本控制：以經審核確定的當年度運營維護成本或年初政府相關部門批覆的預算金額為控制上限，核實實際發生運營維護成本是否超出控制上限。

b、成本費用：費用合理。

2、效益指標：

（1）社會效益指標

村容村貌：確保村容村貌整潔，保障良好的環境衛生。

（2）生態效益指標

鄉村生態環境：改善城鄉生態環境，提高居民生活質量。

（3）可持續影響指標

改善人居環境：切實提升環境衛生管理水平，改善農村人居環境。

3、滿意度指標：

服務對象滿意度指標：村民滿意度≧90%

（五）項目（政策）資金構成

城鄉（鄉村）環衛一體化運營經費列入財政預算。縣財政應加大資金投入，建立經費保障機制，確保城鄉環衛一體化工作順利開展。

二、事前績效評估工作開展情況

（一）評估目的及對象

評估的目的及對象為評價文水縣城鄉（鄉村）環衛一體化項目的事前績效產出指標、效益指標和社會滿意度指標。

（二）評估思路及方式方法

成立了評價工作組，建立了設計評價指標體系和擬定評價實施方案，在具體實施評價前開展了項目前期調研和協調溝通等工作。

採取先預算部門組織實施的事前評估，後財政部門組織實施的事前評估，評估方法採用召開座談會方式及對比分析法進行評估。

（三）評估工作程式

1、組建專家組，事前評估可組織專家參與，專家組包括業務專家、管理專家和財務專家等。

2、收集審核資料，事先評估工作組收集相關資料，對申報項目組報送的資料進行審核整理，事前評估工作組應通過諮詢專業人員查閱資料，問卷調查，電話採訪，集中訪談等方式多渠道獲取相關信息。

3、進行現場調研，實地勘測核實，了解評估對象的具體內容，申報理由和具體做法依據等，將現場情況與上報材料進行對比，對疑點問題進行詢問，聽取並記錄申報項目組對有關問題的解釋和答覆。

4、開展正式評估。事前評估工作組在充分收集分析資料，召開預評估會的基礎上，形成事前績效評估非正式檢查報告，並組織評估會，形成專家組意見。

三、綜合評估情況與評估結論

（一）立項必要性/政策設立必要性

按照縣委、縣政府“農村人居環境整治提升五年行動”部署，以建設“美麗宜居文水”為目標，堅持“政府統籌、城鄉一體、上下聯動、市場運作”原則，完善基礎設施、增強保潔力量、健全工作機制，切實提升環境衛生管理水平，推動全縣城鄉人居環境明顯改善，不斷夯實鄉村振興工作基礎。

（二）投入經濟性/政策保障充分性

本項目依據相關規範進行經濟評價。項目實施後，確保村容村貌整潔，保障良好的環境衛生，改善城鄉生態環境，提高居民生活質量。

（三）績效目標合理性/政策目標合理性

本項目為文水縣城鄉（鄉村）環衛一體化，切實提升環境衛生管理水平，推動全縣城鄉人居環境明顯改善，不斷夯實鄉村振興工作基礎。解決農村發展的瓶頸，解決農村生產生活髒亂差的問題，為全面建成小康社會創造良好的人文環境。

（四）實施方案可行性/政策實施可持續性

按照“政府主導、市場運作、管幹分離”的市場化運作模式，立足現狀，著眼長遠。建立完善的環衛隊伍，明確釐清保潔範圍，建設完善的硬體設施，積極推進垃圾分類。有效改善城鄉生態環境，提高居民生活質量。

（五）籌資合規性/政策資金合規性

資金來源符合相關規定，資金支出方式較合理，風險可控。

本項目運營期限為3年，從20__年到20__年，每年項目資金估算為2400萬元。

本項目資金全部由文水縣人民政府自籌。

（六）總體結論

本項目具有較好的社會經濟效益，能更好的提高全縣城鄉人居環境，助力鄉村振興，鞏固提升人民民眾幸福感，從生態環境評價角度分析是一個可行性項目。

四、評估的相關建議

加強組織領導，加強資金保障，定期進行檢查，嚴格考核獎勵，深化宣傳教育，加大項目推進力度，確保項目資金執行到位。

五、其他需要說明的問題

無

六、評估人員簽字

項目事前績效評估報告 篇15

為貫徹落實中央關於全面實施預算績效管理的決策部署，加強政府專項債券項目資金管理，提高專項債券資金使用效益，有效防範政政府債務風險，根據《地方政府專項債券預算管理辦法》（財預[20xx]155號）、《地方政府專項債券項目資金績效管理辦法》（財預[20xx]61號）、《湖南省政府債券項目績效管理暫行辦法》（湘財績〔20xx〕12號）、《關於開展政府專項債券項目資金績效評價工作的通知》（嘉財發[20xx]50號）的有關規定，及其他績效評價檔案相關要求，麻陽苗族自治縣財政局於20xx年10月31日至12月15日對麻陽苗族自治縣所使用專項債券20xx-20xx年項目資金開展績效評價工作。評價按照獨立、公正、客觀、科學的原則，根據項目的實際情況，實施了項目資料審閱、財務憑據核對、實地項目查看、詢問、分析計算等必要的評價程式，現將評價情況報告如下:

一、政府專項債券資金基本情況

（一）資金情況

麻陽苗族自治縣20xx-20xx年申報使用專項債券62300萬元，其中20xx年發行專項債券7000萬元，占比11.24%；20xx年發行專項債券19500萬元，占比31.3%；20xx年發行專項債券35800萬元，占比57.46%。專項債券資金依法用於有一定收益的公益性項目建設資本性支出，優先用於保障在建公益性項目後續融資，沒有用於經常性支出和樓堂館所等中央明令禁止的項目支出。

（二）項目情況

麻陽苗族自治縣20xx-20xx年專項債券投資項目共62300萬元，建設規模及內容共分為六類14個子項目。其中，土儲項目8個，園區建設項目2個，交通基礎設施建設項目1個，棚戶區改造項目1個，兩供兩治項目1個，社會事業項目1個。

略

二、績效評價工作情況

（一）績效評價目的、對象和範圍

1、績效評價目的

通過對使用專項債券資金的各單位在專項債券資金項目中資金使用情況、財務管理狀況以及相關單位為加強管理所制定的相關制度、採取的措施等方面進行分析，全面了解項目立項及管理過程是否規範、產出目標是否完成以及效果目標是否實現等方面的內容，總結經驗、查找不足，為項目在以後年度的開展提供可行性參考建議。在此基礎上，重點分析項目預算編制的合理性、資金支出的真實性和控制有效性，資金分配的科學性、合理性，各實施子項目的政策符合性等，評價專項債券資金的使用效率和效果，為以後年度編制專項債券項目預算、遴選項目、管理專項債券資金等提供參考依據。

2、績效評價對象和範圍

本次績效評價對象為麻陽苗族自治縣20xx-20xx年專項債券資金項目，評價範圍涉及使用專項債券資金的5個單位，以及5個單位所實施的14個建設項目。

（二）績效評價原則、評價指標體系、評價方法、評價標準和評價抽樣

1、績效評價原則

（1）科學規範原則。績效評價注重專項債券資金支出的經濟性、效率性和有效性，嚴格執行規定的程式，合理確定績效目標和評價內容，運用簡便、實用、定量與定性分析相結合的方法，規範進行評價。

（2）公正公開原則。堅持客觀、公平、公正，做到依據合法、標準統一、資料可靠、實事求是、公開透明，並接受監督。

（3）分級分類原則。本次績效評價根據評價對象特點分類組織實施，發現問題提出明確整改措施和要求，並及時整改落實。

（4）績效相關原則。績效評價針對具體支出及其產出績效進行，評價結果清晰反映支出和產出績效之間的緊密對應關係。

2、績效評價指標體系

（1）績效評價指標

本次績效評價結合項目特點，按照湖南省財政廳檔案《湖南省財政廳關於開展20xx-20xx年度市縣政府專項債券項目資金績效評價的通知》設定了4個一級指標（項目決策、過程管控、項目產出、項目效益）；14個二級指標；26個三級指標。

（2）績效評價指標分值權重

績效評價指標體系從項目決策、過程管控、項目產出、項目效益四個方面進行構建，“項目決策”分值權重18分，“過程管控”分值權重41分，“項目產出”分值權重21分，“項目效益”分值權重20分。

3、績效評價方法

項目資料審閱、財務憑據核對、實地項目查看、詢問、分析計算等。

4、績效評價標準

本次績效評價採用百分制，各級指標依據其指標權重確定分值，最終得分由各級評價指標得分加總形成。根據最終得分將評價標準分為四個等級：優（得分≥90分）；良（80分≤得分＜90分）；中（60≤得分＜80分）；差（得分＜60分）。

5、績效評價抽樣

本項目涉及5個單位14個子項目，專項債券資金總額62300萬元，考慮到各子項目均為基本建設項目，且各子項目實施內容各不相同，在實地評價中對資金進行了全覆蓋評價，隨機抽查項目資金量的30%以上進行現場評價。

（三）績效評價工作過程

編制實施方案、下發績效評價工作通知、數據填報和採集、綜合分析評價與撰寫報告。

三、資金主要績效

麻陽苗族自治縣20xx年-20xx年共發行專項債券62300萬元，主要用於土儲項目、兩供兩治項目、棚戶區改造項目、園區建設項目、交通基礎設施建設項目和社會事業項目，主要績效如下：

（一）土儲建設項目

麻陽苗族自治縣20xx-20xx年發行專項債券共涉及8個土儲項目，涉及專項債券資金18317萬元。通過土地儲備專項債券資金共開發土地40.9397公頃，產生土地出讓收入41937萬元，發揮了國土資源對新型城鎮化建設的服務保障作用，支持地方經濟穩步增長助力全面建成小康社會提高了新城區土地利用率，縮小和改變了城鄉差距，提高和改善了城鄉生活環境條件。

（二）兩供兩治項目

麻陽苗族自治縣20xx-20xx年發行專項債券共涉及1個兩供兩治項目，涉及專項債券資金600萬元。通過專項債券實施該項目，新建了近期處理規模為 20__m3/d、遠期處理規模為 3000m3/d的錦和鎮污水處理廠。該污水處理廠運行後能有效緩解逐年增加的污水排放量，減少對環境破壞，明顯改善當地縣區水系水質保障人民健康，滿足城市居民生活和社會活動的需要，同時，城市環境的改善，有利於提高城市的可持續發展空間和進行產業結構的調整，調動勞動力向第三產業轉移。

（三）園區建設項目

麻陽苗族自治縣20xx-20xx年發行專項債券共涉及2個園區建設項目，涉及專項債券資金13100萬元。兩個項目為同一個產業園的二期和三期標準化廠房建設項目。通過專項債券實施這兩個項目，麻陽苗族自治縣在園區建設了標準廠房（105483平方米）、員工宿舍（22779平方米）、綜合服務樓（15000平方米）、地下倉儲（14360平方米）、食堂及其他用房（3000平方米）等。兩個項目建成後，將極大拓展縣域產業經濟的發展空間，進一步強化園區的功能和作用，強力推進麻陽苗族自治縣區域經濟的發展。將會使企業在園區內集聚成群，形成群體優勢，產生集聚效應和輻射帶動效應，通過產業鏈條的拉長、地方稅收的增加、土地的增值、創造就業機會等，有效拉動麻陽苗族自治縣經濟的增長。同時能有助於營造當地良好的投資環境，改善了當地基礎設施薄弱現狀，拉動了地方經濟成長，為投資者創造一流的投資環境。

（四）棚戶區改造項目

麻陽苗族自治縣20xx-20xx年發行專項債券共涉及1個棚戶區改造項目，涉及專項債券資金7200萬元。通過專項債券實施該項目，麻陽苗族自治縣完成了占地面積10906平方米、征拆戶數287戶的貨幣補償工作。該項目的實施改善和提高了拆遷居民生活和居住條件，充分挖掘了該區域內原有建設用地的潛力，盤活土地資源存量，最大限度提高出讓收益、顯化土地價值，使稀缺的土地資源得以再生和利用，進一步煥發該區域的生機和活力，提高城市的管理水平。同時，又能達到從嚴控制建設用地總量、土地節約集約利用的目的。

（五）交通基礎設施建設項目

麻陽苗族自治縣20xx-20xx年發行專項債券共涉及1個交通基礎設施建設項目，項目為麻陽苗族自治縣高鐵西站站前廣場建設項目，涉及專項債券資金12400萬元。通過專項債券實施該項目，麻陽縣建成了西站廣場（21934平方米）、公車場（4248平方米）、旅遊巴士車場（3656平方米）、社會車場（12901平方米）、計程車場（3752平方米）、商業用房（5000平方米）。本項目的建設實施，提高和改善了生活環境質量，促進生活配套等各方面設施的完善。在滿足交通、消防等市政設施的同時，提高地塊的利用率，擴大綠化面積，營造人與自然的和諧環境，建設風格與城市周圍景觀相協調發展，給市民創造了一個具有良好的休閒廣場和遊客集散場地，提高了市民的生活水平。本項目的實施將對麻陽苗族自治縣城市總體規划起到示範作用，通過項目的實施，完善了城市基礎設施的建設，不僅擴展了城市的發展空間。改善了城市環境和市容景觀，同時對提高城市的綜合功能，推動麻陽苗族自治縣的城市化進程產生積極的作用。

（六）社會事業項目

麻陽苗族自治縣20xx-20xx年發行專項債券共涉及1個社會事業項目，項目為麻陽苗族自治縣公墓建設項目，涉及專項債券資金11300萬元。通過專項債券實施該項目，麻陽苗族自治縣將建成占地面積268.90 畝、總建築面積 1934平方米、墓穴25125個的公墓。本項目的建設將大大完善麻陽縣殯葬基礎設施，加快推進殯葬事業改革，改善人居環境，提升縣城市容市貌和城市品位，同時解決長期亂埋亂葬，大量濫占耕地、林地的現象的問題，有效節約土地資源。

四、評價結論及其指標簡要分析

（一）評價結論

麻陽苗族自治縣20xx-20xx年專項債券資金項目績效評價得分平均分為86.62分，評價等級為“良”。一級指標具體得分情況詳見下表：

略

麻陽苗族自治縣財政局金融債務股負責專項債券工作。同時，根據國家、省級、州級關於專項債券發行、債券資金管理使用要求，明確了專項債券項目申報主體單位。但項目存在前期謀劃不足，子項目遴選不夠科學合理，部分子項目實施進度緩慢，績效目標編制不規範等問題。

（二）指標簡要分析

1、決策情況分析

從評價得分情況看，此項評價滿分為18分，績效評價得分17.43分，得分率96.83%，具體分析如下：

（1）項目決策方面。麻陽苗族自治縣20xx-20xx年專項債券資金項目符合麻陽苗族自治縣總體規劃，建立了專項債券項目庫，專項債券立項總體充分、項目程式總體規範，子項目遴選科學合理。

（2）績效目標方面。項目都設定了績效指標，但部分項目的績效指標不符合績效目標設定的要求，未能全面、清晰反映項目實施的預期產出和效益，績效目標細化、量化不足、不具體，績效指標設定與績效目標、項目關聯性不強，影響後期績效監控。

（3）資金投入方面。麻陽苗族自治縣每年的財政預算報告中都將專項債收支、還本付息等納入了政府基金預算管理，並通過了人民代表大會會議通過。債券發行的14個子項目除了20xx年土儲項目外均有《一案兩書》，保證了項目的收支平衡。子項目的預算編制整體合理。

2、過程情況分析

從評價得分情況看，此項評價滿分為41分，績效評價得分33.35分，得分率81.34%，具體分析如下：

（1）資金管理方面。截至20xx年11月30日，麻陽苗族自治縣20xx-20xx年專項債券資金62300萬元，均根據項目申報額度分別撥付至14個子項目具體實施單位，債券資金到位率100%。所有專項債券的還本付息均已納入政府基金預算管理，每年均按時支付了所有利息。所有專項債券使用信息均錄入專項債券綜合管理平台備查。各項目單位在使用項目資金時未建立專賬處理。專項債券資金預算執行總體情況偏好，個別項目存在預算執行率過低的問題。

20xx年第一批次建設用地地塊一項目、20xx年第一批次建設用地地塊二項目、20xx年第一批次建設用地地塊三項目等3個土儲項目為同一批次項目，資金使用為同時使用，債券資金預算未達到省檔案要求。錦和污水處理廠項目債券資金預算仍有部分沒有執行到位。

（2）項目管理方面。各項目實施單位已制定或具有相應的項目管理制度，項目管理制度合法、合規、完整。項目質量控制效果較好、招投標及政府採購管理流程規範，各項目均按計畫實施。

（3）風險控制。20xx-20xx年專項債券項目通過編制《一案兩書》，有效識別各項目存在的風險，並作出了風險應對機制。另外，麻陽縣下發了《關於印發的通知(麻化債辦[20xx]3號)》檔案，建立了債務風險動態監測機制和應對的防範措施。

3、項目產出情況分析

從評價得分情況看，此項評價滿分為21分，績效評價得分16.53分，得分率78.71%，具體分析如下：

（1）產出數量。截至20xx年11月30日，14個建設子項目中，除麻陽縣省級工業集中區標準化廠房及配套基礎設施建設因項目計畫變動未按計畫產出（將原申報時的規模分為兩期建設，現在先做第一期），其餘13個子項目均按計畫產出。14個債券項目已形成國有資產或將計畫形成國有資產。

（2）產出時效。截至20xx年11月30日，14個建設子項目中，9個項目已按時完成或符合項目計畫進度。20xx年第一批次建設用地地塊二項目、麻陽縣果蔬綜合貿易中心工程建設項目（土儲類）、麻陽高鐵西站站前廣場項目等3個項目未在計畫時間內完成建設。麻陽長壽產業園標準化廠房二期建設項目已完成項目建設但未進行竣工驗收。麻陽苗族自治縣公墓建設項目因項目規模調整擴大的原因，現在的建設進度比計畫有所拖延。

（3）產出成本。截至20xx年11月30日，14個建設子項目中，3個土儲類項目（20xx土儲第一次批次三個項目）只使用了部分債券資金，成本節約率為68%。污水處理項目使用了部分債券資金，成本節約率50%。其餘項目均在計畫成本內。

截至20xx年11月30日，14個項目僅麻陽長壽產業園標準化廠房二期建設項目有運營成本外，其餘項目並未產生運營成本。

4、項目效益情況分析

從評價得分情況看，此項評價滿分為20分，績效評價得分19.31分，得分率96.55%，具體分析如下：

土儲類項目實施後已通過土地使用權出讓的方式獲得了收益41937萬元。棚戶區改造項目改善和提高了拆遷居民生活和居住條件。污水廠項目和公墓項目改善了居住環境，降低了污染。園區建設項目運營帶動了社會資本投資。高鐵廣場項目完善了城市建設。

本次績效評價抽查的項目，大部分項目剛建成或處於在建階段，社會效益在短期內很快實現。且 20xx-20xx年地區生產總值、人均地區生產總值、地方公共財政預算收入、城鎮居民人均可支配收入、農村居民人均純收入數據尚不能取得，且各預算主管部門未設定可量化指標值，項目效益定量指標實現情況暫無法計算。

五、績效評價發現的主要問題

（一）土儲類項目

1、債券資金使用率低

截至20xx年11月30日，8個土儲項目總申報20xx-20xx年專項債券資金18317萬元。8個項目中6個項目已完成，2個項目在建設中。8個項目共使用了1917.27154萬元專項債券資金，其餘建設資金來源於前期墊付財政資金或其他資金，計畫使用專項債券資金進行回補。

2、部分項目無詳細開發論證報告

經查閱資料發現，麻陽縣水果精加工及8萬噸倉儲物流中心一期工程建設項目、麻陽縣水果精加工及8萬噸倉儲物流中心二期工程建設項目、麻陽縣冷鮮鵝綜合加工及倉儲系統二期工程項目、麻陽縣果蔬綜合貿易中心工程建設項目等4個項目只有項目估算，無詳細開發論證報告。

無開發論證報告，無法真實體現土儲項目建設所需資金。項目前期管理不嚴謹。

3、兩個項目進展緩慢

20xx年第一批次建設用地地塊二項目在20xx年項目申報時，計畫在年內完成土地收儲。但截至20xx年11月，項目仍只完成了前期報批工作，土地征拆兌付未完成；麻陽縣果蔬綜合貿易中心工程建設項目在20xx年項目申報時，計畫2年內完成項目建設，但截至20xx年11月，項目暫未完成土地收儲工作。

（二）其他類項目

1、麻陽長壽產業園標準化廠房二期建設項目

項目暫未進行竣工驗收

項目於20xx年申報了債券資金，計畫在20xx年12月內完成項目建設。但截至20xx年11月，項目雖已完成並部分投入運營，但還未進行竣工驗收。

2、麻陽縣錦和鎮污水處理工程項目

債券資金滯留國庫

項目於20xx年申報了債券資金600萬元，到目前為止實際使用債券資金300萬元，項目已完成，剩餘300萬元債券資金滯留國庫。

3、麻陽高鐵西站站前廣場項目

（1）項目進度較慢

項目於20xx年申報了債券資金，計畫在20xx年12月內完成項目建設。但截至20xx年10月，項目才完成竣工驗收。

（2）資金支付進度較慢

項目計畫總投資19528萬元，其中專項債券資金12400萬元，截至20xx年11月，項目已竣工驗收，暫只支付了7329.28萬元工程款，剩餘資金需待竣工結算後支付，資金支付進度較慢。

4、麻陽苗族自治縣公墓建設項目

項目進度較慢

項目於20xx年申報了債券資金，計畫在2年內完成項目建設並運營。但截至20xx年11月，項目僅實施完成了公益性公墓區建設，經營性公墓區建設正在實施。

（三）共性問題

1、20xx年項目未做融資平衡方案

20xx年專項債券項目未及時做融資平衡方案。

2、部分項目未進行事前績效

申請專項債券前，項目單位或項目主管部門要展開事前績效評估，並將評估情況納入專項債券項目實施方案，經查閱麻陽苗族自治縣20xx-20xx年專項債券建設項目前期資料，部分項目未進行事前績效評估。

3、項目資金使用未建立專賬管理

經查閱資料，各項目單位在資金使用時，未進行專賬處理，把債券資金和其他費用放在一起，不容易區分和查閱債券資金使用情況，也不易進行成本核算。

六、有關建議措施

（一）強化自身績效管理理念，按要求完成事前績效評估

建議主管部門在關注政府債務項目立項和資金投入使用過程的同時，應注重項目績效目標的實現程度，聚焦政府債務項目的管理質量、實施效果和項目效益。確定項目是否需要申請專項債券資金的可行性與必要性。

（二）加強項目管理

財政部門和各項目單位均需加強項目管理。事前要對項目的立項進行嚴格審核，確保各項目符合國家省市的專項債發行立項政策要求；事中要對項目的管理制度和執行情況進行動態監控，確保各項目按計畫進行，有調整的及時調整並出具合理合法的調整檔案。事後要對項目的竣工、資產登記、運營進行審查，確保項目的產出符合計畫要求，不出現國有資產閒置或流失及項目無運營的情況。

（三）對債券資金收支進行專賬處理

建議項目主管單位重新建立專賬對債券資金收支進行專賬處理，調整會計分錄，建立專門台賬，且理清本項目的資金使用明細。

（四）加快項目進度

各項目實施單位要加快項目進度，及時使用債券資金。

（五）調整剩餘債券資金使用

建議根據《關於印發通知（財預〔20xx〕110號）》的要求，縣財政部門在省財政的指導下對剩餘的債券資金進行用途調整，安排新的符合要求的項目。

項目事前績效評估報告 篇16

一、評估對象

（一）政策或項目名稱：中國小教育服務綜合改革“三心工程”，名師工作室，集團化辦學，薄弱學校經費等。

（二）政策或項目績效目標：加強校園建設，提高校園辦學條件，提高師資力量，為幫助家長解決實際困難，辦人民滿意的教育，鏡湖區繼續開展中國小“放心午餐、安心午休、愛心託管”工程（簡稱“三心工程”）。不斷提升“愛心託管”服務質量，各校立足校情，充分挖掘現有資源，積極探索託管服務新模式，主要有作業輔導、體育運動、藝術課程、紅色教育、科技活動等特色形式，努力讓有託管需求的每個家長能安心。

（三）政策或項目資金構成：區財政撥款20xx萬元。

（四）政策或項目概況：

目前，全區38634名學生均可享受到“放心午餐、安心午休”服務及“愛心託管”服務，市區中國小午餐供應由供餐企業集中配送，供餐單位均為市教育局推薦具有A級資質的餐飲單位，放心午餐工程開展以來未發生一例食品安全問題。

通過集團化辦學模式，充分利用優質學校帶動薄弱學校的發展，在集團內把教師資源、課程資源共享。可以加大集團內學校之間管理幹部、教師、學生的交流。名師工作室的建立，發揮名師的示範、輻射、指導、引領成員專業發展作用，促進專業師資隊伍建設。以教師專業能力建設為核心，以中青年骨幹教師培養培訓為重點，整合資源、高端引領、團隊培養、整體提升。通過對薄弱學校的幫扶工作，提升薄弱學校的辦學條件、改善學校辦學環境、提高教師教育教學能力，更好的為社會、家長、學生服務。

項目申請預算總額20xx萬元。

二、事前績效評估的基本情況

（一）評估程式。

1.下達評估通知。區教育局預算績效領導小組辦公室根據要求，通知項目責任科室或單位在規定時間內對項目進行績效考核。

2.擬定工作方案。結合事前績效評價工作要求，擬定工作方案。

3.形成評估組。由街道預算績效領導小組辦公室成員組成評估組。

4.現場開展績效考核等評估工作。由評估組在項目涉及單位內現場進行績效考核評估工作。

5.獲取評估結論。完成績效評價報告。

（二）評估思路。

主要針對項目的'相關性、項目績效的可實現性、項目實施方案的有效性等方面進行評估。

（三）評估方式、方法。

評估主要採取現場評估、輔助資料分析、資料檢查等形式進行評估。

三、評估內容和結論

（一）立項必要性。

落實民生工程，加強校園建設，提高校園辦學條件。此立項依據充分，預算編制合理。

（二）投入經濟性。

本次預算的主要計算依據以上級各項檔案執行。

（三）績效目標合理性。

從項目的前期準備到項目實施，均按相關管理規定及有關制度穩步開展，以促進學校軟硬體建設，提高學校辦學水平，為家長解決難題，提高教育社會滿意度，產生良好的社會效益。

（四）實施方案可行性。

本項目實施方案已通過鏡湖區教育局黨工委研究認可，批准實施。

（五）籌資合規性。

本項目由財政資金全額支持。

（六）總體結論。項目的設立立足於三個方面，提高學校的辦學水平。

一、通過集團化辦學以及對薄弱學校補助，提高全區各學校整體的辦學水平，進一步提高教育均衡化；

二、名師工作室的開展，充分發揮了名師的模範帶頭作用和輻射作用，打破校際間的壁壘，最大化的提高教師的教育教學水平，以提高鏡湖區教師的整體實力。

三、“三心工程”的實施，切實解決家長午間接送學生上下學的實際困難，提供營養、健康的午餐，保證了學生的健康成長，提高了社會對教育的.滿意度。

四、評估的相關建議

（一）加大薄弱學校建設力度，提高學校辦學能力，提高教育均衡化。

（二）完善中小學生校內課後服務，落實激勵保障機制，促進服務方式更加多樣、服務內容更加豐富。

（三）建議牽頭科室對項目資金的實際執行率全過程跟進監督。

（四）提高集團化辦學和名師工作室項目的效益，完善與教育教學管理科室的評價機制。

五、其他需要說明的問題

本事前績效評估報告適用於學校基建維修、設備購置、教育服務綜合改革、名師工作室、集團化辦學等經費項目的單位內部自我績效評價，結論與意見是參考性的，僅供鏡湖區教育局預算績效管理領導小組制定次年預算參考使用，不做其他用途。

六、評估人員簽名

陳勇何小雷田震司馬靜蓉

七、附屬檔案材料

無

項目事前績效評估報告 篇17

青島市嶗山區教育和體育局對20xx年度學前教育發展資金項目進行部門績效評價工作。對其提供的項目資料、財務會計資料及其他相關資料的真實性和完整性負責。

一、績效目標設定情況

20xx年我區計畫補助普惠性民辦幼稚園44處，其中普通普惠性民辦幼稚園22處，按照3600元/生/年的補助標準，預算補助資金1188萬元；新型普惠性民辦幼稚園22處，按照11000元/生/年的補助標準，預算補助資金5390萬元，普惠性民辦幼稚園補助資金總計預算6578萬元。學前公用經費1425萬元，農村幼兒教師工資2113萬元，總計10116萬元。

二、績效目標完成情況分析

（一）資金投入情況分析

1.資金到位和執行情況分析。

20xx年普惠性民辦幼稚園補助資金撥付及時。為緩解疫情造成的幼稚園經費困難，第一、二季度資金都提前下達，對新認定的普惠性民辦園即認即補。由於新型普惠性民辦幼稚園認定受居住區配套幼稚園整治工作限制，必須與整治工作保持同步，因此，20xx年有17處新型普惠性民辦幼稚園進行了補助，另有5處受不可控因素影響，尚不具備認定及補助條件，造成預算資金未能全部撥付。學前公用經費1425萬元，實際撥付1373.4萬元。農村幼兒教師工資2113萬元已足額撥付。

2.資金管理情況分析。

嚴格普惠補助資金撥付、申請制度。區財政局將各街道辦事處所屬的普惠性民辦幼稚園的普惠補助經費等均按時撥付到各街道，各街道辦事處根據轄區內普惠性民辦幼稚園的實際情況將普惠補助經費等撥付至街道教育中心，由街道教育中心將普惠補助經費等撥付至普惠性民辦幼稚園，專款專用。普惠補助經費等主要用於改善辦園條件、教師培訓、提高教職工待遇、租賃園舍等，不得用於清償債務、回報舉辦者、贊助投資、支付捐款和罰款等其他用途。

資金使用符合規定用途，無違法違規使用問題。

（二）總體績效目標完成情況分析

通過本項目實施，大幅擴增普惠幼稚園學位，確保普惠性民辦幼稚園持續實行普惠收費標準，降收費不降質量。普惠補助資金注入，使普惠性民辦幼稚園師資隊伍穩定，辦園條件不斷改善，民眾滿意度不斷提高。

（三）具體績效指標完成情況分析

1.產出指標完成情況分析。

（1）數量指標：撥付生均經費的學前教育人數為9156人，完成率96.38%。以補助資金惠及的普惠學位數為考量指標，計畫惠及普惠學位數4400個，實際普及學位數6208個，完成率100%。

（2）質量指標：以普惠性民辦幼稚園合格率和達標率為考量指標，合格率指資金惠及的幼稚園是否符合普惠性民辦幼稚園資格，計畫指標100%，實際完成100%，達標率指普惠性民辦幼稚園在全區民辦幼稚園中占比，計畫指標61%，實際完成85%，完成率100%。

（3）時效指標：以普惠資金撥付是否及時為考量指標，資金實際撥付及時，普通普惠補助資金下半年一次性撥付，新型普惠補助資金一年分兩次撥付，20xx年為解決幼園疫情停課導致的經費運轉困難，前兩個季度的補助資金均提前下達。

（4）成本指標：學前教育生均經費標準為1500元/生/年。以生均定額補助標準為考量指標，普通普惠性民辦幼稚園生均定額補助標準為3600元/生/年，按照評定標準每年分為A-E五個等級予以補助，該標準為C級，20xx年實際評定等級均在C級以上；新型普惠性民辦幼稚園補助標準為11000元/生/年，按照標準分為A（12000元/生/年）、B（10000元/生/年）兩個等級予以補助，17處新型普惠性民辦幼稚園中僅1處未達到A等級。補助標準均達標。

2.效益指標完成情況分析。

（1）經濟效益。無。

（2）社會效益。以幼稚園普惠達標率為考量指標，即公辦及普惠性民辦幼稚園在園幼兒占比，計畫指標不低於82%，實際達到指標為96%。

（3）生態效益。無。

（4）可持續影響。無。

3.滿意度指標完成情況分析。

學前教育發展資金項目支出獲得普惠性幼稚園和學生家長的一致好評，整體滿意度不低於95%。

根據評價指標體系和評價標準，從投入、過程、產出和效果四個方面分四級指標評價績效目標的實現程度。評價結論：根據20xx年度學前教育發展資金支出績效評價體系打分結果，該項目綜合得分為95分，總體評價等級為“優”。明細見下表:

略

三、偏離績效目標的原因和下一步改進措施

普惠性民辦幼稚園補助經費屬於學前教育發展資金項目，預算6578萬元，實際執行3713.69萬元，執行率56.5%。主要原因如下：

1.我區居住區配套幼稚園整治工作必須通過新型普惠性民辦幼稚園認定的形式完成，即整治一處、認定一處、補助一處，新型普惠性民辦幼稚園補助資金撥付視整治完成情況而定。

2.為確保小區配套幼稚園整治任務順利完成，年初預算必須給予足夠資金保障，按全部完成整治、全年度全學位資金保障進行預算，實際資金執行情況存在整治進度等不可控因素，完成幼稚園整治的時間不確定、補助月份不確定、在園幼兒數不確定等，且20xx年12月份部分幼稚園才完成整治，致部分補助資金滯留。

下一步，小區配套幼稚園整治任基本完成，普惠性民辦幼稚園大部分將全年度撥付補助資金，同時對新開辦小區配套幼稚園及時認定、及時撥付經費，確保預算資金執行到位。

四、績效自評結果擬套用

通過績效自評，普惠性民辦幼稚園補助資金項目完成情況較好，充分體現了教育的公共服務價值。扶持發展的普惠性民辦幼稚園實現了降收費不降質量，民眾滿意度高，項目資金安排十分必要，20xx年將進一步提高項目資金執行率。

五、其他需要說明的問題

1.普惠性民辦幼稚園補助資金安排十分必要，全部用於扶持轉型後幼稚園發展，確保幼稚園降收費不降質量。

2.普惠性民辦幼稚園補助資金申報審核嚴格，等級評定、人數核查、資金使用都經過嚴格核查監督，發現問題監督整改，確保幼稚園在無違規行為前提下撥付使用補助資金。

項目事前績效評估報告 篇18

一、基本情況

20__年街頭綠地小遊園綠化美化提升改造項目（峰嵐園）位於環湖路龍王廟旁，建設用地6945㎡，於8月27日正式投入開工建設，20__年11月1日完成建設，11月2日通過驗收。主要內容有：園路透水鋪裝、木樁駁岸、公共服務設施景觀、自然景石等。

二、項目單位績效報告情況。

已完成項目績效自評報告。

三、績效評價工作情況

（一）績效評價目的

本次績效評價目的是考察項目實施的真實性，財政資金的到位率，以及項目實施的綜合效益。

（二）項目資金情況

昆明市呈貢區20__街頭綠地（峰嵐園）景觀提升改造項目，項目投資93.042萬元。為區財政全額撥款項目，目前資金已按照契約約定及財務管理相關規定撥付給項目實施方。根據契約約定，已支付該項目經費90%（83.737841萬元），剩餘10%待一年管養期滿後支付。

（三）績效評價工作過程。

1.前期準備：為保證項目有效實施，呈貢區園林綠化局編制了相關工作方案，成立了相關工作領導小組，按照工作方案要求組織實施相關項目，並配合中介機構制定評價方案，制定評價指標體系。

2.招標工作：有關項目的招投標工作按區財政局規定進行，於20__年8月進行了公開招標，中標單位為昆明一家人園林綠化有限公司。

3.竣工驗收：相關項目的竣工驗收工作在各分項工作完成後均予以驗收，驗收合格後5個工作日內予以付款。

4.項目管理情況分析：相關項目由呈貢區園林綠化局負責投資實施，由通過招投標確定的項目供貨商負責具體實施，呈貢區園林綠化局負責對項目實施進度、質量進行管理，並負責相關項目日常管理、驗收及按照契約約定付款。

四、績效評價指標分析情況

街頭綠地小遊園綠化美化提升項目，預算資金87.554982萬元，中標價為：87.042046萬元，按照契約約定，項目完成後，初驗結束一次性支付契約總價的90%給中標人，20__年11月2日，初驗合格後，支付契約總價的90%給施工方，即837378.41萬元。因一年管養期還未到期，剩餘10%即還未支付。項目節約資金0.512936萬元，節約率為0.0059%。項目於20__年8月27日開工，20__年11月1日完工。項目完成後，20__年11月2日組織了初驗，驗收為合格。項目建成後，該地段原本比較髒亂差的景觀面貌得到有效提升改善，不僅有效的改善城市環境，還進一步增加我區建成區範圍內的綠化覆蓋率、綠地率和人均公共綠地面積，讓市民出門就能看到風景。”

五、綜合評價情況及評價結論（附相關評分表）。

六、績效評價結果套用建議（以後年度預算安排、評價結果公開等）。

七、主要經驗及做法、存在的問題和建議。

通過在街頭綠地小遊園綠化美化提升改造項目，使該地段原本比較髒亂差的景觀面貌得到有效提升改善，不僅有效的改善城市環境，還進一步增加我區建成區範圍內的綠化覆蓋率、綠地率和人均公共綠地面積。但因人為損壞以及自然因素導致的植物損失數量超過預期，後續補栽、管養成本較大，造成了較大的資金壓力。

八、其他需說明的問題。

項目事前績效評估報告 篇19

一、專項資金基本情況

（一）專項資金概況

20xx年縣直高中提質改造項目專項資金由祁東縣育賢中學具體實施，總計金額300.00萬元，用於祁東縣育賢中學學生食堂提質改造建設項目。

（二）項目概況

項目的基本情況：祁東縣育賢中學原食堂建於1986年，為鋼網磚木結構，20xx年經衡陽市質監部門鑑定為B級危房。由於年數已久，出現房屋漏水和地面下沉開裂現象，存在嚴重的安全隱患，因此學校於20xx年3月向祁東縣發展和改革局申請新建學生食堂，根據祁東縣發展和改革局對祁東縣育賢中學學生食堂建設項目可行性研究報告的批覆（祁發改字〔20xx〕22號），項目批覆總投資約1800.00萬元，項目建於祁東縣育賢中學西北地段，批覆建設工期為18個月（20xx年3月至20xx年8月），項目主要建設內容：新建學生食堂一處，總建築面積7409.45平方米，以及綠化、場地硬化、水電等配套工程。工程已於20xx年8月通過驗收並交付使用，主體工程還未財政決算。

食堂主體工程建設完成後，依據廚具公司提供的全套操作間建築設計圖，需對食堂操作間原來的布局進行整體網架工程改造及牆壁地面防潮防滑裝修，學校因此於20xx年7月向祁東縣財政局申請了提質改造資金並獲批准。後於20xx年3月又向祁東縣財政局申請了提質改造資金用於修繕食堂周邊道路以及廣場附屬工程建設並獲批准。根據縣財局對提質改造資金的批覆，該專項資金用於整體網架工程改造、牆壁地面防潮防滑裝修、修繕食堂周邊道路、廣場附屬工程建設。上述工程都已完工並已辦理竣工決算。

項目的資金來源：本項目的資金來源主要為縣財政統籌解決，

其中：已申請20xx年縣直高中提質改造專項資金300.00萬元，縣財政已全部足額撥付到位。

二、項目組織實施情況

祁東縣育賢中學學生食堂提質改造建設項目均通過招投標程式確定施工單位，與施工單位簽訂政府採購契約，建設項目包括食堂操作間改造工程、食堂道路以及廣場附屬工程、食堂廚具設備購置、食堂周邊綠化工程等，其中食堂操作間改造及附屬工程建設契約金額總計為241.58萬元，廚具設備購置金額為160萬元；食堂周邊綠化工程金額為10萬元。項目建設完成後經學校申請，縣教育局牽頭，組織縣住建局、縣質安站、湖南開福建築工程有限公司等共同驗收，並由縣財政局評審中心審批做出決算，食堂操作間改造及附屬工程建設項目財評決算總計金額為230.37萬元（不包含廚具設備採購款160萬元及綠化工程款10萬元），已支付相關款項總計337萬元，現工程已完工投入使用。

三、資金撥付收支情況

20xx年祁東縣育賢中學對公賬戶共收到提質改造專項資金300萬元，其中6月29日收到祁東縣教育局撥入提質改造專項資金200萬元，10月29日收到祁東縣教育局撥入提質改造專項資金100萬元，實際已到位資金300萬元，資金到位率100%。截止20xx年1月31日，祁東縣育賢中學學生食堂提質改造建設項目總支出337.00萬元，其中：支付湖南開福建築工程有限公司工程款207萬、祁東縣正宇教學設備有限公司廚具設備款120萬元、湖南興盛農業科技股份有限公司苗木綠化款10萬元,其中專項資金300萬元學校按規定已全部支付給各施工方，另由學校自籌資金支付37萬元，用於學生食堂新購置廚具設備。專項資金結餘0萬元，執行率100%，

四、績效評價工作情況

（一）績效評價目的

績效評價工作中主要考察績效目標的設定情況、項目建設情況和資金的到位使用管理情況和績效目標的.實現程度及效果，綜合評價資金的總體情況。通過績效評價，總結髮現好的經驗和做法，找出存在的不足和問題，提出改進工作措施，不斷加強專項資金的管理，充分發揮專項資金的使用效益。

（二）績效評價工作過程

我們根據委託事項成立評價工作組，通過事前電話溝通協調，約定現場績效評價工作時間，開展評價資料收集、資料審核、走訪現場、滿意度調查等工作，在此基礎上整理分析有關資料數據、撰寫評價報告，提交評價報告徵求意見稿，根據相關部門反饋的意見作進一步核實後，出具正式的評價報告，將相關資料整理歸檔。

（三）績效評價指標分析情況

根據制定的《專項資金項目績效評價指標評分表》，我們主要從以下四個指標體系進行績效評價工作：

1.項目決策：本指標主要考察項目申報是否規範、績效目標的合理性和明確性及資金預算編制的科學性。該指標整體上以定性評價指標為準，結合自評中可量化的指標以支持定性評價指標的產生。

2.項目管理：本指標主要考察項目的資金管理、項目實施管理及風險控制。評價指標包括定性指標和定量指標。

3.項目產出：本指標主要考察項目的產出數量、產出質量、產出時效、產出成本，評價指標以定量指標為主。

4.項目效益：本指標以項目為評價對象，主要考察項目的實現與效益情況。項目效益指標主要包括實施效益、社會資本投入、可持續影響、社會公眾或服務對象對項目實施效果的滿意程度等績效目標。

根據上述分析，祁東縣育賢中學學生食堂提質改造建設項目績效評價綜合得分為85.80分，財政支出績效等級為“良”。

五、項目主要績效情況分析

（一）祁東縣育賢中學學生食堂提質改造建設項目滿足學校師生就餐需求，緩解就餐壓力，節約就餐時間

項目實施後，食堂規模由原來只容納20xx人就餐增加到可以容納4000人就餐，大大緩解了就餐的壓力；新購置的餐具及自動洗碗設備，節約了學生就餐時間，整體改善了師生就餐環境，對學校未來發展具有較大的社會效益。

（二）學校師生反映較好，可持續發展效果顯著

通過收集212份調查問卷及數據分析顯示，食堂附屬設施及操作間的改造滿意度達到90.56%，廚具設備更新後的衛生消毒情況滿意度達到88.68%，有學生建議學校硬體條件確實不錯，食堂改造也比較到位，希望在飲食質量上有更多的提升。項目實施後學校師生滿意度較高，外觀大氣的食堂已成為學校一處靚麗的風景，整體提升了學校的辦學條件，為學校的可持續發展提供保障。

六、存在的問題

1、績效目標設立欠明確

項目實施單位存在未申報績效目標現象，未針對該專項資金設定績效目標，資金申請報告中未明確項目改造面積，未設定時效指標和預期效益指標。

2、投資總金額超預算，項目管理欠規範

根據祁發改字〔20xx〕22號文《關於祁東縣育賢中學學生食堂建設項目的批覆》，祁東縣育賢中學學生食堂建設項目總投資估算為1800萬元，而祁東縣育賢中學截止20xx年8月31日申報項目總投資約2200萬元，其中食堂主體及增加工程約1600萬元，食堂附屬設施建設工程135萬元，食堂操作間改造工程72萬元，廚具設備總採購金額385萬元，食堂外圍綠化工程10萬元，預計超預算400萬元。項目管控措施不太完善，項目已投入使用，但主體工程仍未做決算。

3、未設定支出專賬，會計核算欠明晰

祁東縣育賢中學於20xx年6月29日收到祁東縣教育局提質改造資金100萬元，於20xx年10月29日收到祁東縣教育局提質改造資金200萬元，上述專項資金未設定支出明細專賬，與食堂工程項目總支出一併核算，專項資金支出在會計核算上欠明晰。

4、財務管理制度欠健全

項目實施單位財務管理制度欠健全，未制訂具體的資金財務管理辦法；食堂廚具設備支出較隨意，資金使用欠規範，未做到專項資金事前申請、專款專用。

5、自評意識薄弱，未公開績效自評報告

單位自評報告社會效益、生態效益指標均未細化量化，效益未詳細說明。截至現場評價結束日，項目實施單位未公示績效自評報告。

6、項目後續管理不完善

項目實施單位未制定項目後續管理制度和固定資產移交制度，綠化工程無具體修剪保養記錄。

七、相關建議

1、合理設定績效目標

績效目標設立應針對專項資金設立，全面反映項目應達到的數量、質量、時效、成本及預期效益，按明細項目內容將績效目標細化分解為具體的、可量化、可衡量的績效指標。如：操作間改造面積、具體完工時間等。

2、健全項目管理制度，嚴格預算管理

項目建設單位應完善各項報批手續及相關審計程式，已完工項目及時做好決算，保障項目實施合法合規。同時加強預算管理，嚴格控制超預算支出，儘量杜絕投資超預算的現象發生，以提高資金使用效益。

3、加強財務核算管理

項目實施單位應設定項目專賬，對工程建設支出類會計科目要進行明細區分，按單個項目進行核算，以便及時掌握專項資金使用情況。

4、規範項目資金財務管理

項目實施單位應制定具體的資金財務管理辦法，專項資金應做到事前申請，明確資金用途，嚴格資金撥付審批程式，杜絕截留、擠占、挪用現象的發生，確保項目資金專款專用。

5、認真開展項目績效自評工作

提高績效自評意識，充分認識績效評價的重要性和必要性，認真開展績效自評工作，項目效益應細化、量化。項目實施單位負責公開績效自評結果，績效評價結果公開的內容必須詳實、準確，主要包括績效評價的基本情況、績效評價結論和存在的問題等方面，根據需要可全部公開也可只就評價結論和存在的突出問題進行公開。

6、加強項目後續管理

建立健全項目後續維修保養制度和固定資產管理制度，明確項目管理責任人，落實項目後期維修責任，建立好項目維修保養台賬。

項目事前績效評估報告 篇20

一、項目基本情況

根據20xx年11月省政府辦公廳印發的農村房屋安全隱患排查整治工作實施方案要求，全市迅速對農村房屋安全隱患開展排查整治工作。工作開展以來，全市第一階段目標任務已於20xx年12月31日按時完成，對用作經營農村自建房進行了全面排查。20xx年保山市住房和城鄉建設局收到上級財政資金91209元，專項保障全市農村房屋安全隱患排查整治工作。

二、項目績效自評工作開展情況

根據《保山市財政局關於20xx年市級部門整體支出和項目支出績效自評及財政績效評價有關事項的通知》（保財預〔20xx〕4號），為貫徹落實全面實施績效管理精神，強化部門預算績效管理責任，進一步提高財政資源配置效率和資金使用效益，市住房城鄉建設局對績效自評工作進行了責任細化，按照“誰使用、誰負責”的原則，明確績效自評工作責任主體，從資金到位情況、執行情況，成效方面對項目資金開展績效自評。

三、項目績效實現情況

（一）項目資金情況

1.項目資金到位情況。

保山市財政局20xx年6月下達保財社〔20xx〕129號、保財社〔20xx〕311號指標檔案，資金91209元。

2.項目資金執行情況。

20xx年專項用於全市農村房屋安全隱患排查整治工作，項目資金使用完畢，執行率100%。

3.項目資金管理情況。

市住房城鄉建設局嚴格按《保山市住房和城鄉建設局財務管理制度》第二十五條規定，嚴格執行資金撥付審批流程。

（二）項目績效指標完成情況

產出指標完成情況：為全市農村房屋安全隱患排查整治工作提供專項資金經費保障。

效益指標完成情況：確保經營性（聚集性）農村自建房屋安全。

滿意度指標：服務民眾滿意度，及時撥付全市農村房屋安全隱患排查整治工作經費，服務對象對資金撥付及時性滿意度100%。

四、績效目標未完成原因和下一步改進措施

已完成預期目標。

五、績效自評結果

項目績效自評得分為100分，整個項目運行順暢，資金使用安全、規範、有效。

六、結果公開情況和套用打算

市住房城鄉建設局將在規定時間內在網站公開項目績效自評報告及項目自評表。同時將本次績效自評的成果套用在已後工作中。

七、績效自評工作的經驗、問題和建議

希望上級部門能開展績效評價方面專業培訓，使我們能更專業化、規範化和精細化開展績效自評工作。

八、其他需說明的問題

無。

項目事前績效評估報告 篇21

為確保農機購置補貼這項支農惠農政策落實好，根據中央農機購置補貼政策“三年一定”的總體要求，結合寧波市“自主購機、定額補貼、先購後補、縣級結算、直補到卡（戶）”新的農機購置補貼操作模式嚴格按政策辦事，有序推進我區農機購置補貼工作，確保各項工作落到實處。對照績效考核內容，具體報告如下：

一、全年農機購置補貼實施完成情況

20xx年奉化年初預算安排農機購置補貼項目資金100萬元；使用情況：用於農機購置補貼71.745萬元，用於奉化區新型農機試驗示範與推廣補貼機具補貼25.15萬元，結餘3.105萬元（已統籌區財政）。20xx年農機購置補貼實施以來，全區共接受申請表數157份，受益戶數94戶，機具數量202台，總補貼資金318.315萬元，其中中央資金214.13萬元，寧波資金32.44萬元，奉化資金71.745萬元，所有補貼資金結算工作全部完成。20xx年共補貼新型農機16台，總資金62.8萬元，寧波補貼37.65萬元，奉化資金25.15萬元。補貼的.機具主要包括：高速水稻插秧8台，糧食烘乾機8台，履帶自走式旋耕機18台，輪式拖拉機16台，聯合收割機2台，種子催芽機3台，單軌運輸機10台長度為4836米，簡易保鮮冷庫959m，茶葉加工機械44台，畜牧殺菌除臭設備11台，金屬糧倉5台。農機購置補貼政策的實施極大地調動了我區農民投資購機的熱情，對推動我區農業機械化進程，發展現代農業、提高農業綜合生產能力，促進農業增產增效、農民增收起到了積極作用。

二、資金管理

1、科學預測，主動調劑，合理配置補貼資金。年初我區積極做好補貼機具調查摸底工作，科學準確預測補貼資金需求，20xx年預測需求奉化資金100萬元，實際使用奉化資金96.895萬元，資金使用率達96%，圓滿完成購機補貼工作任務。通過合理配置區級累加補貼資金，加快推進農機購置補貼實施進度，全面實行敞開補貼，保障農戶得實惠，資金到實處，農業產實效。

2、規範資金使用，加快資金結算。今年，我中心根據實施方案，分5批次進行資金結算，總計使用補貼資金381.115萬元，其中中央補貼資金214.13萬元，寧波補貼資金70.09萬元，奉化補貼資金96.895萬元，所有補貼資金通過一卡通形式發放到戶。

三、實施效果

1、水稻生產耕種收綜合機械化水平穩步增長。通過今年農機購置補貼政策實施，有效提升我區水稻機械化生產水平，20xx年我區水稻機栽率達72.4%，機耕率達100%，機收率達99.1%，全區耕種收綜合機械化水平達到91.45%，基本完成了年初預增的目標。

2、特色產業農機化水平顯著提升。通過農機購置補貼政策有效實施，大力引進了田間運輸機，在尚田、蓴湖引進套用了10條單軌運輸機，有效解決水蜜桃生產中的肥藥運輸、成果裝運環節的機械化，極大地節省了運輸的人工成本和勞動強度，很好地解決了水蜜桃下山難問題。

項目事前績效評估報告 篇22

為客觀、真實地反映專項資金項目實施和績效狀況，提高財政資金使用效益，根據新野縣脫貧攻堅領導小組的要求，由新野縣扶貧辦牽頭，縣財政局會同相關部門對20__年城郊鄉官碾村通村組硬化路建設項目進行了績效評價，現將評價結果報告如下：

一、項目評價工作情況

（一）評價目的

通過對20__年城郊鄉官碾村通村組硬化路建設項目的實施過程和結果的跟蹤問效，達到兩個目的：第一，了解該項目資金使用的社會、政治、經濟效益，分析存在的問題，提出改進意見和建議，促進財政資源最佳化配置，提高財政資金的安全性、規範性和有效性。第二，在本項目資金績效評價的基礎上，總結經驗，鞏固成果，研究探索提高財政支出有效性的新措施、新方法，促進財政支出精細化管理水平的提高。

（二）評價過程

依照績效評價工作程式，相關部門組成了績效評價工作組，在收集、匯總、整理、分析項目單位上報的《專項資金績效評價數據表》、自評報告及其它相關資料的基礎上，對項目實施情況進行了實地抽查與核實，對相關財務賬簿和憑證進行了認真查閱，並在諮詢有關專業技術人員的基礎上形成本報告。

（三）評價方法

按照《財政專項扶貧資金績效管理操作指南的通知》（財辦農[20__]68號）要求，結合本項目專項資金運行的特點，本項目採用了“目標預定和實際效果比較法”的評價方法，利用定量分析與定性分析相結合的形式進行評價，其中：定量分析指標包括資金投入和使用情況、項目實施情況、項目運行能力情況；定性分析指標包括項目的社會、政治和綜合效益情況、可持續影響等。評價類型以完成結果評價為主，兼顧過程評價。

二、項目基本情況

20__年城郊鄉官碾村通村組硬化路建設項目，主要建設內容包括：在官碾、張營、戴營三個自然村內新修入戶路15條，3米寬，0.12米厚，1800米長，C20商混。

三、項目執行情況

20__年城郊鄉官碾村通村組硬化路建設項目，年初預算安排資金總額49.6萬元，實際支出總額為49.6萬元，無結餘資金。

20__年3月26日，新野縣脫貧攻堅領導小組下達了20__項目實施方案的批覆，項目正式開始啟動。項目施工後，在項目區域內以公告形式對項目建設內容、投資、時間、地點等進行了多處公示。項目於20__年5月份竣工。

四、績效情況分析

項目年度總體目標為解決官碾村的貧困戶行路難問題。

該項目實施後新建貧困村道路≧810米；工程使用年限≧6年。受益貧困人口滿意度≧100%。

項目預算及預期績效目標編制水平、預算執行率、項目組織管理水平、資金支出合理合規、項目產出、項目效益(效果)六個方面，均達到指標值，年度總體目標全部完成。

五、評價結果

在項目單位自評的基礎上，經評價工作組實地調查，結合項目單位的資金管理情況，評價組認為：本項目預算（即投入目標）編制科學、規範、合理，預期績效目標申報完整，產出、效果類關鍵性指標清晰、明確、量化，投入與項目產出、效果目標匹配。預算執行率為100%，項目支出符合國家相關法律法規、財務管理制度等規定，且均在預算範圍內，無與本項目預算不相符或無關的資金支出。建立了質量管理、財務管理等項目管理制度，並嚴格按相關制度執行。項目經濟效益、社會效益可持續影響及服務對象滿意度均達到目標值。

根據“優、良、中、差”的績效評價等級，評價工作組一致認為：20__年城郊鄉官碾村通村組硬化路建設項目的績效評價結果為“優”。

項目事前績效評估報告 篇23

一、部門概況

（一）部門基本情況

1.主要職能懷化市中心特殊教育學校直屬懷化市教育局管理，主要擔負鶴城、中方、新晃、通道四縣市區殘障兒童少年和懷化各縣市區聽障兒童少年的教育教學以及縣級特校教師培訓及業務指導工作，是一所集康復教育、學前教育、國小、國中、高中於一體的十二年一貫制特殊教育學校。

2.機構設定20xx年度本部門財政補助事業單位獨立核算機構1個，內設辦公室、教導處、總務處、校安辦、督導室、德育室等處室。

3.在職人員情況20xx年核定事業編制數51人，年末實有在職人員48人，退休人員7人。

4.重點工作計畫

在新的一年中，我校的總體工作思路是：繼續立足校本促發展，求真務實創特色品牌。

①構建常規模式，扎紮實實地提高教育教學效率。

學校將進一步加強教學常規管理，完善教學過程管理，強化教學要素和教學流程的監控，建立有效的教學工作運行機制，堅定不移地提高課堂教學效率。

②繼續深化三類殘疾兒童教育，並向兩頭延伸（即學前教育和職高教育）。

本年秋季我校將開辦高中教育，擴大學校辦學規模。

③立足校本研究，提高教師職業道德與教學能力。

a.堅持“黨建”引領，加強“立德樹人”。

b.加強幹部和班主任隊伍建設。

c、進行課題研究和校本教材開發。

加大培訓提升教師教研水平，以開展課題研究為核心，全面推進教研工作，解決教育教學中的實際問題。

④繼續發揮“大特教”思想，以中心特校為龍頭，深入推進市轄縣級特校的發展。

⑤全力推進學校項目建設，努力改善辦學條件。

a.《一期改擴建項目》已立項並馬上進入全面建設階段，爭取於春節前完成學生公寓樓和教師周轉房的主體封頂，計畫於20xx年5月底6月初完成全部建設項目並交付使用。

b.進一步推進學校信息技術建設，以硬體基礎性信息建設為主體，適當完善教學配套軟體建設，爭取財政支持在20xx年完成建設任務。

⑥在堅持勤儉辦學的基礎上加大校舍維修力度，加強校園安全基礎性建設，破除校園設備實施及校舍安全性隱患。

⑦不斷提升特殊教育水平，努力打造成為特色鮮明的，亮點突出的中心特校。

⑧全力推進學校後勤工作，進一步搞好食堂管理，規範財務內控，想方設法儘早完成學校運動場建設項目。

⑨全面抓好學校綜治和計生工作，進一步提升師生安全意識，加強安全教育和安全措施，並把計生知識納入課程，開設足量的健康教育課。

（二）部門整體支出規模、使用方向、主要內容和涉及範圍等

20xx年，我校以黨的十九大精神為指導，積極推進學校各項工作，千方百計穩定生源，促進特教事業穩定發展，確保不發生安全事件，保持著特校發展的良好勢頭，主要抓了四個方面的工作：一是提高教育教學質量；二是強化校園安全監管；三是改善校園硬體設施；四是完善健全內部控制制度，規範學校各項制度。

20xx年度整體收支情況為：懷化市中心特殊教育學校整體收入1073.55萬【其中：財政撥款收入1056.55萬元（項目收入118.86萬元，基本支出937.69萬元），政府性基金收入7萬元，其他收入10萬元，年初結餘結轉1261.08萬元】

本年整體支出2334.63萬元（其中：基本支出952.69萬元，項目支出1381.94萬元。）

二、部門整體支出管理及使用情況

（一）基本支出

基本支出是指行政事業單位為保障其機構正常運轉、完成日常工作任務而編制的年度基本支出計畫，內容包括人員經費和日常公用經費兩部分。本年度我校基本支出952.69萬元，其中人員經費797萬元，日常公用經費155.69萬元。

20xx年我校“三公經費”總支出：0.12萬元，比上年0.26萬元減少0.14萬元，因我校厲行節約，嚴格控制“三公經費”，公車已在上年度處置，本年度完成各項手續及資產賬務處置。招待費用總計3批次21人的公務招待費0.12萬元。

（二）專項支出

專項支出是指行政事業單位為完成特定的工作任務或事業發展目標，在基本的預算支出以外，財政預算專款安排的支出。

專項資金（包括財政資金、自籌資金等）安排落實、總投入等情況分析。本年度我校專項收入總計128.86萬元，其中財政資金118.86萬元，其他收入10萬元，上年結轉1253.08萬元。主要包括8個項目：

①20xx年校舍維修結轉資金2.38萬元；

②風險防範經費康復樓維修款10萬元；

③20xx年校舍維修33.78萬元；

④芙蓉名師經費3.56萬元；

⑤學生生活費補助78.46萬元；

⑥送教上門教師進修培訓費3.05萬元；

⑦特校改擴建工程（一期）即上年的教師周轉房及學生公寓建設工程結轉金額1249.38萬元；

⑧資源教室建設結轉資金1.32萬元。

2.專項資金（主要指財政資金）實際使用情況分析。本年度我校專項支出1381.94萬元，與收入項目一致。

3.專項資金管理情況分析，主要包括管理制度、辦法的制訂及執行情況。我校對專項資金在單位內控手冊上專門制定了管理辦法，並嚴格按照此辦法執行。

三、部門專項組織實施情況

（一）專項組織情況分析，主要包括項目招投標、調整、竣工驗收等情況。

我校20xx年結轉的4個基建項目中：中心特校一期改擴建工程（即原教師周轉房和學生公寓項目）、校舍維修（20xx年、20xx年維修資金）本年已經竣工，並已交付使用，工程款已支付60%。資源教室建設已結清全部款項，另外4個非基建項目（風險防範專項經費用於康復樓心理諮詢室維修改造、芙蓉名師專項經費、送教上門教師進修培訓費、學生生活費補助）均已按年度計畫完成。

（二）專項管理情況分析，主要包括項目管理制度建設、日常檢查監督管理等情況。

學校沒有設基建專乾，項目建設由分管財務、後勤的副校長羅明瓊按校務會議的決定負責實施，建設中的各項事宜暫由羅明瓊副校長負責。20xx年由蔣少波校長全權參與監督與管理。總之，學校的專項有專人負責，有專項制度與管理辦法。

四、資產管理情況

本年度，學校做好了學校的資產管理情況，由學校總務處副主任聶登國統一管理學校資產，制定了資產管理制度，做好台賬，教師認領及歸還資產均有登記。資產購置嚴格按照財政資產科規定的程式進行，大批資產進行招投標後，再進行政府採購，單件或小件固定資產均進行了嚴格的資產審批程式，由學校、市教育局、對口科室及資產科審核蓋章。

本年度，學校處置過期毀損資產115.45萬元，其中通用設備77.26萬元，專用設備17.44萬元，課桌椅等家具20.75萬元.

本年度，學校新增了1238.36萬元的資產，包括房屋、土地及建築物1076.845萬元，通用設備48.26萬元，專用設備18.66萬元，家具用具94.12萬元，圖書0.47萬元。均嚴格按資產配置程式辦理。主要用於學校一期改擴建工程的工程款及配套家具設施，所有資產與20xx年9月互動使用，進一步完善了師生的.住宿條件。

年底，財務室積極完成了20xx年資產報表。

五、部門整體支出績效情況

學校在做好殘障兒童、少年的義務教育和縣級特校教師培訓工作的同時，不斷完善學校硬體建設，不僅超額完成了年初的重點工作計畫，還改善了學校學生的學習及生活環境，提高了學校教育教學質量。我校20xx年工作開展情況及主要事業成效如下：

（一）加強學校項目建設，努力改善辦學條件

1.學校一期改擴建工程（教師周轉房和學生宿舍樓各50套）今年9月正式投入使用，大大改善了師生的生活環境，進一步增強了師生的歸屬感。

2.學校推進信息技術建設，以硬體基礎性信息建設為主體，進一步完善了教學配套軟體建設。每間教室配備了教學一體機，讓每位學生享受信息化教育，教學環境得到了很大改善。

3.學校新修了田徑運動場，使師生運動範圍更寬、更安全，視野更開闊，運動得到了進一步保障，豐富了師生的課餘文化生活。

4.加大校舍維修力度，做好了校園強電入地，溝蓋板鋪設，升旗台改建等。

（二）規範學校管理、堅持依法治校

我校始終堅持依法治校、依法治教的辦學思路和治校方略，把學校管理納入科學化、規範化、法制化的軌道。

1.管理制度健全，管理體制完善。學校制度建設全面完善。進一步完善了各項規章制度，抓好了制度的落實。要求我校師生員工嚴格執行學校章程、制度，依法行事、照章辦事，全面推進依法治校工作。

2.工作機制健全，辦學活動規範。我校以素質教育為導向，全面貫徹黨的教育方針，有計畫地對學生進行德育、智育、體育、美育和勞動教育，促進學生生動活潑地發展。

3.執行收費政策，規範採購行為。學校嚴格執行上級檔案精神，財務管理機構和制度健全，支付符合規定，報銷手續齊全，基建符合規定程式。學校無收費項目，學生全部免收學費、雜費、書本費、住宿費，特困生享受特困補助。

（三）狠抓安全管理，強化安全意識

一是實行行政、保全、生活老師24小時值班制，時間上不留空白，嚴格值班記錄和詢問登記制度，發現問題及時解決。

二是定期排查校內安全隱患。每日巡查，定期排查，做到一周一小查，一月一大查，保證學校各項安全設施能正常運轉；每月對校園周邊環境進行了整治，做到有方案，有過程，有圖片，及時總結。

三是強化教育，促進學生自我保護能力。針對學生實際，利用班會課和集會，通過開展《防校園欺凌》《全國中國小安全教育日》《國家安全教育日》《防災減災日活動》《防電信詐欺》《安全生產月》《“學習未保法護航花季行”法制宣傳周》《國際減災日》《戴帽工程》《11.9消防安全月》、“憲法宣傳周”和“知路.愛路.護路”等安全教育活動，按要求進行了主題教育、宣傳、應急演練（每月一次）等工作，對學生進行防交通事故、防觸電、防運動傷害、防騙和防火逃生等安全知識，提高了自我防護能力。

四是加強校園監控。為了堅決防止不法分子進入校園製造事端，健全學校保衛組織，充實校園保衛力量，我校增加了監控攝像機，校園安防系統得到再提高，幾乎達到校園全覆蓋，真正做到了全方位監控無死角，從而確保重點時段和重點部位的校園安全，並增強了教師的責任感。

(四)重視隊伍建設，提高教師素質

1.扎紮實實抓好校本培訓，每月對全校專任教師開展以“培智學生能力評估”“培智課堂教學評估”“新課程標準”等校本培訓，全面提升了教師專業水平。

2.為了不斷加強校際的交流與教學研討，不斷提高各校教育教學質量，在市教育局及學校領導的支持下，組織到各縣市七所特殊教育開展送教（培）下縣活動。活動的開展，促進了區域內的課堂教學交流，提高了課堂教學的有效性，在教育教學上得到了提升。讓大家在觀摩學習的同時，使思想得到了轉化和進步，收穫豐盛。

3.為了提高教師的業務素質和個人修養，學校通過開展“推普周”“書香潤特校閱讀伴成長”讀書節等系列活動，培養“愛讀書,讀好書”的習慣，積極踐行“閱讀生活化，學習終生化"的學習理念,開展“打造書香校園”的讀書活動，激發師生讀書的興趣,不斷形成讀書的高潮，使全體師生在活動中體驗，在活動中學習，並將這種影響力推及社會和家庭，形成教育的合力，取得了良好的效果。

4.注重師德師風建設，塑造教師為人師表的良好形象。學校有針對性地提出了幾點要求，一是要求全體教師愛護關心學生，蹲下走近學生的心靈，和學生做知心朋友、和學生的家長交朋友，不準冷嘲熱諷傷害家長，更不準教師訓斥家長；二是嚴禁教師體罰和變相體罰學生；學校將師德師風建設與年度考核、教育教學管理等師資隊伍建設的其他內容有機結合起來，以促進師德師風建設的各項措施落到實處。通過開展師德師風自查活動，學校領導、教師進一步轉變了工作作風，提高了辦事效率，文明執教，優質服務於學生。

(五)遵循特苗特育，凸顯特色教學

特殊教育學校的學生有其自身的特點，因此，學校首先根據學生實際情況制定了個別教育教學計畫，實行個別化教育，其次根據為學生的特長、愛好開展活動，最大限度地挖掘學生潛能。

1.深入推進漆畫、手鼓、藝術等特色課程，形成教育特色和亮點，著力提升教育質量。學校在努力提升教學水平的基礎上，重點加強對學生藝術特長和興趣的培養，充分利用課內課外時間訓練學生，使大部分學生都能參與藝術才能展示。特別是漆畫、手鼓、書畫組的成員，在元月初，30多幅作品參與學校第二次藝術節展出，受到上級領導、社會各界人士及家長的一致好評，為學校營造了一個良好的藝術氛圍。

2.持之以恆落實送教上門工作。“送教上門”是一項長期的特殊教育工作，在教育面向“每一個少年兒童”的觀念指導下，我們本著“一個都不能放棄”的教育理念，進行特殊教育送教上門工作。本年度學校送教對象共35名，每月送教次數不少於2次，每次送教上門的時間不少於2個小時。在我們的持續努力下，送教上門工作得到了進一步完善，送教孩子也得到了快樂。

五、今後努力的方向

1.改善辦學條件，進一步加大特殊教育經費投入，確保基礎建設和設施符合特殊教育學校的建設標準和要求，努力為學校二期改擴建工程能夠得以實施創造條件。

2.加強師資建設，深入進行課程改革，全面提高教師隊伍整體素質，全面提高辦學條件和辦學水平，全面提高教育教學質量。

3.繼續深化三類殘疾兒童教育，並向兩頭延伸（即學前教育和職高教育），進一步擴大高中招收範圍。

六、存在問題與建議

我校非常重視預算執行工作，能夠按照國家的法律法規加強預算與資產管理，不斷完善內控制度，認真地完成了20xx年預算和決算工作，能夠按照主管部門批覆的預算組織實施，學校財務管理和會計基礎工作日益完善。但是也存在預算編制不科學、不完整等問題，須在今後加以糾正和改進。

20xx年，學校總結各項工作後發現，學校還存在以下困難：

1.學校基礎設施未完善，設施設備不達標

隨著學生逐年增加，學校現有的教學用房嚴重欠缺，目前19個教學班已將教學用房基本用完。學校於20xx年秋季開辦了高中教育，教學用房更為緊張。個訓室、康復室、職培室等功能教室存在空白，現有教室不能滿足基本教育教學需求。

學校教學樓的消防設施、啟智部學生專用的塑膠地面、扶手等設施設備均未配套完備，存在較大的安全隱患。

2.學校教師數量不夠，隊伍配備欠規範

根據《湖南省第一期特殊教育提升計畫實施方案》規定，特殊教育學校教師編制按聾生1:3.5、智力障礙學生按1:2的師生比配備，同時按教師總數的25%配備生活輔助教師。按上述要求，我校聾班教師應配備19人，培智班教師應配備75人，教輔人員應為24人，學校應配備教職員工總人數118人，而現有實際工作人員總人數只有82人，不能滿足學校的日常教育、教學工作需求。

學校建議如下：

1.逐步加大特殊教育經費投入，確保我校基礎建設和設施符合市級中心特殊教育學校的建設標準和要求。

2.隨著學校學生大幅增加，增加教師編制，擴充教師隊伍；

3.盼望學校二期改擴建工程能夠如期實施。

七、改進措施和有關建議

我校財務管理一直嚴格依法依規依程式，儘量做到公開公平公正。在嚴格執行財政有關法律法規的.同時，嚴格按照政府採購、國庫集中支付、公務卡支付等有關規範執行。但在學校各項管理中，難免出現不到位的情況，因此，以後一定在各方面學校行政領導做到事前多思考、多討論、多研究；事中多監管、多反思、多揣摩；事後多總結、多改進。學校教師集思廣益，共謀學校發展，爭取辦成一所讓家長滿意、學生滿意、社會滿意的懷化市中心特殊教育學校。

項目事前績效評估報告 篇24

為強化財政資金管理，提高財政資金使用效益，根據《亳州市財政局關於做好20__年市級部門預算績效管理有關工作的通知》（亳財預〔20__〕76號）要求，亳州市自然資源和規劃局組成專門評價組，對亳州市20__年度完善不動產登記信息平台運維環境最佳化提升不動產登記系統項目進行了績效評價。本次評價採用資料審查、現場查看、問卷調查和綜合評價相結合的方式，詳細了解項目申報、資金落實、項目管理、資金管理、項目產出、項目效益等全過程的實施情況。評價情況如下：

一、項目基本情況

（一）項目概況

按照《國務院辦公廳關於壓縮不動產登記辦理時間的通知》（國辦發〔20__〕8號）、《自然資源部辦公廳關於完善信息平台網路運維環境推進不動產登記信息共享集成有關工作的通知》（自然資辦函〔20__〕1041號）、《安徽省創優“四最”營商環境工作領導小組辦公室關於印發創優營商環境提升行動方案升級版（第一批）的通知》（皖四最辦〔20__〕8 號）、安徽省自然資源廳等15部門聯合下發的《關於壓縮不動產登記辦理時間的通知》（皖自然資〔20__〕153號）和《安徽省自然資源廳關於開展不動產登記提升行動的意見》（皖自然資登〔20__〕1號）檔案要求，為進一步最佳化營商環境，深入推進不動產登記便民利企、提質增效，20__年4月市不動產登記中心經市政府批准開展了《完善不動產登記信息平台運維環境最佳化提升不動產登記系統項目》建設工作，建設內容共分為四個部分：亳州市不動產登記中心最佳化提升不動產登記系統升級、亳州市不動產登記中心異地容災備份及相關硬體設備採購、亳州市不動產統一登記信息平台安全等級保護三級測評、亳州市完善不動產登記信息平台運維環境最佳化提升不動產登記系統項目監理。

（二）資金投入及使用情況

亳州市20__年度完善不動產登記信息平台運維環境最佳化提升不動產登記系統項目資金預算安排72.5萬元。實際審核應撥付資金448990元.

二、績效評價工作開展情況

（一）評價目的

根據亳州市財政局《亳州市市級項目支出績效財政評價和部門評價操作規程》（亳財預〔20__〕28號）規定，對項目決策、過程、產出和效益等進行客觀、公正的衡量、分析和評判，為進一步改進項目管理、提高財政資金使用效益提供決策依據。

（二）評價對象和範圍

評價對象和範圍為市自然資源和規劃局20__年完善不動產登記信息平台運維環境最佳化提升不動產登記系統項目448990元。

（三）評價原則

本次績效評價遵循以下基本原則：

1.科學規範原則。績效評價嚴格執行規定的程式，按照科學可行的要求，採用定量與定性分析相結合的方法。

2.公正公開原則。績效評價符合真實、客觀、公正的要求，依法公開並接受監督。

3.績效相關原則。本次績效評價針對具體支出及其產出績效進行，評價結果清晰反映支出和產出績效之間的對應關係。

（四）評價指標體系

本次績效評價指標共設定決策、過程、產出和效益等4個一級指標，6個二級指標和13個三級指標，詳見“附屬檔案2：績效績效評價指標體系”。

（五）評價方法和標準

本次評價採用資料審查、問卷調查和綜合評價相結合的方式，詳細了解亳州市20__年度完善不動產登記信息平台運維環境最佳化提升不動產登記系統項目的決策、過程、產出和效果等全過程情況。評價綜合採用了成本效益分析法、比較法、因素分析法、公眾評判法等方法，比較全面、客觀和公正地對亳州市20__年度完善不動產登記信息平台運維環境最佳化提升不動產登記系統項目績效情況進行了評價。

本次評價按照亳州市財政局《亳州市市級項目支出績效財政評價和部門評價操作規程》（亳財預〔20__〕28號）中的評價框架指標實施，評價指標詳見本報告附屬檔案。績效評價結果採取評分和評級相結合的方式，具體分值和等級可根據不同評價內容設定。總分一般設定為100分，等級一般劃分為四檔：90（含）-100分為優、80（含）-90分為良、60（含）-80分為中、60分以下為差。

（六）評價工作過程

本次績效評價由亳州市自然資源和規劃局組織實施。為提高本次績效評價的質量，我局成立由分管局長任組長、財務等科室人員為成員的績效評價組，具體由財務科牽頭組織。評價前對參與評價的人員進行了業務培訓，在評價期間組織了多次討論。

評價組通過審查項目相關資料、與負責項目實施負責人詢問了解，填寫了《績效評價信息調查表》，並就發現的問題同項目實施科室進行溝通交流，《績效評價信息調查表》經項目科室負責人簽字確認。

評價工作結束後，評價組撰寫評價報告，提交分管領導審核，根據審核意見修改完善報告，形成報告初稿。報告初稿報局黨組會研究覆核，評價組根據覆核意見修改後形成正式報告。

三、綜合評價情況及評價結論

依據亳州市財政局《亳州市市級項目支出績效財政評價和部門評價操作規程》（亳財預〔20__〕28號）和《亳州市20__年度完善不動產登記信息平台運維環境最佳化提升不動產登記系統項目支出績效評價指標表》，項目綜合評價得分為100分，項目評價級次“優秀”。

四、績效評價指標分析

（一）項目決策情況

1.項目申報（滿分13分，評價得分13分）

（1）獎補政策合規性（滿分3分，評價得分3分）

20__年4月市不動產登記中心經市政府批准開展了《完善不動產登記信息平台運維環境最佳化提升不動產登記系統項目》建設工作。依據評分標準得3分。

（2）項目申報符合性（滿分5分，評價得分5分）

亳州市20__年度完善不動產登記信息平台運維環境最佳化提升不動產登記系統項目項目經費為72.5萬元，該項目已於20__年11月14日通過市數據資源管理局的論證，並已納入20__年財政預算。依據評分標準得5分。

（3）遴選、審批程式規範性（滿分5分，評價得分5分）

亳州市20__年度完善不動產登記信息平台運維環境最佳化提升不動產登記系統項目中《亳州市不動產登記中心最佳化提升不動產登記系統升級項目（項目編號：BZCG2020177號）》、《亳州市完善不動產登記信息平台運維環境最佳化提升不動產登記系統監理項目》按照契約約定已全部完成。依據評分標準得5分。

2.資金落實（滿分10分，評價得分10分）

（1）獎補資金到位率（滿分5分，評價得分5分）

根據亳州市財政局《關於批覆20__年部門預算的通知》（亳財預〔20__〕130號），亳州市20__年度完善不動產登記信息平台運維環境最佳化提升不動產登記系統項目資金經費預算安排為72.5萬元，項目資金到位率100%。依據評分標準得5分。

（2）獎補資金到位及時率（滿分5分，評價得分5分）

亳州市20__年度完善不動產登記信息平台運維環境最佳化提升不動產登記系統項目資金到位及時率100%。依據評分標準得5分。

（二）項目過程情況

1.項目管理（滿分10分，評價得分10分）

（1）管理制度健全性（滿分5分，評價得分5分）

亳州市20__年度完善不動產登記信息平台運維環境最佳化提升不動產登記系統項目嚴格按規定執行，按照契約約定完成工作內容。據評分標準得5分。

（2）制度執行有效性（滿分5分，評價得分5分）

亳州市20__年度完善不動產登記信息平台運維環境最佳化提升不動產登記系統項目截至20__年底，已按照契約約定全部完成。

2.資金管理（滿分7分，評價得分7分）

（1）資金使用合規性（滿分4分，評價得分4分）

亳州市20__年度完善不動產登記信息平台運維環境最佳化提升不動產登記系統項目，依據市自然資源和規劃局審核意見，嚴格按照契約約定支付契約價款。依據評分標準得3分。

（2）監督檢查有效性（滿分3分，評價得分3分）

亳州市20__年度完善不動產登記信息平台運維環境最佳化提升不動產登記系統項目，嚴格按照契約約定支付契約價款，操作程式規範，保障了資金安全。依據評分標準得3分。

（三）項目產出情況

1.項目產出（滿分30分，評價得分30分）

（1）目標任務完成率（滿分15分，評價得分15分）

亳州市20__年度完善不動產登記信息平台運維環境最佳化提升不動產登記系統項目，截至20__年底，已按照契約約定全部完成。目標任務完成率為100%。依據評分得15分。

（2）完成及時率（滿分15分，評價得分15分）

亳州市20__年度完善不動產登記信息平台運維環境最佳化提升不動產登記系統項目，年度設定的目標包括不動產登記相關信息互通共享、完成網上（掌上）不動產登記中心建設、不動產內外網遷移、等保測評和異地容災備份等各項工作已全部完成。依據評分標準得15分。

（四）項目效益情況

1.項目效益（滿分30分，評價得分30分）

（1）實施效益（滿分15分，評價得分15分）

通過項目的最佳化提升，保持亳州市“網際網路+不動產登記”工作在全省的領先地位，進一步提升民眾和企業滿意度，營造最優“四最”營商環境。依據評分標準得15分。

（2）社會公眾或服務對象滿意度（滿分15分，評價得分15分）

20__年度項目實施進度基本滿意，不涉及具體服務對象。。依據評分標準得15分。

五、存在的問題

無

六、有關建議

無

項目事前績效評估報告 篇25

根據河財績效〔20xx〕23號要求，結合我校20xx年開展生均公用經費項目實際進行自評，形成自評報告如下：

一、項目基本概況

（一）項目概況

1.立項背景

為解決職業學校公用經費嚴重不足狀況，根據桂財教【20xx】45號，中職學校生均公用經費從20xx年秋季學期起開始執行，20xx年執行到位。所需經費由同級財政負擔，列入同級財政預算安排。市屬學校20xx年中職生均公用經費600元。我校20xx級學生919人，20xx級學生1064人，20xx級學生883人。預計年平均學生人數2836人，中職生均公用經費170.16萬元。

2.項目實施情況

20xx年生均公用經費用於學校日常辦公用水費、電費、維修費等方面開支，緩解學校公用經費嚴重不足情況，基本上達到了預期的效果。

3.經費來源和使用情況

生均公用經費由市財政局於20xx年2月3日下達，金額170.16萬元，學校按照公用經費使用要求全部資金170.16萬元，無結餘。

（二）項目績效目標

年初設定該項目的績效目標：生均公用經費用於學校日常辦公用水費、電費、維修費等方面開支，緩解學校公用經費嚴重不足情況。

二、項目績效評價工作情況

20xx年1月30日，成立20xx年我校生均公用經費項目績效評價工作組，負責績效自評工作，工作組的主要成員及職責如下：

1.工作組成員

組長：李翼河池市衛生學校黨總支書記、校長

副組長：周軒河池市衛生學校副校長

成員：江濱河池市衛生學校總務科科長

劉鋼河池市衛生學校副校長

羅利婉河池市衛生學校財務會計

2.工作職責

（1）組長職責：審批績效自評方案，監督、檢查、核實績效自評結果；

（2）副組長職責：審核修改擬定的績效自評方案，並提交考評工作組會議討論通過；監督、部署、確認績效自評過程及反饋意見的處理。

（3）小組成員職責：起草和修改績效考評方案報考評工作組會議討論通過，實施執行績效自評方案；牽頭組織並實施年度績效自評，根據組長、副組長指示，對考評結果進行覆核，完成績效自核工作組安排的其他工作。

20xx年10月6日，考評工作組根據財務處提供財務資料開展自評檢查工作，對項目整體實施情況和質量進行評定，核實資金撥付情況等。

三、績效分析及評價結論

（一）投入

20xx年我校生均公用經費項目資金170.16萬元，由市財政局安排。

（二）過程

在20xx年我校生均公用經費項目實施過程中，紀檢督察處加強項目實施過程監督，學校按預算用於水費、電費、郵電費和其他商品和服務支出、資本性支出，項目都能按照項目預期正常有序開展，並取得了良好的效果。

（三）產出

20xx年按照公用經費使用要求使用在辦公費0.16萬元、水費63.5864萬元、電費50.2365萬元、郵電費23.8813萬元、維修費萬元、物業管理費萬元、專用材料費0.5558萬元、印刷費萬元、差旅費1.3535萬元、公務用車運行維護費萬元、勞務費0.3932萬元、租賃費4.8萬元、其他商品和服務支出25.1841萬元、培訓費萬元。開支總計170.16萬元，無結餘。緩解了學校公用經費嚴重不足情況。

通過項目績效驗收，項目評價小組認為該項目通過驗收。

（四）效果

1、社會效益：通過實施生均公用經費，緩解了學校公用經費嚴重不足情況，保證了學校正常運轉。

2、社會公眾滿意度：學校師生對該項目實施感覺非常滿意。

（五）評價結果和評價結論

本項目自評分為95分，評價等級為優秀，達到預期績效目標。

四、意見和建議

希望政府安排20xx年該項目資金多上些，確保該項目繼續實施。

項目事前績效評估報告 篇26

為深入貫徹落實全面實施預算績效管理決策部署，進一步最佳化財政資源配置，提高財政資金使用效益，根據《財政廳關於開展20__年部門、政策和項目支出績效評價工作的通知》(川財績〔20__〕6號)和《大竹縣財政局關於開展20__年政策、項目和整體支出績效評價工作的通知》(竹財績〔20__〕5號)要求，本著獨立、客觀、公正、科學的原則，對大竹縣環衛所清掃清運市場化作業項目支出進行績效評價。在實際評價過程中，我們結合大竹縣環衛所清掃清運市場化作業項目支出的實際情況，實施了現場踏勘項目實施單位概況；詢問與項目管理有關的情況；收集查閱項目財務、檔案資料；現場查看項目完成情況等我們認為必要的項目績效評價程式。現將項目績效評價情況報告如下：

一、項目基本情況

（一）項目概況

為了改善大竹縣城區環境，加強城區管理和社會綜合治理，提高城區人民的生活質量，提高城區環衛作業質量，實現城市管理精細化目標，根據《中共中央、國務院關於深入推進城市執法體制改革改進城市管理工作的指導意見》（中發【20__】37號）和中央、省、市城市工作會議精神，實現大竹環境衛生“管理科學化、服務社會化、運作市場化”的工作任務，大竹縣政府通過公開招標，將大竹縣城區日常清掃保潔和垃圾清運工作，承包給大竹美保環境技術有限公司，契約期限為20__年1月1日至20__年12月31日，承包期5年。縣環衛所主要負責對美保公司的清掃、清運、沖洗等保潔工作進行日常監督和考核。項目服務內容為大竹縣城區清掃保潔面積約278.46萬平方米，其中：一級道路132.01萬平方米，二級道路42.18萬平方米，三級道路82.60萬平方米，花台保潔面積21.67萬平方米，果皮箱1000個，人行天橋4座，隔離護欄7080米，垃圾中轉站9座，清掃、清洗運輸車輛55輛，垃圾箱247個（大箱192個，小箱55個）。

（二）項目立項及審批情況

大竹縣環衛所清掃清運市場化作業項目根據大竹縣人民政府辦公室發布的《大竹縣人民政府常務會議決定事項通知》（竹府定字【20__】411號）檔案規定，原則同意購買縣城區環衛作業市場化服務，項目費用控制在3880萬元以內，縣城管執法局嚴格按程式組織政府採購，縣財政按縣城管執法局考核情況分月撥付。

（三）項目招投標情況

大竹縣環衛所清掃清運市場化作業項目依據大竹縣人民政府辦公室發布的《大竹縣人民政府常務會議決定事項通知》（竹府定字【20__】411號）檔案立項及審批。由大竹縣城市管理行政執法局提出《大竹縣環衛作業市場化實施方案》，大竹縣人民政府《大竹縣人民政府常務會議決定事項通知》（竹府定字【20__】204號）檔案審批。

為了清掃清運市場化作業項目面積的準確性、公正性和數位化管理的方便性，大竹縣環境衛生管理所聘請第三方測繪公司進行測繪。城區清掃保潔面積測繪服務項目，通過競爭性談判，大竹縣環境衛生管理所確定達州厘米勘測設計有限公司為中選單位，中選價為5.42萬元。

大竹縣城區環衛作業市場化作業服務項目招標組織形式為委託招標，招標人為大竹縣環境衛生管理所，招標代理機構為四川融匯項目管理有限公司。依照《中華人民共和國招標投標法》《中華人民共和國契約法》等有關法律法規的規定，進行了公開招標採購（採購編號：），評標小組按照《中華人民共和國政府採購法》《招標檔案》的有關規定組織評標。最終確定中標單位為廣東美保環境技術有限公司，中標價格為壹億玖仟叄佰柒拾萬元整（小寫：193,700,000元）。

二、項目實施及管理情況

（一）資金計畫、到位及使用情況

1.資金計畫及到位情況。項目資金由縣級財政統籌保障，列入年度預算和財政資金支出計畫，財政資金均按計畫時間到位，到位及時性較好，資金到位率達100%，有力地保障了該項目建設任務如期完成。

2.資金使用情況。項目資金申報批覆到位後，廣東美保環境技術有限公司對於大竹縣城區環衛作業市場化作業服務項目資金是否全部用於項目支出，資金開支範圍、標準及支付進度是否均嚴格按照契約執行，支付依據是否合規合法，資金支付與預算是否完全相符方面，因廣東美保環境技術有限公司未能提供相關的支撐材料，評價小組無法進行評價。

（二）項目財務管理情況

大竹縣城區環衛作業市場化服務項目由廣東美保環境技術有限公司負責該項目的財務管理，但廣東美保環境技術有限公司未能提供財務管理制度，未能提供會計核算資料，未能提供項目資金使用情況資料，對於項目財務管理制度是否健全，會計核算是否正確恰當，項目資金使用是否合規合法，項目資金是否專款專用，評價小組無法進行評價。

（三）項目組織實施情況

該項目嚴格執行政府採購管理辦法和法定採購程式，嚴格執行招投標、政府採購管理規定，由大竹縣城管執法局嚴格按程式組織實施。由縣城管執法局牽頭，人社局等相關部門配合，確保市場化改革、人員分流等工作有序推進。垃圾收集清運作業質量檢查考評工作，由大竹縣環境衛生管理所統一領導、分級負責，齊抓共管的原則，採取明查、暗訪、全面考評相結合的方式。對廣東美保環境技術有限公司以日常檢查考核、月考核及其它檢查考核相結合的方式進行日考核、月考評、年總評。年終考核平均分≥90分的，評為年度達標。年終考核平均分低於90分高於85分，大竹縣環境衛生管理所主要領導與廣東美保環境技術有限公司負責人進行誠勉談話，並處5萬元罰款，並給予三個月的期限，責令限期整改，整改不達標的，取消作業片區承包資格並不予退還履約保證金，由此產生的一切責任由廣東美保環境技術有限公司承擔。年終考核平均分低於85分的，取消承包公司作業片區承包資格，並不予退還履約保證金，由此產生的經濟損失，由廣東美保環境技術有限公司承擔。大竹縣財政按縣城管執法局考核情況分月撥付項目資金。

三、項目績效情況

（一）項目完成情況

20__年3月8日至4月30日啟動準備階段。制定《大竹縣城區環衛市場化改革方案》，組織相關部門研究審查後按程式報請大竹縣委、縣政府審定出台實施。核定改革涉及的區域面積，完成環衛改革車輛裝備評估和安全穩定風險評估，研究確定環衛勞動契約分流方案，編制完成勞動契約工經濟補償、大竹縣城區環衛作業市場化服務費預算和評審，編制政府採購招標檔案，確定政府採購服務招標控制價。

20__年5月1日至12月31日完成招投標。按照政府購買服務的相關程式，組織實施城區環衛市場化服務政府採購招標工作，20__年12月31日與廣東美保環境技術有限公司簽訂《大竹縣環境衛生管理所環衛作業市場化服務採購項目契約》。

20__年1月1日起至20__年12月31日，廣東美保環境技術有限公司提供環衛作業市場化服務。

（二）項目效益情況

在大竹縣城區環衛作業市場化服務項目管理過程中，大竹縣環境衛生管理所加強了環境衛生治理，保持街道、道路的乾淨和整潔，無髒亂差情況發生，規範了居民的行為習慣，將垃圾袋集中投放，無亂扔亂放現象。為城區環境做出了努力，提升了城區街道良好美觀形象。

四、評價工作開展情況

（一）績效評價方法

根據本次績效評價的目的和項目的具體情況，本次評價主要採用了成本效益分析法、比較法、因素分析法和公眾評判法等績效評價方法。

1.成本效益分析法：將一定時期內的效益進行對比分析，以評價績效目標實現程度。

2.比較法：將實施情況與績效目標、歷史情況、不同部門和地區同類支出情況進行比較的方法。通過比較法對比績效目標的申報情況與後期執行情況，分析績效目標的實現程度。

3.因素分析法。是指綜合分析影響績效目標實現、實施效果的內外部因素的方法。通過因素分析法綜合分析資金分配合理性、撥付進度和撥付方式對績效目標實現的影響程度和實施效果的影響。

4.公眾評判法。是指通過專家評估、公眾問卷及抽樣調查等方式進行評判的方法。本次績效評價主要通過問卷調查方式進行，分層了解被調查者對項目實施過程和項目實施效果的看法和意見。通過對問卷結果分析，提出相關建議。

（二）績效評價指標體系

根據《大竹縣財政局關於開展20__年績效評價、中期監控實施方案》（竹財績〔20__〕7號）等相關檔案要求，為了客觀反映大竹縣環境衛生管理所環衛作業市場化服務項目的績效情況，本次績效評價指標體系由通用指標、共性指標、特性指標三大類指標構成，具體細化為一級指標、二級指標。一級指標由項目決策、項目實施、完成結果、項目效果、完成質量、社會效益六項指標組成。

（三）績效評價工作過程

1.根據相關檔案要求，成立了績效評價工作小組，制定了績效評價工作方案、評價指標體系，組織了現場評價工作等。

2.與大竹縣財政局座談，了解項目資金的基本情況，聽取項目實施情況介紹；

3.收集績效評價基礎資料，現場調查取證，現場查看部分項目實施情況，核查項目資金收支賬目，檢查決議、公示等相關檔案資料，抽查典型案例作為取證記錄，為整個評價指標體系評分收集基礎數據；

4.經過定量和定性分析，形成評價結論，經過覆核和交換意見後，形成績效評價報告。

五、評價結論及績效分析

（一）評價結論

項目立項審批手續齊全，績效目標清晰，預算編制依據充分，預算明細程度較高，項目產出達到預期目標，但在項目實施、完成結果、項目效果、完成質量方面未能提供相關資料，無法進行績效評價。本次績效評價運用大竹縣財政局確認的評價指標體系及評分標準，對大竹縣環境衛生管理所環衛作業市場化服務項目績效進行客觀評價，最終評分結果為76分。根據財預便〔20__〕44號檔案，績效評價結果等級劃分為優、良、中、差四個等級，本績效評級為“中”。

（二）績效分析

項目決策——項目立項指標：權重8分，實際得分7分。項目基本按照政府採購程式組織實施，但是採購檔案存在一定的瑕疵。

項目決策——項目目標指標：權重4分，實際得分3分。項目目標應進一步細化量化，切實可衡量。

項目實施——資金管理指標：權重12分，實際得分6分。項目財務管理制度比較健全，但是提供的財務資料不全，只能通過環衛所的監管及服務公司的介紹，了解項目的評價是否存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。

項目實施——執行有效指標：權重12分，實際得分10分。通過環衛所及服務公司的介紹，了解項目實施的`人員條件、場地設備、信息支撐等基本滿足項目實施預期。

完成結果——預算執行率指標：權重4分，實際得分4分。每個月實時結算，預算執行率達到100%。

完成結果——產出指標：產出數量權重5分，實際得分5分。在原契約基礎上，服務的面積擴大，產出數量超額完成。

完成結果——質量指標：產出質量權重5分，實際得分4分。根據環衛所的考核結果，每個月存在不達標的情況。

完成結果——產出時效：產出時效權重5分，實際得分5分。在規定時間內完成工作，確保市容乾淨整潔。

完成結果——成本節約率指標：權重5分，實際得分0分。成本與計畫一致，沒有縮減。

2.共性指標情況分析

共性指標占總體權重10%，實際得分7分。

其中：項目效果——功能性指標權重5分，實際得分3分，項目基本能夠持續良好地運作，有效地維護城市環境。

項目效果——配套性指標權重5分，實際得分4分，區域內清掃清運規劃在空間分布、功能配套整合等方面相對科學。

3.特性指標情況分析

特性指標占總體權重30%，實際得分25分。

社會效益——環境質量提升度。權重15分，實際得分13分。整體環境質量得到一定的提升。

社會效益——社會滿意度指標：權重15分，實際得分12分。扣分理由：通過問卷調查，在管理實施及成效環節存在不滿意的情況。

六、存在的主要問題

1.部分財務資料提供不全面，導致部分指標沒有評價依據，只能通過其他渠道多方了解，增加了評價難度。

2.大竹縣環境衛生管理所的車輛出售款139.21萬元和停車場租金10萬元未能按契約約定按期扣返。

根據20__年12月31日大竹縣環境衛生管理所與廣東美保環境技術有限公司簽訂的《大竹縣環境衛生管理所環衛作業市場化服務採購項目契約》“8.1.2甲方作為業主單位根據評估核定報告將所屬車輛以417.63萬元出售給乙方，車輛交付給乙方之前，所有的違章和交通事故由甲方負責，交付後一切安全、事故、違章由乙方負責。停車場（環衛所自用的除外）以租賃的方式交給乙方使用（年租金為10萬元）。環衛車輛設備費分三年扣返，扣返期間乙方按中國人民銀行的同期貸款基準利率支付相應利息，環衛停車場租金每年扣返。”

3.環衛清掃清運作業市場化人員配備與契約規定的人員配備有差距。

根據20__年12月31日大竹縣環境衛生管理所與廣東美保環境技術有限公司簽訂的《大竹縣環境衛生管理所環衛作業市場化服務採購項目契約》環衛清掃清運作業市場化人員配備總計1042人，其中：一級道路600人，二級道路159人，三級道路166人，花台保潔16人，駕駛員58人，操作工43人。

項目事前績效評估報告 篇27

一、項目基本情況

（一）項目概況

1.項目背景

為滿足西湖管理區義務教育發展需要，合理配置教育資源，改善學校辦學條件，保障校舍安全，促進全區教育均衡發展。根據《國務院關於深化農村義務教育經費保障機制改革的通知》（國發〔20xx〕43號）、《財政部、教育部關於印發農村義務教育經費保障機制改革中央專項資金支付管理暫行辦法的通知》《湖南省人民政府關於深化農村義務教育經費保障機制改革的通知》（湘政發〔20xx〕9號）等檔案精神設立本專項。項目主管部門為常德市西湖管理區教育局（以下簡稱區教育局）。

2.主要內容和實施情況

（1）項目主要內容

本項目安排財政資金100萬元，主要用於西湖管理區內8所義務教育階段公辦學校的教學及輔助用房、行政辦公用房、生活服務用房等校舍的維修改造，重點用於D級危房維修改造。並按照西湖管理區第一中學3萬元以上，西湖管理區中心國小2萬元以上，西湖管理區裕民國小、西洲國小、下窖國小、新港國小、鼎港國小、東洲國小1萬元以上的改造起點標準分配項目資金。保障8所學校的維修改造需求。

20xx年共對8所學校進行了維修改造或設施設備更新，其中西湖管理區中心國小停車坪實施白改黑項目支出6.52萬元；西湖管理區第一中學購買設施設備支出25.22萬元；西湖管理區裕民國小採購護眼燈支出17.42萬元；西湖管理區鼎港國小食堂吊頂及學校電路改造支出12.93萬元；其他4所學校均採購了一體機等設施設備。

（2）項目實施情況

制定計畫：區教育局會同財政、建設等有關部門，定期對轄區內農村中國小校舍進行全面徹底的排查、核實，並根據房屋安全鑑定部門出具的《農村中國小校舍安全鑑定報告》，結合整體實際情況，編制年度維修改造計畫。

組織實施：區教育局遵循因地制宜、安全、經濟、實用的原則，編制項目預算並實施公示。再通過政府採購選取具有相關資質的施工方，按照從勘察、設計到施工的步驟實施，並對工程施工進行全過程、全方位質量監督，確保質量達標。項目實施完成後由區教育局、學校、施工單位等共同驗收，並出具竣工決算審計報告、公示項目決算信息。

3.資金投入和使用情況

20xx年項目年初預算100萬元，實際到位100萬元。上年結轉32.28萬元。20xx年實際支出99.89萬元（詳見附屬檔案1），年末結轉32.39萬元。

（二）項目績效目標

1.總體目標

最佳化西湖管理區教育布局，合理配置教育資源，改善辦學條件，保障校舍安全；促進教育公平、提高教育質量；促進基本公共服務均等化，推進義務教育均衡發展。

2.年度具體目標

（1）產出指標

①數量指標：保障西湖區中國小校數量共8所，校舍維修面積2366平方米，修繕改造任務完成率100%。

②質量指標：工程審核程式到位率100%；維修改造項目及時驗收，質量驗收合格率100%；房屋損壞修復率100%；施工期間做好安全防護措施，施工安全保障率100%。

③時效指標：維修改造工程開工完工及時率100%。

④成本指標：項目總成本控制額≤100萬元。西湖管理區第一中學改造起點標準≥3萬元；西湖管理區中心國小改造起點標準≥2萬元；其餘六所學校改造起點標準≥1萬元。

（2）效益指標

通過校舍維修改造項目，保障校舍安全，保證學校安全事故發生率為零；改善廣大師生員工的生活設施條件，改善學校的教學、科研條件，房屋修繕類項目持續發揮作用期限≥10年；促進基本公共服務均等化，促進全區義務教育均衡發展，使得受益師生人數≥20xx人。

（3）滿意度

社會公眾及服務對象滿意度達90%以上。

二、績效評價工作開展情況

我們接到西湖管理區財政局（以下簡稱區財政局）委託後，成立了績效評價小組，結合項目實際情況制定了績效評價方案，於20xx年10月21日至10月26日進行了現場評價。執行的主要工作步驟為：聽取項目情況介紹；收集查閱相關資料；審核項目資金收支情況；通過現場詢問、微信調查和電話調查等方式，對65位學校師生進行了問卷調查。與區財政局、區教育局溝通交流後，綜合分析形成本項目績效評價報告。根據項目特性，將虛列項目套取財政資金和存在重大違紀違規情況列為項目否決性指標。

三、綜合評價情況及評價結論

評價結果：該項目得分83.7分，評價等級為“良”。得分明細如下：

（一）決策總分15分，得分12分，扣3分。扣分明細：

績效目標：缺少核心指標，如未對維修面積等設定相應的指標；指標內容描述不準確，“提高市民交通出行滿意度”，與該項目內容不匹配；指標值設定較低，“項目建成後受益師生達20xx人以上”，實際8所學校學生5713人，扣3分。

（二）過程總分25分，得分20分，扣5分。扣分明細：

1.預算執行率：預算執行率=99.89/132.28=75.51%，扣1分。

2.資金使用合規性：未將項目資金分類記賬，扣1分。

3.管理制度健全性：未建立項目管理制度，扣1分。

4.制度執行有效性：制度不健全，支出內容與資金管理辦法規定的資金用途不符；附屬檔案資料不齊全，部分項目支出附屬檔案在各學校賬本中，扣2分。

（三）產出總分30分，得分23.7分，扣6.3分。扣分明細：

1.產出數量：據憑證資料顯示，鼎港國小電路改造面積120平方米，鼎港國小食堂吊頂維修面積108平方米，中心國小停車坪白改黑面積789平方米，合計僅1017平方米，未達績效目標2366平方米，扣2.3分。

2.產出質量：多結算稅金2.07萬元，工程審核程式到位率未達100%，扣2分。

3.產出成本：西湖管理區第一中學20xx年僅購買設備，未進行維修改造，扣2分。

（四）效益總分30分，得分28分，扣2分。扣分明細：

實施效益：部分學校僅購買設備，未進行維修改造，未有效保障校舍安全，扣2分。

四、績效評價指標分析

（一）項目決策情況

1.項目立項依據

項目依據《國務院關於深化農村義務教育經費保障機制改革的通知》（國發〔20xx〕43號）《財政部 教育部關於印發農村義務教育經費保障機制改革中央專項資金支付管理暫行辦法的通知》《湖南省人民政府關於深化農村義務教育經費保障機制改革的通知》（湘政發〔20xx〕9號）等檔案立項，立項依據充分，立項程式規範。

2.績效目標

區教育局自行申報的績效目標設定籠統、未細化分解為具體的工作任務，如年初績效目標申報表中僅設定“保障學校數量8所”一項數量指標。本次評價的績效目標由評價小組根據項目實施方案等資料補充完善。

3.資金投入

該項目預算內容與項目內容基本一致，資金投入合理。

（二）項目過程管理情況

1.資金管理情況

（1）資金到位率

20xx年預算安排項目資金100萬元，實際到位100萬元，資金到位率100%。

（2）預算執行率

20xx年資金到位100萬元，上年結轉32.28萬元，實際可執行資金132.28萬元。20xx年實際支出99.89萬元，預算執行率為75.51%。

（3）資金使用合規性

資金使用及審批依照項目單位財務管理制定執行，支出均採用國庫集中支付。但存在多結算稅款等現象，資金使用不合規。

2.項目組織實施情況

（1）管理制度健全性

區教育局建立了《西湖管理區教育局校舍維修改造專項資金管理暫行辦法》。但未建立項目管理制度，管理制度不健全。

（2）制度執行有效性

項目實施按照《西湖管理區教育局校舍維修改造專項資金管理暫行辦法》執行，但存在部分資金超範圍支出的現象，制度執行欠有效。

（三）項目產出情況

1.產出數量

完成對西湖區8所中國小的改造維護，修繕改造任務完成率100%，目標完成。

但20xx年鼎港國小電路改造面積120平方米、鼎港國小食堂吊頂維修面積108平方米、中心國小停車坪白改黑面積789平方米，合計1017平方米。未達2366平方米，目標未完成。

2.產出質量

維修改造項目及時進行驗收，質量驗收合格率100%；房屋損壞修復率100%；施工期間做好安全防護措施，施工安全保障率100%，目標完成。

項目採購程式規範，但多結算部分稅金，工程審核程式到位率未達100%，目標未完成。

3.產出時效

維修改造工程開工完工及時率100%，目標完成。

4.產出成本

20xx年項目共支出99.89萬元。西湖管理區中心國小改造支出為6.52萬元，其餘六所學校改造支出均≥1萬元。目標完成。

但西湖管理區第一中學20xx年僅購買設備，未進行維修改造，目標未完成。

（四）項目效益

1.通過校舍維修改造項目，保障了校舍的整體安全，全年學校安全事故發生率為零；改善了廣大師生員工的生活設施條件及學校的教學、科研條件，房屋修繕類項目持續發揮作用期限可達10年以上；促進了基本公共服務均等化，促進了全區義務教育均衡發展，西湖8所中國小在校學生5713人均有受益，目標完成。

2.滿意度：經統計收回的65份調查問卷，服務對象滿意度為92.92%，目標完成。

詳見附屬檔案3。

五、主要經驗及做法、存在的問題及原因分析

（一）主要經驗及做法

1.堅持精準排查。區教育局加強整改力度，全面消除學校內校舍安全隱患，及早發現、及早查處，從根源上消除安全隱患，切實維護好學校師生的生命財產安全。

2.督促項目學校依規辦理。區教育局在項目報建、項目招投標等程式上依規辦理，對各義務教育校舍維修改造、設備設施購置等項目進行督查，保證建設質量。

（二）存在的問題及原因

1.績效目標設定不規範

（1）缺少核心指標。如20xx年績效目標申報表中僅設定一個數量指標“保障學校數量8個”，未對維修面積等設定相應的指標。

（2）指標內容描述不準確。如服務對象滿意度的指標內容為“提高市民交通出行滿意度”，與該項目內容不匹配，且未填寫滿意度的具體指標值。

（3）指標值設定較低。如年度績效目標中設定“項目建成後受益師生達20xx人以上”。但根據單位提供的績效評價報告顯示，西湖8所中國小在校學生已達5713人，遠高於受益人數20xx人。

原因分析：未能根據績效目標申報要求、單位實際情況、下年度具體工作內容等，準確設定績效指標。

2.制度不健全且執行不到位

（1）制度不健全。區教育局僅建立了資金管理制度，未建立項目管理制度，無法對項目實施進行監管。

（2）制度執行不到位。項目資金管理制度中規定：項目資金主要用於農村義務教育階段公辦中國小的教學及教學輔助用房、行政辦公用房、生活服務用房等校舍的維修改造（重點用於D級危房），不得用於償還債務或挪作他用。但根據支出明細顯示，20xx年購置一體機、護眼燈等設施設備支出63.02萬元，占全年總支出的63.09%，與資金管理辦法規定的資金用途不符。

原因分析：管理意識有待加強；基於西湖中國小校的校舍經過校舍安全工程、教育三年攻堅、農村薄弱學校改造的大力重建與改造，中國小校舍已整體安全達標。區教育局遂將20xx年度的校舍維修資金用於解決設備購置問題等。

3.財務管理不規範

（1）多結算稅金2.07萬元。如9月支付鼎港國小電路改造款，根據單位工程竣工結算匯總表顯示，單位工程建安造價合計11.13萬元，其中稅前造價10.21萬元、銷項稅額0.92萬元。但經統計，發票註明稅額合計為0.11萬元，多結算稅額0.81萬元。20xx年度共多結算稅金2.07萬元。詳見附屬檔案4。

（2）未將項目資金分類記賬。如12月支付智慧用電設備採購金額22.86萬元，區教育局將其分為三個借方科目記賬，分別為“其他費用-項目費用-其他-智慧用電”科目20萬元、“業務活動費用-項目費用-大型修繕-智慧用電”科目1.8萬元、“業務活動費用-項目費用-其他資本性支出-智慧用電”科目1.06萬元。未設立專賬，且未明確區分不同的項目資金。

（3）附屬檔案資料不齊全。如11月購置消防器材0.39萬元，除資金轉入西湖財政局的轉賬憑證外，無其他附屬檔案；12月解決中心國小停車坪白改黑項目6.52萬元，僅附中心國小的報告及預算審定表，無發票等支出明細附屬檔案。

原因分析：財務人員報銷審核不嚴謹；同一筆智慧用電計入到多個專項中；未嚴格按照審批流程執行，所有項目資料在對應學校的賬簿中。

4.部分績效目標未完成。如據憑證資料顯示，20xx年鼎港國小電路改造面積120平方米，鼎港國小食堂吊頂維修面積108平方米，中心國小停車坪白改黑面積789平方米，合計僅1017平方米，未完成年初績效目標設定的2366平方米。

原因分析：項目推進不力，監管不到位，未及時督促相關責任人在規定時間內完成年初績效目標。

六、有關建議

（一）合理規範設定績效目標

一是及時根據年初預算合理設定績效目標，將工作任務細化分解為多項具體的目標，全面反映項目主要實施內容、質量標準等，避免缺少對重要工作任務的規範與監督；二是財務人員及項目負責人員應加強績效目標申報要求的學習，提高績效管理意識；三是應根據單位實際情況等合理設定各項指標值。

（二）建立健全相關制度，提高制度執行力

1.建立項目管理制度，完善項目管理要求與流程，及時對項目實施進行監管。

2.查明資金超範圍支出是否有經過申請批覆。因西湖區中國小校的校舍已整體安全達標，後續應減少該項目的預算金額，提高其他項目資金比例，支持校內設施設備的添置與更新，促進學校軟實力的發展。或定期申請該項目，定期檢查與維修，保持較高的安全係數，減少安全事故發生。

（三）規範財務管理

1.退回多結算稅款2.07萬元。後續加強財務審核流程的監督管理，經辦人、證明人、審核人與審批人應各負其責，切實履行各自崗位責任。對錯報多報的單據及時退回，把關嚴謹，將單位制定的財務管理制度落到實處。

2.後續明確區分各項目資金，準確區分，分類記賬，便於管理與統計。

3.補齊相關附屬檔案資料。後續應複印重要部分附屬檔案在區教育局的賬務資料中，便於查閱。

（四）提高產出效益

詳細設定年初績效目標，後續根據年初績效目標設立具體的工作計畫與任務。及時確認維修改造等各項工程進度，了解工程實施情況，督促工程質量，並在學校做好問卷調查，了解師生們的真實需求，做到發揮資金效益最大化。

項目事前績效評估報告 篇28

一、評估對象

項目名稱：

主管部門：

項目績效目標：

項目資金總額及構成：

其中：申請財政資金

項目概況：

二、事前績效評估的基本情況

（一）評估程式；

（二）評估思路；

（三）評估方式、方法。

三、評估內容和結論

（一）立項必要性；

（二）投入經濟性；

（三）績效目標合理性；

（四）實施方案可行性；

（五）籌資合規性；

（六）預算編制準確性；

（七）總體結論。

四、評估的相關建議

五、其他需要說明的問題

闡述評估工作基本前提、假設、報告適用範圍、相關責任以及需要說明的其他問題等。

六、評估人員簽名

七、附屬檔案材料

1.立項依據；

2.相關政策和部門職能規劃；

3.立項調研報告；

4.政策、項目可行性報告；

5.資金籌措方案；

6.政策、項目實施方案；

7.相關業務、財務、財產、內控等保障措施；

8.績效目標申報表和績效標準；

9.事前績效評估專家組評估意見；

省財政廳認為還需補充的其他材料。

項目事前績效評估報告 篇29

為加強財政支出績效管理，提高財政資金使用效益，根據中共中央 國務院《關於全面實施預算績效管理的意見》（中發〔20xx〕34號）、《湖南省預算支出績效評價管理辦法》（湘財績〔20xx〕7號）等檔案精神，受常德市武陵區財政局委託，湖南里程有限責任會計師事務所對20xx年-20xx年學前教育幼兒資助資金開展績效評價。現將評價情況報告如下：

一、基本情況

（一）項目概況

1.項目背景

為貫徹落實《財政部、教育部關於加大財政投入支持學前教育發展的通知》（財教〔20xx〕405號）和《財政部、教育部關於建立學前教育資助制度的意見》（財教〔20xx〕410號）精神，進一步完善國家資助政策體系，積極推進學前教育發展，切實解決家庭經濟困難幼兒入園問題，湖南省財政廳、湖南省教育廳於20xx年12月頒布了《關於建立學前教育資助制度的通知》（湘財教〔20xx〕75號，以下簡稱通知），《通知》指出，實施學前教育資助制度，實現資助政策在各類教育的全覆蓋，是落實科學發展觀、建設教育強省的客觀要求，是最佳化教育結構、加快發展學前教育的有效手段，是健全公共財政服務體系、保障教育公平的重要舉措。《通知》對建立學前教育的原則及主要內容進行了明確，對資助制度的實施提出了工作要求。

為做好學生教育資助工作，20xx年武陵區設立了學前教育幼兒資助專項資金，成立了學生資助管理中心，承擔資助家庭經濟困難學生相關工作，項目主管單位為武陵區教育局。

2.項目主要內容

設立家庭經濟困難幼稚園入園補助金，用於資助家庭經濟困難的在園幼兒。實施範圍為武陵區內公辦幼稚園和經縣級以上教育行政部門審批設立的普惠性民辦幼稚園。

平均補助標準為每生每年1000元，分為春季和秋季兩個學期，每生每期500元。

3.項目實施情況

（1）家庭經濟困難幼兒的認定

家庭經濟困難幼兒的認定分為直接認定和審核認定兩種情形。

①直接認定

對建檔立卡脫貧戶學生（原扶貧部門認定）、農村或城市低保（民政部門認定）、家庭經濟困難殘疾學生（殘聯認定）、特困供養學生（孤兒）事實無人撫養兒童（民政部門認定）、邊緣戶子女（原扶貧部門認定）五類幼兒（以下簡稱“五類幼兒”）提供相關部門認定證明資料交幼稚園進行直接認定；

②審核認定

對上述五類幼兒以外的其他家庭經濟困難幼兒按照個人或監護人到所在幼稚園申請，經幼稚園認定、結果公示、公示無異議後幼稚園將家庭經濟困難幼兒名單按要求格式匯總造冊，上報區教育局學生資助中心，同時將困難幼兒申報、評議、認定等資料建檔造冊。

（2）資助資金的發放

補助標準為每生每年1000元，分為春季和秋季兩個學期，每生每期500元。20xx-20xx年度發放又分為以下幾種情形：

①20xx年春季，區教育局審核各幼稚園上報的資助名單後提交至武陵區財政局，由武陵區財政局直接發放至各幼稚園；

②20xx年秋季至20xx年春季，區教育局審核各幼稚園上報的資助名單後提交至武陵區財政局，武陵區財政局將一般困難補助發放至各幼稚園，建檔立卡補助發放至鄉財政中心專戶；

③20xx年秋季，區教育局審核各幼稚園上報的資助名單後發放，分三種情況：一是武陵區蘆荻山鄉、丹州鄉、河洑鎮三鄉鎮戶籍的所有家庭經濟困難幼兒資助金由區財政局通過惠民惠農一卡通系統發放；二是公立幼稚園由財政直接撥付給幼稚園，由幼稚園發放；三是其他由教育局撥付到幼稚園，再由幼稚園發放。

20xx年-20xx年家庭經濟困難幼兒資助明細如下表：

略

4.資金投入和使用情況

20xx年-20xx年預算安排380.60萬元，各年度預算安排及資金來源情況如下表：

略

20xx年-20xx年實際到位資金375.10萬元，總計發放家庭經濟困難幼兒入園補助375.10萬元。

詳見附屬檔案1：專項資金使用明細表。

（二）績效目標

1.總體目標

加大動態管理力度，對符合條件的家庭困難經濟幼兒實現“應補盡補”，及時發放入園補貼，幫助學前教育家庭經濟困難幼兒解決入園困難問題。

2.20xx-20xx年度目標

（1）產出數量

學前教育階段五類貧困家庭幼兒覆蓋率100%，應補盡補。

對受助幼兒人數按在園總數的7.5%進行動態管理，增減控制在10%以內。

（2）產出質量

補助的申請、認定、發放符合檔案規定，發放合規率100%。

（3）產出時效

春季、秋季兩期均在本學期內發放，資助經費發放及時率100%。

（4）產出成本

資助標準500元/人/期，按春季、秋季分別發放。

實際支出與預算的偏離度控制±10%以內。

（5）社會效益

受助幼兒家長政策知曉率100%。

因貧未入園幼兒人數為0。

（6）可持續影響指標

學生教育資助年限≤3年。

（7）滿意度

受助幼兒家長滿意度≥90%。

二、績效評價工作情況

湖南里程有限責任會計師事務所接到武陵區財政局委託後，成立了績效評價小組，結合項目的特點制定了績效評價方案。根據擬定方案，評價小組於20xx年8月至10月進行了現場評價。現場評價過程中，實施了聽取項目情況介紹、收集和核實相關資料、核查財務會計記錄等程式，按幼稚園規模、受助人數及區域等因素選取了24家幼稚園，涉及經濟困難幼兒補助3033人次，抽查比例在40%以上，對補助對象進行了檔案核查和電話調查。經綜合分析並與區教育局溝通交流後，形成本評價報告。

三、綜合評價情況及評價結論

經綜合評價，該項目得分81.34分，評價等級為“良”，扣（得）分明細如下：

（一）決策指標

總分20.00分，實得18分，扣2分，扣分明細：

未設定資助人數或資助比例、補助發放合規率等核心指標，扣2分。

（二）過程指標

總分20.00分，實得14分，扣6分，扣分明細：

申報表填列不完整，發放佐證資料不齊全，評分標準不統一，扣2分；

資料不齊全且未整理歸檔，扣2分；

項目實施人員條件存在不符合規定的情形，扣2分。

（三）產出指標

總分30.00分，實得20.34分，扣9.66分，扣分明細：

20xx年資助比例增減率超過20%，扣1分，20xx、20xx年增減率在10-20%，各扣0.33分，合計扣1.66分。

補助發放合規率100%未完成，存在申請表填寫不完整、部分幼稚園未入戶核實、未經民主評議及幼稚園審核認定等情形扣6分。

經核查教育局延期發放共35人，經核實主要為其他部門摸排數據滯後所致，酌情扣2分。

（四）效益指標

總分30.00分，實得29分，扣1分，扣分明細：

電話調查受助家庭，3位受訪者表示不清楚政策，政策知曉率94%，未完成政策知曉率100%的目標，扣1分。

詳見附屬檔案2：預算支出績效評價指標評分表。

四、績效評價指標分析

（一）項目決策情況

1.項目立項

該專項根據《湖南省財政廳 湖南省教育廳關於建立學前教育資助制度的通知》及相關規定設立，符合國家法律法規和相關政策要求，屬於部門履職所需，立項依據充分。

2.績效目標

20xx年-20xx年區教育局填報了專項資金績效目標表，但績效目標設定欠完整，未設定資助人數或資助比例及補助發放合規率等核心指標，績效指標欠細化量化。

3.資金投入

20xx年-20xx年年度預算按上年平均在冊幼稚園人數的7.5%確定，預算測算依據充分，按標準編制。

（二）過程情況

1.資金管理情況

（1）資金到位率

項目20xx-20xx年三年預算合計380.60萬元，實際到位375.10萬元，三年綜合資金到位率99%，實際支出與預算的偏離度在10%以內，目標完成。

（2）預算執行率

三年應到位資金375.10萬元，實際到位375.10萬元，預算執行率100%。

（3）資金使用合規性

資金使用符合國家財經法規和財務管理制度，未發現截留、擠占、挪用、虛列開支等情況。

2.項目實施情況

（1）管理制度健全性

根據《教育部等六部門關於做好家庭經濟困難學生認定工作的指導意見》（教財〔20xx〕16號）要求，省教育廳等八部門聯合制定了《湖南省家庭經濟困難學生認定實施辦法》對項目進行管理。每學期下發《家庭經濟困難學生（幼兒）資助工作的通知》，規範學前教育資助工作，管理制度健全。

（2）制度執行有效性

根據現場核查，存在部分申請表填列不完整，發放佐證資料不齊全，評分標準不統一、檔案資料歸集不完整，部分幼稚園受助幼兒資料缺失情況。

（三）產出情況

1.產出數量

截至20xx年12月31日止，資助家庭困難經濟幼兒7502人，其中20xx年2420人、20xx年2572人、20xx年2510人，春、秋兩期受資助人數占在園總人數7.5%，增減控制在10%以內。20xx年-20xx年資助比例均超過指標值7.5%，且增減比率未控制在10%以內，三年均未完成目標，具體明細如下：

略

五類生家庭幼兒實現資助全覆蓋，目標完成。

2.產出質量

現場核查發現，有部分幼稚園未入戶核實幼兒家庭的經濟情況；部分申請表未經民主評議、學校初審意見；《一般困難家庭幼兒申請表》部分幼稚園填寫不完整；補助發放的合規率100%目標未完成。

3.產出時效

經統計，20xx年-20xx年家庭經濟困難幼兒入園補助支出中延期發放35人，經核實主要為其他部門摸排數據滯後所致，發放及時率100%目標未完成。

4.產出成本

人均資助標準為1000元/年，分為春季、秋季每學期發放500元，目標完成。

20xx年-20xx年實際支出與預算的偏離度分別為-5%、3%、-3%，實際支出與預算的偏離度均在±10%以內，目標完成。

（四）效益情況

1.社會效益

根據調查問卷統計，受助幼兒家長政策知曉率為94 %，目標未完成。

20xx年-20xx年共發放了7502人次幼兒入園補助，通過發放幼兒入園補助有利於促進我區家庭經濟困難幼兒及時接受學前教育，切實保障了幼兒受教育權，未發現因貧未入園幼兒，促進了社會的文明、和諧與穩定。

2.可持續影響

家庭經濟困難幼兒受資助年限均在3年以內。目標完成。

3.滿意度

項目調查分幼稚園隨機抽查資助幼兒65名，以給幼兒家長打電話的方式進行問卷，取得有效調查問卷50份，經統計分析，資助幼兒家長滿意度為91.6%，目標完成。

五、主要經驗及做法、存在的主要問題及原因分析

（一）主要經驗及做法

1.健全機構，資助工作常態化

武陵區教育局高度重視學生資助工作，為資助中心配足了3名工作人員，有專門的辦公場地，設備齊全，資助宣傳、系統管理、檔案管理、大學生源地貸款、高中、職中、幼兒入園補助的發放均有專人負責。

武陵區內各幼稚園均設有資助專乾。全區上下形成了“貧困學生有人愛、助學工作有人抓、助學活動有人管”的工作格局，幼兒資助管理逐漸工作邁上了常態化、規範化“軌道”。

2.強化宣傳、資助工作陽光化

資助中心通過會議、檔案、微信群等渠道，把國家及省市學前教育資助政策及時貫徹到各幼稚園，各幼稚園及時在園宣傳資助政策，公布資助標準，按規定公示受助名單等。

（二）存在的主要問題及原因分析

1.績效目標管理待加強

績效指標設定與總體目標的匹配性存在一定偏差。單位填報的績效目標申報表主要設定了學前教育階段建檔立卡等貧困家庭幼兒資助覆蓋面、平均每生每年資助金額、資助經費及時發放、預算偏離度等指標，未設定資助人數或資助比例、補助發放合規率及受助學生家長政策知曉率等核心指標。

原因分析：區教育局對績效管理重視不夠，對績效管理方面的培訓不到位。

2.資助對象認定程式不規範

家庭困難幼兒的認定工作是項目的核心程式，項目管理在個人申請、幼稚園認定、結果公示、建檔備案等方面都存在不規範的情形：

（1）申請表填寫不規範

《家庭經濟困難幼兒申請表》普遍填列不完整，佐證資料缺失，家庭成員職業、年收入、健康狀況及家庭人均年收入未填列，已填列的存在邏輯錯誤，勾選的類型與台賬不符，抽查的24家幼稚園均存在申請表填列不完整、不規範的情形。如天才幼稚園曹祉睿20xx年春季申請表中家庭成員工作單位填列無，職業、年收入、健康狀況均未填列，在家庭人均年收入中填列30000元； 新雅培幼稚園嚴可馨20xx年春季申請表中除填列姓名與性別外，其他均未填列，且無任何佐證資料。

（2）幼稚園認定程式不到位

部分幼稚園認定未入戶調查，無民主評議和學校初定意見，且打分隨意。如希望幼稚園肖雪菡、孫若冉、丁書琪，小哈佛幼稚園陳思妙、陳松麟，荷塘月色幼稚園李欣妍、高浩然等申請表中民主評議意見和學校初定意見均未填列；丹砂幼稚園20xx年只有張智翔、周長入戶走訪，其餘為受助幼兒家長提供照片；丹州荷花幼稚園入戶照片由幼兒自行提供；20xx年愛心幼稚園資助幼兒20人，困難程度測評得分均在90分以上，按常德市學前教育幼兒家庭經濟困難程式測評標準，普遍得分90分以上，既不可能也不可行，打分隨意，流於形式；蘆山多樂幼稚園20xx年春季補助沿用20xx年資料，未入戶調查和重新測評。

（3）結果公示未拍照留存

荷花幼稚園、荷塘月色等幼稚園結果公示未拍照留存。

（4）建檔備案資料缺失

皂果、荷花等幼稚園未對家庭困難幼兒申報、評議、認定等資料建檔造冊。

原因分析：各幼稚園對資助工作重視程度不夠，責任心缺失。

3、資助中心檔案管理待完善

資助中心未按資助工作要求，對家庭困難幼兒申報、評議、認定等資料建檔造冊，並分年、分學期進行管理。

4、資助款發放不規範

20xx年秋季教育局將春蕾幼稚園資助款17500元轉入陳建英個人賬戶、北方之子幼稚園資助款2500元轉入嚴麗花個人賬戶，付款時未註明幼稚園名稱，幼稚園未出具付款委託函。

5、產出目標未達成

資助比例、補助發放的合規率、資助經費及時發放率、受助幼兒家長政策知曉度四項績效目標未完成。

20xx-20xx年應補盡補五類幼兒按學期補助為1122人次，僅占資助總人次的15%，占在園總人數的1.28%，而 20xx年資助比例為8.26%，20xx年資助比例為9.05%，20xx年資助比例8.4%，均超過了目標值（檔案和預算中均規定為7.5%），且偏差在10%以上。

原因分析：資助中心對資助工作重支出輕管理，審核把關過於依賴幼稚園。

六、有關建議

（一）加強績效目標管理

建議根據項目特點，補充設定業務管理過程中的資助比例或人數、補助發放合規率、政策知曉率等指標，提高業務人員的績效管理水平，不斷完善績效管理。

（二）加強對幼稚園輔導與培訓

組織幼稚園進行資助工作的.培訓，督促幼兒家長如實、正確填寫家庭狀況，幼稚園按程式進行入戶調查、民主評議，嚴格把關經濟困難幼兒的認定工作，並加強檔案管理。

公告公示時，應注意保護幼兒隱私，建議對幼兒姓名中一個字用字母或符號代替，維護幼兒人格尊嚴，更有利於幼兒健康成長。

（三）嚴格審核把關幼稚園報送的資料

加強資助中心審核把關意識，讓資助款幫助到真正有實際困難的幼兒。

（四）多部門聯動，加強動態核查工作

資助中心統籌指導所屬幼稚園建立家庭經濟困難幼兒基礎信息庫，並與民政、扶貧、殘聯等部門形成聯動機制，實現信息對接共享。

加強動態核查工作，資助中心定期隨機抽取一定比例的家庭困難幼兒，通過函詢、走訪等多種渠道核實其家庭狀況，如發現不符合認定條件的，一經查實，要及時取消該幼兒的認定資格，並追回其已獲得的相關資助資金。

（五）加強檔案管理，規範檔案查閱流程

加強檔案管理，為保證幼兒資助信息準確、完整和連續，資助中心建立資助檔案專櫃，將幼兒資助申請表、受理結果、資金髮放等有關憑證建檔造冊，分年、分學期進行保存。

規範幼兒資助信息的查閱、複印、流轉、公示、存檔等工作流程，嚴格規定資助信息的使用許可權，不得泄露幼兒資助信息。

（六）加強政策宣傳，提高政策知曉度

通過電視、電台、報紙、微信公眾號等媒體對資助政策進行公示解讀，含資助範圍、比例、標準、程式等，提高政策知曉度。

項目事前績效評估報告 篇30

一、評估對象

（一）項目名稱：九華山中心學校優質均衡發展提升工程

（二）項目績效目標：

總績效目標：為進一步推進風景區義務教育學校辦學硬體適應新時代教育教學發展需求，保障校園安全，創造良好的育人環境和完整的硬體配套設施，提升教育教學質量，辦好風景區人民滿意的高質量教育。

產出指標:

1、產出數量指標：對校園道路、學生課後服務廣場、排水管道、校內停車場、多功能廳設施設備、學校籃球場、食堂天燃氣管道等方面進行維修提升、改造更新。

2、產出質量指標：以上項目完成，達到可使用狀態，滿足學校現代化、信息化新時代新優質均衡教育教學的需求，並保證師生安全。

3、產出進度指標：計畫2月進行項目預算評審，5月進行項目招投標及契約簽訂工作，7-8月進行項目實施，9月進行項目驗收達到可使用狀態。

4、產出成本指標：總成本控制在500萬元以內，合理安排預算支出。

效果指標:

1、社會效益指標：解除少數硬體設施存在一定的安全隱患，更新校園部分設施設備，提升教育教學質量。

2、環境效益指標：美化校園環境，提高校園美觀度，提升校園文化品質，滿足師生正常教育教學和課後服務環境的安全需求，創造一個良好的.育人環境。

3、可持續形象指標：提升教育教學質量，辦好風景區人民滿意的高質量教育。

4、服務對象滿意度指標：通過調查，使師生及風景區內民眾對校園環境及教學質量等滿意度達到98%以上。

（三）項目資金構成：

項目計畫總投入500萬元，由本級財政提供，主要用於：

擴建校內停車場、改擴建校內道路、學生活動廣場；新建食堂天然氣管道、購置多功能廳電子螢幕、音響設備、桌椅和地磚更新。

（四）項目概況：

根據九華山風景區“十四五”發展（旅遊）規劃中主要發展任務，要求推動教育事業更高質量發展，落實立德樹人根本任務。最佳化義務教育學校布局調整，擴建校內停車場、改擴建校內道路、學生活動廣場；新建食堂天然氣管道、購置多功能廳電子螢幕、音響設備、桌椅和地磚更新。

二、事前績效評估的基本情況

（一）評估程式。

1、準備階段

①確定評估對象：根據《九華山風景區“十四五”發展（旅遊）規劃》中主要發展任務和《九華山風景區管委會關於印發20xx年本級政府性投資項目計畫的通知》九管秘【20xx】29號，依據《九華山風景區管委會關於印發20xx年本級政府性投資項目計畫表》要求，確定將學校優質均衡發展提升工程作為事前評估對象。

②成立評估組織：成立評估組，確定評估工作人員，明確責任和任務。

③制定評估方案。

2、實施階段

①資料收集與審核：全面收集與學校新優質均衡發展提升工程有關的數據和資料，並進行審核與分析。

②開展現場與非現場評估：評估組到現場勘察、詢查、覆核，對有關情況進行調查、核實，並對提供的有關數據和資料進行分類、整理與分析，提出評估意見。

③綜合評估：通過召開家校代表座談會、邀請專家、人大代表、政協委員、技術管理和財務等相關人員參與事前評估工作，結合現場調研，查看政策和項目實施現場的方式，對相關問題進行集中討論交流，徵詢意見，為評估結論提供支撐。

3、報告階段

根據評估情況出具事前評估報告。

（二）評估思路。

本次評估主要依據《九華山管委會本級政策和項目事前績效評估管理暫行辦法》和《九華山風景區“十四五”發展（旅遊）規劃》，執行科學、合理的評估方法，對學校優質均衡發展提升工程的必要性、投入經濟性、績效目標合理性、實施方案可行性、籌資和規定等進行客觀、公正的評估。

（三）評估方式、方法。

1、評估方式

本次評估採用評估小組開展實地勘察及召開座談會的方式進行項目事前評估。

2、評估方法

本次事前評估方法採用成本效益分析法、公眾評判法。

三、評估內容和結論

（一）立項必要性：

項目符合《九華山風景區“十四五”發展（旅遊）規劃》，《九華山風景區管委會關於印發20xx年本級政府性投資項目計畫表》，為推進風景區學校辦學硬體適應新時代教育教學發展需求，保證校園安全，創造一個良好的育人環境和完整的硬體配套設施，提升教育教學質量，辦好風景區人民滿意的高質量教育。

（二）績效目標合理性：

績效目標較明確，與項目預計解決的問題，現實需求基本匹配。

（三）投入經濟性：

項目投入成本與預期產出及效果基本匹配，測算較充分，本著節約的原則，提高資金使用效率，細化預算，補充完善成本控制措施。（四）實施方案可行性：

項目技術路線基本可行，工作內容、方法、進度安排較合理，保障措施相對完備。

（五）籌資合規性：

資金來源屬於本級財政，資金支出方式合理，風險可控。

（六）總體結論：

項目基本可行，建議調整完善後立項實施。

四、評估的相關建議

1、進一步明確績效目標，細化、量化相關指標。

2、明確技術路線，細化工作內容，完善工作手段，調整工作部署和進度安排。

3、細化完善項目預算。

五、其他需要說明的問題

無

項目事前績效評估報告 篇31

一、項目概要

該機械是理蓋機、沖瓶機、滅菌機、灌裝機四者有機綜合的結果。在理蓋機、沖瓶機、滅菌機、灌裝機的基礎之進行一次綜合，其中理蓋技術、廣口瓶沖瓶機可倒置持瓶器是該一體機完美結合的關鍵所在。這一機械的成功將從根本上對食品機械低水平重複的建設進行一次根本性的改觀。

沖瓶機主要用於廣口瓶的內瓶沖洗，要求旋轉式無間歇沖洗瓶，配合生產線自動化組線要求。持瓶要穩定，不打滑。沖洗瓶要求深入瓶內沖洗。能方便按照沖洗瓶工藝設定多道沖洗液的沖清，以及吹乾要求。

理蓋機則主要針對廣口瓶瓶蓋的自動化理蓋，排序，以及上蓋。要求通過傾斜皮帶上安裝擋條，工作過程中圓形蓋立在擋條上，利用蓋子自身的重力偏向使蓋子達到篩選理蓋的目的。本設備應包括理蓋後的排序，儲存瓶蓋的裝置。滿足方便迅速上蓋的工作要求。

灌醬機實現了醬料灌裝的連續式生產，且灌裝量調節方便可靠，其密封結構可以滿足固液分離的醬料的灌裝。打破了過去醬料灌裝技術不能灌裝固液分離的醬料（比如有一類辣椒醬裡面有明顯顆粒狀的辣椒籽與辣椒外皮片）的傳統。

倒汁在腐乳工藝里，通常是人工倒汁，衛生條件不好，勞動環境不好，操作複雜生產效率極低，而腐乳食品又越來越受消費者的喜好，所以倒汁機的開發成功是腐乳製作包裝自動化的一個里程碑，其市場需求量非常之大，投資效益相當可觀。增強社會和國家在食品機

械領域的創新能力，填補了國內外在這一領域的技術空白。

二、項目的目的、意義及必要性

我國幾千年來的醬油、醋等釀造調味品行業自古至今一直處於手工作坊狀態，全國釀造廠家不計其數，絕大多數釀造廠家目前仍處於加工手段單一，生產效率低下，衛生情況難以達標，機械化程度基本為零的傳統落後的狀況。國家近年來對食品行業衛生日益重視，衛生標準的提高使幾千年的釀造行業面臨一個急需高新技術改造的新時期。

目前我國釀造、調味等食品機械廠家技術水平相對落後，稍成規模的公司也不過三家，作為我國食品機械生產企業的龍頭，肇慶機械製造有限公司具備幾乎所有食品機械的生產能力，為了改變目前國內食品機械的低水平重複建設的現狀，對原有的機械設備改造升級更是時不我待。

沖瓶、滅菌、瀝乾、灌裝、旋蓋一體機在原來理蓋機、沖瓶機、滅菌機、灌裝機等機械的基礎上加以改造升級，可以大大提高一體機的技術含量與生產能力，比原來的分散組裝線更節能，更安全，更高效，體積更小，從而最佳化原有的技術設備，搶占市場制高點，為公司從遠發展打下更堅實的基礎。

三、項目的主要內容與關鍵技術

1、實現理蓋機、沖瓶機、滅菌機、灌裝機四者有機綜合，從根本上對食品機械低水平重複的建設進行一次根本性的改觀。

2、通過該項目研究和創新大大改善市場上上蓋機的一系列缺

陷。提高自動化包裝線的穩定性。

3、通過該項目研究和創新，填補廣口瓶自動化理蓋，上蓋的技術空白。

4、打破過去醬料灌裝技術不能灌裝固液分離的醬料（比如有一類辣椒醬裡面有明顯顆粒狀的辣椒籽與辣椒外皮片）的傳統。

四、技術經濟指標

技術指標：

1、理蓋不正確率＜0.01‰，理蓋速度：12000 PCS/H，排序及儲料能力：順暢無短缺，對瓶蓋無變形損傷。

2、持瓶和鬆開瓶穩定，倒瓶率＜0.1‰，持瓶力度適宜，破瓶率＜0.01‰，沖洗清潔度達到國家指定標準。

3、適應黏度≥2.8mPa.s，灌裝誤差≤0.5g%，卡瓶率＜0.1‰。

4、持瓶和鬆開瓶穩定，倒瓶率＜0.1‰，持瓶穩定，倒汁過

程倒瓶率＜0.01‰，持瓶力度適宜，破瓶率＜0.01‰，持瓶器壽命≥10000小時。

經濟指標：

沖瓶、滅菌、瀝乾、灌裝、旋蓋一體機以銷定產，與傳統的組裝機械生產線相比，減少了機械維護的人手，節省人力成本80%，機械加工工序60%，設備投資減少75%，減少廠房占地面積70%，節約能源40%，生產效率提高100%，每年可節約能耗700噸標準煤。一體的單價約為200萬元/台，項目投產後，新增產品銷售收入4000萬元，新增利潤1200萬元，新增稅收600萬元。

五、項目資金情況

項目總投資1500萬元，其中設備購置費700萬元，開發試驗費600萬元，其他50萬元，另需流動資金150萬元。項目資金由銀行貸款和企業自籌解決，其中銀行貸款1200萬元，企業自籌300萬元，目前資金已全部得到落實。項目擬申請銀行貸款利息70萬元。

六、社會、經濟效益評估

1、項目投產以後，新增產品銷售收入4000萬元，新增利潤1200萬元，新增稅收300萬元，每年可節約能源700噸標準煤，新增就業人員200人，具有良好的經濟效益。

2、該機械是理蓋機、沖瓶機、滅菌機、灌裝機四者有機綜合的結果。在理蓋機、沖瓶機、滅菌機、灌裝機的基礎之上進行

項目事前績效評估報告 篇32

一、項目基本情況

（一）項目基本情況簡介

按照省市自然資源部門的要求及《昆明陽宗海風景名勝區農村亂占耕地建房問題摸排工作實施方案》，全面開展農村亂占耕地建房摸排與農房違法建設和臨違建築集中整治專項行動。

（二）績效目標設定及指標完成情況。

預計於20xx年底前完成對農村亂占耕地的初步摸排情況，在今後的兩年時間內完成農村亂占耕地建房的整治整改工作。通過開展農村亂占耕地建房工作，有效保護耕地。該項目按時間要求完成。

二、績效評價工作情況

（一）績效評價目的。

客觀反映我局對轄區內農村亂占耕地建房摸排的完成情況。

（二）項目資金實際使用等情況分析

按照《昆明市財政局陽宗海風景名勝區分局關於批覆20xx年部門預算的通知》（陽管財〔20xx〕13號）的要求，強制拆臨拆違工作經費為700萬元，已於20xx年全額撥付完畢。

（三）項目組織情況分析

根據省市工作要求及《昆明陽宗海風景名勝區農村亂占耕地建房問題摸排工作實施方案》，我局立即組織人員開展並負責農村亂占耕地建房摸排與違法建築拆除工作，國土分局牽頭，其他部門協同。

（四）項目管理情況分析

在項目實施過程中，我局安排專人全過程跟蹤和監督，編制過程中聽取工作進度和階段成果匯報，實時調整工作進度。

三、項目績效情況

按照上級要求做好農村亂占耕地摸排整治工作，做好“大棚房”後續工作。通過開展農村亂占耕地建房工作，有效保護耕地。

四、存在的問題

（一）專項管理方面的問題

嚴格按照資金計畫申請資金和使用資金，專款專用，專款核算。

（二）資金分配方面的問題。

資金分配合理，資金分配和使用方向嚴格按照資金管理辦法。

（三）資金撥付方面的問題。

撥付及時，無滯留、閒置等現象，該項目下達資金700萬元，已於20xx年全部撥付完畢。

（四）資金使用方面的問題

我局在項目實施和資金使用過程中，嚴格執行項目資金的相關管理辦法和使用專項資金。專項資金堅持“專款專用、專項核算”的原則，堅持嚴格審批、依法管理的原則，規定了專項資金撥付審批程式，無截留、挪用現象。

五、其他需要說明的問題

（一）後續工作計畫

嚴格進行農村亂占耕地建房摸排與農房違法建設和臨違建築整治工作，嚴厲打擊農村亂占耕地建房行為，嚴守耕地紅線，有效保護耕地。

（二）主要經驗做法、改進措施和有關建議等

1、主要經驗做法：全面排查，科學設定工作目標。根據省市相關要求及《昆明陽宗海風景名勝區農村亂占耕地建房問題摸排工作實施方案》，區委、區政府早謀劃、早動員、早部署、早行動工作要求，進行實地摸排，紮實推進拆除工作。

2、建議和改進措施：一是進一步鞏固工作成效，建立長效機制，全力克服違法建設整治工作的頑固性和反覆性，通過日常管理與重點整治、定期整治相結合的方式，整合資源、寧靜與力量、聯合執法，加強日常巡查防控力度。二是進一步加強宣傳引導，強化正面引導，上門到戶，做到面對面、人對人的宣傳教育。三是進一步加大責任追究力度，加強轄區內違法建設整治工作。

項目事前績效評估報告 篇33

根據《海口市美蘭區財政局關於開展20xx年預算績效自評工作的通知》（美財督〔20xx〕3號）要求，我局紮實認真地開展了財政支出績效評價工作，重點評價20xx年學前教育助學券專項資金的項目，現自評如下：

一、項目決策情況

（一）項目目標

對全區具備海口市常住戶籍，符合計生政策並在合規幼稚園就讀的適齡幼兒發放學前教育助學券，緩解“入園難，入園貴”問題讓學齡前兒童人人入得起“園”，讓百姓享受到教育實惠。

（二）決策過程

依照《國務院關於當前發展學前教育的若干意見》（國發[20xx]41號）、《財政部教育部關於加大財政投入支持學前教育發展的通知》（財教[20xx]405號），及海口市人民政府辦公《關於印發我市學前教育助學券發放工作方案及實施細則的通知》海府辦〔20xx〕349號文精神，切加大對學前教育的投入。

（三）資金分配

根據發放實施辦法，助學券發放對象為具有海口市常住戶口，符合計畫生育政策，在具備兌現助學券資格的幼稚園就讀的幼兒（培訓機構等除外）。助學券兌券資格則需是取得《中華人民共和國民辦學校辦學許可證》的幼稚園及中國小依辦學許可內設的幼兒部（班）；具有編制的公辦幼稚園等，且當年度年檢合格。此外，農村國小附設的學前班，也具備兌券資格。

對符合條件的適齡幼兒發放學前教育助學券，每人每年400元。助學券經費由市、區兩級財政按55:45比例共同承擔,以區為主發放實施。20xx年我區學前教育助學券專項資金市財政安排208.692萬元，本級預算安排170.748萬元。

二、項目管理情況

（一）資金到位

20xx年我區學前教育助學券項目資金總計379.44萬元，到位率100%，及時撥付到各幼稚園。

（二）資金管理

20xx年我區共有168家9486名適齡幼兒符合條件享受助學券，共發放資金379.44萬。資金已全部發放到位。為加強項目資金的使用管理，我局所有項目資金的使用都嚴格按照海口市人民政府辦公《關於印發我市學前教育助學券發放工作方案及實施細則的通知》精神和我局的《財務管理制度》落實。在實施項目過程中，嚴把助學券發放對象審批關，杜絕虛報、多報現象發生，不存在無截留、擠占、挪用項目資金情況。

（三）組織實施

為了確保項目高效有序實施，我局專門成立了以局長為組長，主管業務的副局長為副組長，辦公室、基教股、計財股、教育督導室等股室負責人為成員的學前教育助學券發放工作領導小組，加強對該項目實施的領導，安排專人負責項目的具體工作，定期向領導小組匯報工作進展情況。制定《美蘭區學前教育助學券發放細則》、《美蘭區學前教育助學券資金使用規定》等制度，規範項目的實施。

三、項目績效情況

我局的項目績效目標基本完成，總體評價為優。具體如下：

1、經濟效益：項目的實施，使每一位幼兒家長得到實惠，一定程度上減輕家庭經濟壓力。

2、社會效益：發放“助學券”的政策符合我國國家利益和人民利益，也與我國解決學前教育“入園難，入園貴”問題的大政方針協調一致，是一件惠民利民的大好事，百姓一致歡迎

3、可持續性：雖然“助學券”會增加市區兩級的財政支出，但是學前教育是義務教育的基礎，抓好學前教育可以從起點上使孩子健康地成長，打好基礎。

4、服務對象滿意度：項目實施惠及廣大人民民眾，且項目實施公正、公開，陽光操作，受到民眾認可，滿意度極高

四、項目綜合自評

通過項目的實施落實，減輕家長經濟壓力，解決“入園難，入園貴”問題，為學前教育健康可持續發展增強活力。項目綜合評價為：優

五、經驗及問題

（一）經驗

完善相關制度、強化項目實施過程的管理和監督，才能使項目真正惠及百姓。

（二）存在問題

由於項目涉及的幼稚園及適齡幼兒較多，申報助學券條件的審核費時費力，人員不足。