一、單項選擇題
1、某企業現金收支狀況比較穩定，全年的現金需要量為300000元，每次轉換有價證券的固定成本為600元，有價證券的年利率為10％，則全年固定性轉換成本是（ ）元。
a、1000
b、2000
c、3000
d、4000
2、不屬於存貨的儲存變動成本的是（ ）。
a、存貨資金的應計利息
b、替代材料緊急購入的額外成本
c、存貨的殘損和變質損失
d、存貨的保險費用
3、基本經濟進貨批量模式所依據的假設不包括（ ）。
a、所需存貨市場供應充足
b、存貨價格穩定
c、倉儲條件不受限制
d、允許缺貨
4、某企業全年耗用a材料2400噸，每次的訂貨成本為1600元，每噸材料儲備成本12元，則每年最佳訂貨次數為（ ）次。
a、12
b、6
c、3
d、4
5、大華公司2004年應收賬款總額為1000萬元，當年必要現金支付總額為800萬元，應收賬款收現以外的其他穩定可靠的現金流入總額為600萬元，則該公司2004年應收賬款收現保證率為（ ）。
a、70％
b、20％
c、25％
d、50％
6、某企業若採用銀行業務集中法增設收款中心，可使企業應收賬款平均餘額由現在的500萬元減至300萬元。企業綜合資金成本率為12％，因增設收款中心每年將增加相關費用12萬元，則該企業分散收賬收益淨額為（ ）萬元。
a、4
b、8
c、12
d、24
7、某企業預測的年賒銷額為1200萬元，應收賬款平均收賬期為30天，變動成本率為60％，資金成本率10％，則應收賬款的機會成本為（ ）萬元。
a、10
b、6
c、5
d、9
8、成本分析模式下的最佳現金持有量是使以下各項成本之和最小的現金持有量（ ）。
a、機會成本和轉換成本
b、機會成本和短缺成本
c、持有成本和轉換成本
d、持有成本、短缺成本和轉換成本
9、下列訂貨成本中屬於變動性成本的是（ ）。
a、採購部門管理費用
b、採購人員的工資
c、訂貨業務費
d、預付訂金的機會成本
10、企業在確定為應付緊急情況而持有的現金數額時，不需考慮的因素是（ ）。
a、企業願意承擔風險的程度
b、企業臨時舉債能力的強弱
c、金融市場投資機會的多少
d、企業對現金流量預測的可靠程度
11、下列有關現金的成本中，相對於每次現金變現數量，屬於固定成本性質的是（ ）。
a、現金管理成本
b、占用現金的機會成本
c、轉換成本中的委託買賣佣金
d、現金短缺成本
12、利用郵政信箱法和銀行業務集中法進行現金回收管理的共同優點是（ ）。
a、可以縮短票據郵寄時間
b、可以降低現金管理成本
c、可以減少收賬人員
d、可以獲得較高的收益淨額
13、某企業購進a商品2000件，該批商品的日變動費用100元，平均保本儲存期150天，日均零售量10件，則經營該批商品可獲利（ ）。
a、4500
b、1550
c、－500
d、4950
14、企業持有短期有價證券，主要是為了維持企業資產的流動性和（ ）。
a、企業良好的信用地位
b、企業資產的收益性
c、正常情況下的現金需要
d、非正常情況下的現金需要
15、假定某企業每月現金需要量為20000元，現金和有價證券的轉換成本為20元，有價證券的月利率為5‰，則該企業最佳現金餘額為（ ）。
a、20000元
b、12649元
c、10000元
d、6649元