企業的銀行存款收付業務，必須按規定取得各種銀行結算憑證和原始憑證。例如：送款回單、銀行轉帳結算憑證 、企業開出的發貨票副聯；提取現金的支票存根；外單位開來的發貨票、運費結算單。
《銀行帳戶管理辦法》將企事業單位的存款帳戶分為四類：基本存款帳戶、一般存款帳戶、臨時存款帳戶、專用存款帳戶。
企事業單位可在其他銀行的一個營業機構開立一個一般存款帳戶，該帳戶可辦理轉帳結算和存入現金，但不能支取現金。
銀行結算方式主要有：銀行匯票、銀行本票、商業匯票、支票、匯兌、托收承付、委託收款、信用卡和信用證等。
商業匯票結算具有以下特點:
1. 適用範圍相對比較窄.
2. 使用對象相對比較少.
3. 必須經過承兌.
4. 未到期的商業匯票可以到銀行辦理貼現.
同5. 城、異地都可使用，而6. 且沒有結算起點的限制。
托收承付結算每筆的金額起點為10000元，新華書店系統每筆結算的金額起點1000元。
其他貨幣基金包括：外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證存款、信用卡存款和在途貨幣資金等。
存貨
存貨是指企業在生產經營過程中為銷售或耗用而儲備的各種物資。
具體內容：1、原材料2、包裝物3、低值易耗品4、自製半成品5、產成品6、外購商品
確認企業存貨的一般原則是：凡在盤存日期，法定所有權屬企業的存貨，不論其存放地點在何處，均視為企業的存貨。
存貨的計價方法包括：實際成本計價和計畫成本計價
商品流通企業購入的商品,按照進價和規定應計入商品成本的稅金作為實際成本。採購過程中發生的運輸費、保險費、包裝費、裝卸費、倉儲費等費用、運輸中的合理損耗、入庫前的挑選整理費用等，不計入商品的實際成本，作為進貨費用，直接進入當期損益。
發出貨物的計價方法有先進先出法、移動加權平均法、全月一次加權平均法、後進先出法和個別計價法等。
全月一次加權品均單價=月初結存存貨的實際成本+本月收入存貨的實際成本
月初結存存貨數量+本月收入存貨的數量
