財務報表分析
1、流動比率＝流動資產÷流動負債
2、速動比率＝速動資產÷流動負債
保守速動比率＝（現金＋短期證券＋應收票據＋應收賬款淨額）÷流動負債
3、營業周期＝存貨周轉天數＋應收賬款周轉天數
4、存貨周轉率（次數）＝銷售成本÷平均存貨其中：平均存貨＝（存貨年初數＋存貨年末數）÷2
存貨周轉天數＝360/存貨周轉率＝（平均存貨×360）÷銷售成本
5、應收賬款周轉率（次）＝銷售收入÷平均應收賬款 其中：銷售收入為扣除折扣與折讓後的淨額；應收賬款是未扣除壞賬準備的金額
應收賬款周轉天數＝360÷應收賬款周轉率＝（平均應收賬款×360）÷銷售收入淨額
6、流動資產周轉率（次數）＝銷售收入÷平均流動資產
7、總資產周轉率＝銷售收入÷平均資產總額
8、資產負債率＝（負債總額÷資產總額）×100% （也稱舉債經營比率）
9、產權比率＝（負債總額÷股東權益）×100% （也稱債務股權比率）
10、有形淨值債務率＝[負債總額÷（股東權益－無形資產淨值）] ×100%
11、已獲利息倍數＝息稅前利潤÷利息費用
長期債務與營運資金比率＝長期負債÷（流動資產－流動負債）
12、銷售淨利率＝（淨利潤÷銷售收入）×100%
13、銷售毛利率＝[（銷售收入－銷售成本）÷銷售收入]×100%
14、資產淨利率＝（淨利潤÷平均資產總額）×100%
15、淨資產收益率＝淨利潤÷平均淨資產（或年末淨資產）×100%
或＝銷售淨利率×資產周轉率×權益乘數
16、權益乘數＝資產總額÷所有者權益總額＝1÷（1－資產負債率）＝1＋產權比率
17、平均發行在外普通股股數＝∑（發行在外的普通股數×發行在外的月份數）÷12
18、每股收益＝淨利潤÷年末普通股份總數＝（淨利潤－優先股利）÷（年末股份總數－年末優先股數）
19、市盈率（倍數）＝普通股每市價÷每股收益
20、每股股利＝股利總額÷年末普通股股份總數
21、股票獲利率＝普通股每股股利÷普通股每股市價
22、市淨率＝每股市價÷每股淨資產
23、股利支付率＝（每股股利÷每股淨收益）×100%
股利保障倍數＝股利支付率的倒數
24、留存盈利比率＝（淨利潤－全部股利）÷淨利潤×100%
25、每股淨資產＝年末股東權益（扣除優先股）÷年末普通股數（也稱每股賬面價值或每股權益）
26、現金到期債務比＝經營現金淨流入÷本期到期的債務（指本期到期的長期債務與本期應付票據）
現金流動負債比＝經營現金淨流入÷流動負債
現金債務總額比＝經營現金淨流入÷債務總額（計算公司最大的負債能力）
27、銷售現金比率＝經營現金淨流入÷銷售額
每股營業現金淨流量＝經營現金淨流入÷普通股數
全部資產現金回收率＝經營現金淨流入÷全部資產×100%
28、現金滿足投資比＝近5年經營活動現金淨流入÷近5年資本支出、存貨增加、現金股利之和
現金股利保障倍數＝每股營業現金淨流入÷每股現金股利
29、淨收益營運指數＝經營淨收益÷淨收益＝（淨收益－非經營收益）÷淨收益
現金營運指數＝經營現金淨流量÷經營所得現金（經營所得現金＝經營
財務預測與計畫
30、外部融資額＝（資產銷售百分比－負債銷售百分比）×新增銷售額－銷售淨利率×計畫銷售額×（1－股利支付率）
31、銷售增長率＝新增額÷基期額或＝（計畫額÷基期額）－1
32、新增銷售額＝銷售增長率×基期銷售額
33、外部融資銷售增長比＝資產銷售百分比－負債銷售百分比－銷售淨利率×[（1＋增長率）÷增長率]×（1－股利支付率）
34、可持續增長率＝股東權益增長率＝股東權益本期增加額÷期初股東權益
＝銷售淨利率×總資產周轉率×收益留存率×期初權益期末總資產乘數
或＝權益淨利率×收益留存率÷（1－權益淨利率×收益留存率）